Минфин разъяснил, как правильно работать с кассой при использовании сервиса быстрых платежей

О необходимости перехода на онлайн-кассы наверняка знают уже все предприниматели. Но как и что делать на практике пока не так понятно.

На вебинарах и в процессе переговоров с потенциальными клиентами мы постоянно сталкиваемся с большим числом разного рода вопросов про нововведения. Мы отобрали 35 из них и попросили наших специалистов на них ответить.

Ответы под катом.

Формирование чеков

1. Есть ли при оплате товаров через интернет какой-либо временной срок, в течение которого нужно напечатать чек и передать его оператору фискальных данных (ОФД).

Например, 5 минут с момента оплаты? Никаких задержек по времени быть не должно. По новому закону чек должен направляться ОФД сразу после его формирования.

Нужно ли формировать новый чек, если покупатель ввел электронный адрес и телефон с ошибкой и заметил это уже после оплаты?

Если покупатель ошибся, то и ответственность на нем. Формировать новый чек не нужно, ведь это приведет к его задвоению. Просто назовите покупателю параметры чека, по которым он может найти его в электронном формате (в ОФД, или мобильном приложении «Проверка кассового чека» для Android и iOS).

3. Нужно ли оформлять чек при возврате товара?

По новым правилам операция возврата требует оформления чека. В такой ситуации для нового реквизита чека «Признак расчета» нужно выбрать значение «Возврат прихода».

4. Как оформлять чек при возврате не «день в день»?

При любом возврате оформляется кассовый чек, в котором в реквизите «Признак расчета» выбирается значение «Возврат прихода». При этом возврат необязательно проводить день в день и можно делать на любой кассе организации (то есть необязательно на той же, на которой был сделан чек продажи).

5. QR-код на чеке печатается автоматически или для этого нужно включать специальные настройки?

На бумажной версии чека код печатается автоматически, но для этого нужно включить соответствующую настройку в кассе. А в случае отправки электронного чека, QR-код формирует оператор фискальных данных.

6. Если организация применяет упрощенную систему налогообложения, обязана ли она в чеке печатать номенклатуру полностью?

Если вы не продаете подакцизный товар и являетесь индивидуальным предпринимателем, то можете не указывать в чеке название и количество товара вплоть до 01.02.2021 года.

7. Какие данные о кассире, кроме ФИО, должны быть обязательно указаны в чеке?

Помимо ФИО кассира указывается его должность. В электронной версии чека, отправляемой в ОФД, в форматах ФФД 1.05 и 1.1., также обязательно указывать ИНН кассира, если он есть. В случае применения кассы в безоператорном режиме (расчеты в интернете, платежные терминалы и вендинг) на чеке необходимо печатать/отображать номер автомата.

8. Нужно ли в случае применения онлайн-кассы вести журнал кассира-операциониста?

Поступление на расчётный счёт от физического лица

Консультация эксперта

Начиная с 2017 года кассовое законодательство претерпело множество изменений, что совсем неудивительно. Безналичные расчёты являются самыми распространёнными формами оплаты между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. А в последнее время всё активнее используются и физическими лицами. Подробнее об этом – в статье нашего эксперта Екатерины Копейкиной.

***

Летом 2021 года завершается переход на применение онлайн-касс и отменяются почти все льготы. Весь малый бизнес, за редким исключением, должен перейти на работу по новым кассовым правилам. В статье разберём важнейшие моменты: кто обязан применять ККТ, когда пробивать чек, чтобы не было штрафа, и как его отменить, если чек всё же вовремя не выдали.

Что такое расчёты?

В главном кассовом законе № 54-ФЗ дано новое определение. Расчёты — это получение и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке, а также операции по выдаче и получению авансов, займов и получение иного встречного предоставления (взаимозачёт, Мена и др.).

Что такое безналичные расчёты?

Безналичные расчёты — это расчеты путём перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом, и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором (ст. 861).

Безналичные расчёты могут выполняться с помощью платёжных поручений, расчётов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. Для большинства расчётов в рамках коммерческих сделок применяются платёжные поручения.

Если у плательщика — физического лица нет открытого банковского счёта, то он оформляет распоряжение о переводе денежных средств. На основании этого распоряжения кредитная организация составляет платёжное поручение.

В данной статье не будем рассматривать инкассо и чеки, поскольку в практике они используются гораздо реже.

Следующим популярным способом оплаты являются электронные средства платежа.

Что относится к ЭСП?

Электронное средство платежа — это средство или способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платёжных карт, а также иных технических устройств (ст. 3 ФЗ № 161-ФЗ).

Простыми словами, электронные средства платежа — это:

банковские платёжные карты, электронные кошельки;
переводы со счетов мобильных телефонов (мобильный банкинг);
банковские переводы через онлайн-банкинг («Клиент-Банк»);
оплата товаров (услуг) по QR-коду через систему быстрых платежей.

При получении платежа от физических лиц (не ИП) на расчётный счёт организация обязана пробить чек при любых формах расчётов: как при оплате платёжным поручением, так и при оплате с применением электронных средств платежа.

В какой момент организации пробивать чек?

В № 54-ФЗ не определён какой-то особый момент расчёта при безналичной оплате.

По мнению ФНС, моментом расчёта является день поступления денежных средств на расчётный счёт организации от покупателя — физического лица.

В связи с чем важно своевременно получать от банка информацию о поступлении оплат. Например, по условиям банковского договора, банк оперативно передаёт сведения о движении по расчётному счёту организации.

Кассовый чек при безналичных расчётах нужно отправить покупателю в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты не позднее следующего рабочего дня после оплаты, но не позже момента передачи товара (работ, услуг). Контакты абонентского номера или адрес электронной почты предоставляет покупатель.

Если никаких контактов нет, то при первой встрече с покупателем нужно передать ему бумажный чек.

Остались ли какие-то льготы для освобождения от ККТ?

Остались, но их немного. Организации могут работать без ККТ только в случаях, прямо указанных в ст. 2 № 54-ФЗ. Например, реализация мороженого в киосках; газет и журналов в киосках; присмотр и уход за детьми и некоторые другие.

Также есть льгота при расчётах в отдалённых или труднодоступных местностях. Перечень таких местностей утверждается по каждому субъекту РФ и публикуется на официальном сайте.

При расчётах в таких местностях покупателю по его требованию должен выдаваться документ, подтверждающий факт осуществления расчёта. Порядок выдачи и учёта документов, подтверждающих факт расчёта, утверждён Постановлением Правительства РФ от 15.03.2017 № 296.

Если населённого пункта в списке нет, значит, ККТ обязательно к применению на общих основаниях.

Итак, видим, что большинство организаций обязано применять кассы.

Избежать ошибок в оформлении кассовых документов и порядке применения кассовой техники поможет справочно-Правовая система КонсультантПлюс

Рассмотрим распространённые практические случаи по выдаче чеков.

Вопрос
Требуется ли пробивать чек ККТ, если физлицо оплатило посредством банковской карты в отделении банка или через «Клиент-Банк» (например, Сбербанк-онлайн)?
Ответ

Если физлицо будет оплачивать платёжное поручение через операциониста в банке с помощью карты, то такой вид расчёта является безналичным с использованием электронных средств платежа. Система «Клиент-Банк» также является электронным средством платежа. Следовательно, оба способа требуют пробития чеков.

Вопрос
Если физлицо расплачивается за товар в кассе банке наличными средствами (без открытия счёта), тоже требуется ККТ?
Ответ
При оплате физлицом на счёт организации через кассу банка нужно применять ККТ независимо от способа расчёта.
Вопрос
Требуется ли ККТ при поступлении авансов от физлиц?
Ответ
Чек нужно пробить дважды: сначала при поступлении денег, а затем при передаче товара.
Вопрос
Требуется ли ККТ при возврате денежного займа учредителем (физлицом) на расчётный счёт организации?
Ответ

ККТ не нужна. А вот если товар продаётся физлицу в Кредит (с отсрочкой срока платежа или в рассрочку), то нужно пробить чеки.

Вопрос
Требуется ли пробивать чек ККТ при продаже работодателем сотрудникам своих товаров, работ, услуг?
Ответ
Нужно пробить чек, если такая продажа не предусмотрена трудовым договором между работником и работодателем.
Вопрос
Требуется ли пробивать чек ККТ при зачислении платы за товар от ИП через Сбербанк-онлайн, но счёт открыт на физлицо?
Ответ

Считаем, что нужно. Система расчётов «Сбербанк-онлайн» относится к ЭЦП. В данном случае ИП расплачивается за товар не со своего предпринимательского расчётного счёта, а как физлицо со своего карточного счёта. Считаем, что подобный расчёт нельзя рассматривать как расчёт между организацией и ИП.

Обратите внимание, здесь наши эксперты разъясняют, когда нужно сдавать наличную выручку в банк.

Вопрос

Требуется ли ККТ при продаже через сайт, если за товар расплачивается физлицо по доверенности от организации? Сайт предусматривает возможность указания, что покупателем является доверенное лицо организации.

Ответ

Ответ зависит от того, какой картой расплачивается доверенное лицо.

Считаем, что если расчёты на сайте осуществляются посредством карты, открытой к расчётному счёту организации-покупателя (корпоративной карты), то чек может не пробиваться. Если расчёты на сайте осуществляются по личной карте доверенного лица организации-покупателя, то применение ККТ обязательно.

Минфин России указывает, что если есть Доверенность, то покупателем является именно организация. Договор между организациями также подтвердит, что расчёт совершён между юрлицами.

В случае если не получается точно установить статус покупателя как доверенного лица организации, то чек пробивается в общем порядке.
Вопрос
Если к сайту интернет-магазина подключён интернет-эквайринг и банк отправляет покупателю чек, значит, повторно не нужно пробивать?
Ответ

Неверно. Чеки от банка-эквайринга не являются фискальными чеками. Банки отправляют покупателям квитанции. Поэтому в общем порядке нужно пробить чек.

Вопрос
Если организация планирует разовую сделку по продаже автомобиля физлицу, можно ли избежать покупки ККТ?
Ответ

Можно, если провести сделку купли-продажи через комиссионера или агента. Посредник (ИП или организация), действующий от своего имени, самостоятельно будет принимать платежи и выдавать чеки.

Что делать, если директор покупателя просит перевести ему задолженность на его лицевой счет? Ответ экспертов Линии Консультации «Что делать Консалт»
Вопрос
Требуется ли пробивать чек ККТ, если директор выдал займ предприятию и внёс его на расчётный счёт?
Ответ
Получение займа от физлица не относится к расчётам за товары, работы, Услуги.
Вопрос

Если компания продаёт воду через уличные аппараты. Аппараты принимают как наличные деньги, так и оплату по карте. Требуется применять ККТ?

Ответ

Нет, при продаже в розлив питьевой воды можно работать без применения ККТ (ст. 2 № 54-ФЗ ).

Вопрос

Если физлицо расплатился за товар своим телефоном по QR-коду. Деньги зачислились на расчётный счёт организации. Требуется ли чек?

Ответ
Чек ККТ при расчётах по QR-коду необходим.
Вопрос
Если на расчётный счёт ошибочно зачислен платёж от физлица, что с ККТ?
Ответ

В таком случае чек не пробивается. Ошибочный платёж не является расчётом за товары, работы, услуги. О таком платеже нужно сообщить банку.

Вопрос
Требуется ли ККТ, если организация только зарегистрировалась и ещё нет никаких поступлений от продажи?
Ответ
Нет, пока нет расчётов от продажи товаров, работ, услуг, нет и обязанности применять ККТ.
Ранее мы рассказывали о причинах блокировки счетов банками и о том, как этого избежать.

Что будет, если работали без кассы или с кассой, но не пробили чек?

Штраф за неприменение ККТ для организации составляет от 3/4 до 1 размера суммы платежа без ККТ, но не менее 30 000 руб. Для должностного лица — от 1/4 до 1/2 суммы платежа без ККТ, но не менее 10 000 руб. (ст. 14.5 КоАП).

При повторном неприменении есть риск приостановки деятельности до 90 суток и дисквалификации должностных лиц на срок от 1 до 2 лет.

Для субъектов малого и среднего предпринимательства за первое нарушение вместо административного штрафа выносится предупреждение.

Кто проверяет соблюдение кассового законодательства?

Контроль и надзор за соблюдением кассового порядка осуществляют налоговые органы.

Есть ответственность, если используются обычные кассы вместо онлайн-кассы?

Да, штрафы такие же, как за неиспользование ККТ (ст. 14.5 КоАП).

Что сделать, чтобы не было штрафа?

Штраф за непробитый чек (неприменение ККТ) можно избежать. Для этого необходимо пробить кассовые чеки коррекции по всем расчетанм, по которым они не были пробиты, и уведомить об этом налоговиков.

Если у вас ФФД не ниже версии 1.1, то для устранения ошибки нужно пробить чек коррекции с признаком расчётов «Приход» и сообщить в налоговую.

Если у вас ФДД 1.05, то нужно:

Составить акт в произвольном виде, где перечислить каждый расчёт без пробития чека с датой, наименованием товара, ценой, количеством и причиной невыдачи чека. Это своего рода объяснительная в налоговую.
Пробить чеки коррекции с признаком расчёта «Приход».
Сообщить о своей ошибке в налоговую.

Что со сроками давности привлечения к ответственности?

Срок давности привлечения к ответственности за кассовые правонарушения составляет один год. То есть через год со дня непробития чека штраф не может быть наложен. А при длящемся правонарушении срок отсчитывается со дня его обнаружения проверяющим.

Под длящимся правонарушением следует понимать длительное систематическое нарушение порядка применения ККТ. Например, если у организации вообще нет кассового аппарата.

Как видим, в большинстве случаев без онлайн-кассы не обойтись. Радует, что современный рынок предоставляет широкий выбор кассовых аппаратов по цене и функционалу. Поэтому бизнесу не составит труда подобрать идеальную кассу.

Главное при выборе аппарата — проверить его через официальный реестр ККТ (https://www.nalog.gov.ru/rNo77/related_activities/registries/reestrkkt/) и установить новый фискальный накопитель образца ФН-М.

Екатерина Копейкина, ведущий экономист-консультант ООО «Что делать Консалт»
Смотрите по этой теме видео на нашем YouTube-канале

Как бизнесу сэкономить на безнале: советы по использованию СБП | Rusbase

Прием безналичной оплаты стал необходимостью не только для крупных ретейлеров, но и для киосков у дома.

Он способствует увеличению трат покупателей. С 2011 по 2015 год сумма покупок во всем мире увеличилась на $296 млрд.

Но комиссия за эквайринг и покупка оборудования повисают еще одним камнем на шее малого бизнеса, что особенно сильно ощущается в это непростое для предпринимателей время.

Сергей Музыкантов, директор по продуктам «МТС Кассы», рассказывает о способах сэкономить на приеме безналичной оплаты с помощью Системы быстрых платежей Банка России.

Как бизнесу сэкономить на безнале: советы по использованию СБП Дарья Мызникова

В следующем году Банк России планирует снизить порог минимальной выручки магазинов, которые обязаны принимать к оплате банковские карты «Мир». Это значит, что еще больше магазинов должны будут подключить эквайринг.

Сейчас соответствующая статья закона «О защите прав потребителей» затрагивает магазины с годовой выручкой больше 40 млн рублей. В 2021 году правительство планирует ввести те же правила для магазинов с меньшей выручкой — от 30 млн рублей в год с 1 марта, и от 20 млн рублей в год с 1 июля.

Микропредприниматели тоже переходят на оплату картами, не дожидаясь предписаний регулятора. Это происходит по нескольким причинам: многие из них начинают продажи в интернете, другие — просто не хотят терять потенциальных клиентов, ведь согласно опросу ResearchMe, 60-70% россиян оплачивают покупки картами.

Золотой эквайринг: сколько платит бизнес

Услуги эквайринга поставляют банки за комиссию от суммы чека. Как правило, на размер комиссии влияет сфера деятельности магазина, оборот продаж, регион. В некоторых банках снизить ставку возможно при наличии расчетного счета в той же финансовой организации.

Сейчас средняя ставка по рынку — 2% от оборота. Она может пересчитываться по итогам оборота за каждый месяц. Эквайринговый терминал, который необходим для приема карточных платежей, иногда выдают бесплатно в банке при соблюдении некоторых условий. Например, при определенном минимальном обороте безналичных платежей. Но чаще POS-терминал можно приобрести или взять в аренду.

При всех плюсах электронных расчетов, рост доли безналичной выручки в обороте приводит к тому, что магазины тратят больше денег на комиссии и содержание эквайрингового оборудования. Например, если год назад сумма продаж магазина составляла 5 млн рублей в месяц, а картами было оплачено только 50% суммы, то магазин платил банку 50 тыс. рублей.

Предположим, что в этом году магазин продает на ту же сумму, но доля безналичных платежей выросла до 70% и составила 3,5 млн рублей. При комиссии 2% предприниматель заплатит банку уже 70 тыс. рублей.

Это бьет по карману не только маленьким магазинам с неустойчивым оборотом, которые платят больший процент комиссии.

Для средних компаний со стабильными продажами эквайринг это тоже значительная статья расходов.

Unsplash

Дешевая альтернатива от государства

За последние годы предприниматели столкнулись с большим количеством нововведений в законодательстве: обязанность использовать онлайн-кассы, введение маркировки товаров, отмена ЕНВД — все это может давить на новичков в бизнесе и магазины с небольшими оборотами, потому что во всем нужно разобраться и денег на обслуживание бизнеса уходит все больше. И в такой ситуации создание Системы быстрых платежей для бизнеса с фиксированной комиссией 0,4-0,7% приходится очень кстати для предпринимателей.

Система быстрых платежей позволяет принимать оплату на кассе или в интернет-магазине по QR-коду. Покупателю отображается QR-код, он считывает его смартфоном и оплачивает покупку в онлайн-приложении своего банка.

Сервис доступен для пользователей и магазинов — клиентов банков, которые подключились к СБП. Сейчас таких банков около 30. Проверить их список можно на сайте национальной системы, выбрав фильтр «Оплата по QR».

СБП: как с этим работать

Есть несколько типов решений для приема платежей через СБП для офлайн-магазинов:

многоразовый QR-код, который нужно распечатать и повесить на прилавке для небольших магазинов;
одноразовый код в мобильном бизнес-приложении банка, для точек с несколькими кассами;
код на экране смарт-терминала онлайн-кассы для любых офлайн-точек.

Статический QR-код на бумаге формируется и выдается банком, с которым у предпринимателя заключен договор эквайринга. Для оплаты товара покупатель должен отсканировать код в приложении своего банка.

Уведомление об оплате приходит кассиру от банка.

Важно, чтобы у кассира не произошло путаницы с тем, от кого из покупателей пришла оплата, и было достаточно времени после уведомления от банка закрыть чек на кассе.

Чтобы принимать платежи в магазине через мобильное приложение, нужно узнать о наличии такой опции у своего банка и установить кассирам приложение на личный или рабочий смартфон.

В ближайшее время предпринимателям будет доступно небанковское приложение для приема оплаты по QR от Банка России. При оплате таким способом сотрудник магазина должен сформировать в приложении QR-код, который покупатель отсканирует со своего смартфона.

Уведомление о приеме платежа придет на смартфон. Далее кассир должен закрыть платеж на кассе и выбить чек.

При подключении через онлайн-кассу кассиру не требуется использовать личный смартфон, чтобы сформировать QR-код для оплаты — он отражается сразу на экране смарт-терминала кассы или на чековой ленте. Оплата и закрытие чека происходят в одном окне.

При выборе онлайн-кассы для работы с QR-платежами обратите внимание, есть ли у нее интеграция с СБП — не все кассовые решения с ним работают. Несмотря на то что оплата по QR-кодам активно вводится в бизнесе, оборудования для этого еще не так много. Причин тут несколько:

Низкая комиссия, установленная Банком России за этот вид платежей, делает решение непривлекательным ни банкам, ни онлайн-кассам.
Кассовый сервис должен договориться с банком и потратить ресурсы на техническую разработку.

Поэтому, как правило, онлайн-кассы работают с системой Банка России только через один банк. То есть предприниматель ограничен в выборе финансовой организации для открытия расчетного счета.

Но возможно, скоро онлайн-кассы будут стремиться заработать лояльность пользователей путем расширения банков-партнеров для работы в СБП. По такому пути пошла «МТС Касса», которая уже работает с тремя системообразующими банками и продолжает договариваться о партнерстве с остальными финансовыми организациями.

По нашему мнению, такая синергия выигрышна для всех: предприниматели экономят, банки и онлайн-кассы повышают лояльность b2b-клиентов наличием альтернативы классическому эквайрингу и удобным сервисом.

Как начать работать с СБП

Проверьте, подключился ли ваш банк к системе на официальном сайте. Банки, отмеченные надписью «Оплата по QR», предоставляют такую возможность.
Выберете удобный метод работы с системой. Небольшим точкам можно разместить у прилавка статический QR-код на бумажном носителе. Магазинам, с несколькими кассами удобнее генерировать код в мобильном приложении банка. Для тех, кому важно принимать оплату и закрывать чек в одном окне, оптимально подключить платежи по QR в онлайн-кассе.
Проверьте опцию платежей по QR в своей онлайн-кассе. Если вы выбрали такой вариант работы с СБП, ваша онлайн-касса также должна иметь интеграцию с вашим банком.
Запросите подключение у банка или кассового сервиса. Это можно сделать в техподдержке.
Расскажите покупателям о новом методе оплаты.

Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах

Онлайн-кассы используются для безналичного расчета со всеми видами бизнеса

С 2021 года с онлайн-кассами обязан работать даже бизнес, который до этого пользовался отсрочкой.

Кассовый аппарат нового типа обладает фискальным накопителем. Он сохраняет сведения о выдаваемых чеках, и они направляются в налоговую инспекцию.

Чтобы пользоваться безналом, следует завести расчетный счет в финансовой организации и онлайн-кассу с накопителем для налоговой.

Ее можно арендовать или оформить в собственность. Вам не нужно приобретать технику, чтобы провести оплату от фирм различных видов собственности, предпринимателей или физлиц.

В России безналичный расчет выходит на первое место среди всех способов платежей. Она может стать лидером в этом секторе и обогнать США, Германию и Англию. Доля безнала в 2021 году может достигнуть 72%.

В случае, когда онлайн-магазин или маркетплейс действуют через платежного агента, которым может быть курьерская компания на аутсорсинге, то онлайн-касса не потребуется. Придется только указать в документах юридическую компанию, с которой вы работаете, как с платным агентом.

Нужна ли вам онлайн-ККТ

Список тех, кто освобожден от контрольно-кассового аппарата, указан в законе 54-ФЗ. Им могут не пользоваться также индивидуальные предприниматели на патенте. Хотя среди них имеются исключения, которые прописаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Без онлайн-касс могут работать:

ларьки с газетами и журналами;
продавцы ценных бумаг;
столовые в школах и вузах;
продавцы на рынках, ярмарках и выставках;
киоски с мороженым;
точки с разливными напитками;
торговцы молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн;
продавцы сезонных овощей и фруктов на развале;
изготовители ключей;
няни и сиделки;
арендодатели квартир и парковочных мест, и другие.

Предприниматели и самозанятые, работающие по налогу на профессиональный доход, могут работать без кассы. ИП и компании, получающие платежи от других ИП и юрлиц на расчетный счет без предъявления банковской карты, также могут не использовать кассы.

ИП могут установить онлайн-кассу

Бизнес, расположенный в труднодоступной местности, в том числе освободили от этого. С одним условием – они не должны торговать акцизной продукцией.

Владимир долгое время проработал в сфере фармакологии. Он решил монетизировать свое хобби, поэтому открыл столярную мастерскую. Для продажи изделий из дерева Владимир открыл страницу на маркетплейсе. Чтобы получать расчет, он завел онлайн-кассу.

Раньше интернет-магазины могли торговать без этого сервиса, однако новый Закон требует действовать по измененным правилам. И предпринимателей обязали выдавать чеки, даже если продажи происходят онлайн.

Кстати, на иностранные торговые площадки 54-ФЗ не распространяется. Они могут работать без онлайн-касс. Если услугами российского интернет-магазина пользуются только зарубежные клиенты, то выдавать чеки все-таки придется.

Вы работаете на себя и хотите развить собственное дело? Для таких целей можно оформить кредит для самозанятых. Вы получите деньги на развитие бизнеса быстро и без лишних формальностей. Переходите по ссылке и узнайте, сколько вам одобрят прямо сейчас.

Транзакции между расчетными счетами

Это главный способ безналичного расчета с компаниями. Потребитель записывает сумму покупки в платежное поручение, чтобы перевести наличные с одного счета продавцу. Такая сделка не требует ККТ.

Оформление при онлайн-шоппинге

Покупатель заполняет строки в специальном окошке интернет-магазина. Для определения пластика нужно ввести номер, период действия, трехзначные цифры с оборотной стороны и ФИО собственника.

Когда заявка будет заполнена, на телефон поступит код для подтверждения. Его вводят в окошко, после чего происходит транзакция средств.

Платеж через электронный кошелек

Если в одной из платежных систем – Яндекс. Деньги, WebMoney, QIWI – открыт электронный кошелек, то можно произвести безналичный расчет.

Он пополняется с помощью карты, банкомата или мобильного приложения. Покупки оплачиваются через счет электронного сервиса на расчетный счет производителя.

Эта Процедура происходит через банк-эквайр. С ним поставщик заключает соглашение и получает доступ к POS-терминалу. Можно расплачиваться пластиком, либо телефоном.

Транзакция проходит при считывании банковской карты и требует ввода ПИН-кода. Расплатиться можно и без карты. Если у вас есть приложение на смартфоне, то вам доступен бесконтактный способ.

Продавец получает деньги через неделю. При этом банк снимает за каждый перевод около 2-3% от общей стоимости покупок.

Такой способ выбирают для оплаты услуг ЖКХ и совершения покупок в интернет-магазинах. Для этого покупатель применяет банкомат в отделении кредитной организации. Им удобно пользоваться также, если у вас открыт вклад в банке.

Как действуют онлайн-кассы для безналичных расчетов

Посуда и поделки из столярной мастерской со временем стали приносить прибыль. И Владимир запланировал открыть маленькую точку в торговом центре. Снова возник вопрос организации онлайн-кассы для безналичного расчета.

Владимир арендовал у финансовой компании контрольно-кассовую технику с POS-терминалом. Этот же банк обслуживает ККТ.

Покупка совершалась так же, как и с обычным терминалом. Продавец выдавал чек на бумаге.

Онлайн-кассы должны соответствовать требованиям

ККТ должна быть интегрирована с финансовой организацией.
Безналичные платежи должны обрабатываться без помощи консультанта зала.
Информация об оплате поступает в финансовую организацию, только после этого печатается чек.
Сведения направляются в ФНС.

В чем заключается регистрация онлайн-кассы

Если онлайн-касса не зарегистрирована, то это нарушает закон. Предпринимателю работа с онлайн-кассой без регистрации грозит санкциями до 3 тысяч рублей. Юридическая компания заплатит штраф до 10 тысяч рублей.

Регистрация сервиса проходит:

заключение обслуживающего соглашения с оператором фискальных данных (ОФД);
постановку онлайн-кассы на учет в ФНС;
заполнение документов удаленно с помощью цифровой подписи, фиксирование в налоговой также можно пройти онлайн;
посещение отделения ФНС вместе с техникой для составления заявки.

Для установки онлайн-кассы необходимо заполнить заявление

В заявлении о регистрации надо указать место установки онлайн-кассы, модель ККТ и фискального накопителя, информацию о ОФД и назначение техники.

Постановка оборудования на учет займет у налоговой около пяти рабочих дней. Когда все будет готово, ОФД сможет пересылать сведения в налоговую инспекцию.

Владимир не проходил регистрацию оборудования самостоятельно. Он заплатил 7 тысяч рублей продавцу кассы, который оформил регистрацию для безналичного расчета. Эта услуга действует для всех предпринимателей.

Как оформить возврат покупки при безналичном расчете

Возврат товара – частое явление в торговле. Продукция может не подойти по размеру или оказаться с дефектом. В любом случае покупатель имеет право вернуть ее продавцу даже без объяснения причины. Но вы можете уточнить, какие минусы не позволили провести торговую операцию.

Вернуть деньги при безналичном расчете через онлайн-кассу просто. Клиент должен составить заявление и указать в нем реквизиты для безналичной транзакции. Деньги перечислит финансовая организация, где открыт счет поставщика. Как правило, на это уходит около 10 дней, но переводы часто приходят намного быстрее.

После получения заявления от покупателя продавец должен заполнить акт с основанием для обратного перевода безнала. Факт возврата подтверждается, информация направляется в обслуживающую финансовую организацию. Она потом переводит безнал покупателю.

Наличные купюры при безналичном платеже не возвращаются. Весь размер безналичной оплаты через онлайн-кассу приходит на банковский счет клиента. Иначе процедура определяется как обналичивание, что грозит административной ответственностью владельцу компании.

Надо ли менять фискальный накопитель

Фискальный накопитель (ФН) – важная часть кассового аппарата. Он хранит сведения о фискальных чеках, которые нужны при взаимодействии с ФНС. Менять их предприниматели должны самостоятельно. Это регулируется ст. 5 п.2 54-ФЗ.

Фискальный накопитель нужно заменить в нескольких случаях

В техпаспорте ФН прописан период его работы. Предприниматели с общей системой налогообложения предпочитают пользоваться накопителем на 13 или 15 месяцев. Работающие на упрощенке, ЕНВД, патенте, едином сельскохозяйственном налогообложении выбирают ФН на 36 месяцев.

Торговля акционной продукцией требует замены ФН каждые 410 дней. При сезонном режиме торговли бизнес обеспечивают ФН с любым сроком работы.

Фискальный накопитель на 13 месяцев способен сохранить 175-190 тысяч чеков о безналичных расчетах. Накопителю на онлайн-кассе на 15 месяцев – 200-220 тысяч документов, ФН на 36 месяцев — 500 тысяч.

Количество свободной памяти отслеживают по меню ККТ или квитанции об оплате покупки.

Онлайн-кассы последних образцов сообщают о том, что подходит срок замены техники. Это оповещение продавец получает за 2 месяца.

Онлайн-касса заблокирована

Это происходит при отсутствии доступа к интернету. Также может повлиять 24-х часовая рабочая смена. Если платежи были, но не отправлялись в ОФД. Или если на кассе не настроили правильно время.

Фискальный наполнитель можно менять через 13, 15, 36 месяцев

Она может произойти из-за окисления контактов, замыкания, сбоев в программе. Тогда собственник может использовать гарантию, которую предоставляет продавец онлайн-кассы.

В данные кассы вносится ИНН собственника компании, поэтому накопителем может пользоваться один налогоплательщик. Если ее передают другому предпринимателю, то ему нужно проходить регистрацию в ФНС.

Это исключено, если аппарат передают филиалу организации. У нее один собственник, а значит, ИНН совпадает.

При регистрации допустили ошибки

Установка и регистрация фискального накопителя требует особой внимательности. Если при вводе ИНН ошибиться хотя бы на одну цифру, то придется заменить ФН.

Совет от банка

Не торопитесь отправлять в утиль отслуживший фискальный накопитель. Налоговому инспектору он будет интересен еще пять лет.

Ответы на вопросы о ККТ от Контур.ОФД

У пользователей онлайн-касс не иссякает поток вопрос. Многие из них были заданы на вебинаре, прошедшем 4 сентября. Специалисты Контур.ОФД рассмотрели более 500 вопросов. Предлагаем вашему вниманию выдержку, содержащую существенную часть их ответов.

О применении бсо

Предприниматель на УСН, оказывающий услуги, выписывает БСО при приеме наличной оплаты от физлиц. Как поступить с июля 2019 года? Нужно ли печатать название услуг?

До 1 июля 2019 года можно выписывать бумажные БСО. Затем нужно будет применять либо кассу, либо специальную автоматизированную систему для бланков строгой отчетности БСО-ККТ. Пока их нет даже в реестре ФНС.

В части реквизитов БСО полностью аналогичен кассовому чеку. Их перечень содержится в статье 4.7 закона 54-ФЗ. Предприниматели на УСН имеют право не указывать название позиций в чеке или БСО вплоть до 1 февраля 2021 года.

Может ли ИП на УСН выписывать БСО при получении денег на расчетный счет?

На одном из вебинаров представитель ФНС Батарин А.А. на подобный вопрос ответил следующее: можно продолжать выдавать БСО до июля 2019 года без применения ККТ.

Являются ли бланками строгой отчетности приходники, которые формируются программой «1С»?

Нет. Бланки строгой отчетности должны быть разработаны по правилам из постановления Правительства № 359 от 06.05.2008.

Они создаются при помощи специальных автоматизированных систем и содержат набор обязательных реквизитов, в том числе данные об АС, посредством которой они сформированы, тираже, количестве экземпляров.

Использовать их можно только для оказания услуг непосредственно населению.

Может ли предприниматель на упрощенке (услуги населению) после июля 2019 года использовать электронные БСО? Как это реализовать на практике?

Для формирования электронных БСО требуется специальная кассовая техника, которая называется Автоматизированная система БСО (БСО-ККТ). Пока таких аппаратов нет. Скорее всего, они начнут появляться в начале 2019 года.

Организация оказывает медицинские услуги и применяет кассовую технику. Можно ли выдавать БСО, если нет света, сломалась касса и так далее?

Поскольку закон разрешает при оказании услуг населению применять БСО в текущем виде до июля 2019 года, то в данном случае нарушения быть не должно. Вместе с тем напомним, по общему правилу при отключении света или поломке кассовой техники следует прекратить прием денег либо провести коррекцию расчетов, когда работоспособность ККТ будет восстановлена.

Компания на УСН ведет развозную торговлю хлебобулочными изделиями. Можно ли применять БСО?

Нет, поскольку бланк строгой отчетности можно применять только при оказании услуг. В вашем случае нужно применять кассу.

Выплаты физлицам и расходные чеки

От учредителя получен заем на пополнение оборотных средств. Нужно ли применять кассу при его погашении?

Официальных писем по этому поводу нет. Однако на вебинаре Батарин А.А. разъяснил, что кассовая техника в данном случае не применяется. В законе 54-ФЗ речь идет о займах для оплаты товаров, работ или услуг, тогда как в вопросе описана иная ситуация.

Нужно ли выбивать чек при выплате физлицам, нанятым по ГПХ?

Нет, касса для выплат по ГПХ не применяется.

ФНС 14.08.2018 разъяснила, что при выплатах по ГПХ касса не применяется. Перестать ее применять нужно после этого разъяснения или можно было не применять и раньше?

Применять кассу при выплате по ГПХ не нужно было и раньше. Однако нет ничего страшного, если касса применялась — санкций за это не предусмотрено.

Заработная плата выдается наличкой. Применять ли кассу?

Нет, выплата сотрудникам зарплаты не считается расчетом.

Когда формируется чек с признаком «расход»?

Только в случаях, когда покупателю (клиенту) выдаются денежные средства. Например, при скупке у физических лиц металлолома. Обратите внимание, если возвращаются средства, ранее полученные от клиента (возврат товара, отказ от услуги), то указывается признак «возврат прихода».

Важно! Касса всегда применяется продавцом или заказчиком. Если в сделке продавцом выступает физическое лицо, а покупателем — компании или ИП (например, Гражданин нанят по договору ГПХ для оказания услуг), то кассовая техника не применяется.

Компания закупает у населения ювелирные украшения. Надо ли применять кассу?

Да, в данном случае применяется кассовая техника. При приеме изделий выбивается чек с признаком «расход».

У физлица арендовано транспортное средство. Когда выплачивается арендная плата, нужно ли применять кассу?

Нет. Касса применяется только поставщиком или продавцом. В данном случае поставщиком услуги (аренда ТС) является физическое лицо, а они от применения ККТ освобождены.

Подотчетное лицо организации приобретает у физического лиц товары, которые в дальнейшем используются в деятельности. Следует ли выбивать чек с признаком «расход»?

В письме № АС-4-20/15707 от 14.08.2018 ФНС поясняет, что в подобном случае нужно выбить чек с признаком «расход», если приобретенные товары в дальнейшем будут перепродаваться. Кассовая техника применяется в том числе и при приеме таких товаров подотчетными лицами.

Если же товары приобретаются компанией для своих нужд, то применять кассу не нужно.

Подотчетное лицо расплатилось с поставщиком наличными средствами. Следует ли компании выбить чек с признаком «расход»?

Нет, поскольку кассовая техника применяется только продавцом. В данном случае поставщик должен выдать подотчетному лицу чек с признаком «приход».

Компания распродает старую оргтехнику своим сотрудникам, стоимость удерживается из заработной платы. Нужна ли касса?

В данном случае имеет место погашения сотрудниками задолженности перед компанией за приобретенные товары. С точки зрения закона 54-ФЗ это является расчетом и требует применения ККТ. Такое разъяснение ФНС дает в письме № АС-4-20/15707.

Компания реализует товар своим сотрудникам с частичной предоплатой или в кредит. С какими реквизитами выдавать кассовые чеки?

При реализации по предоплате или в кредит формируется два чек.

При частичной предоплате:

В чеке 1: признак расчета — «приход», признак способа расчета — «предоплата», сумма, которую внес покупатель.
В чеке 2: признак расчета — «приход», признак способа расчета — «полный расчет», остаток суммы.

При постоплате (в кредит):

В чеке 1: признак расчета — «приход», признак способа расчета — «частичный расчет и кредит», сумма по чеку — сумма долга.
В чеке 2: признак расчета — «приход», признак способа расчета — «оплата кредита», сумма наличными или электронными.

Подотчетник организации оплачивает ИП услуги шиномонтажа и вместо кассового чека получает товарный или БСО. Следует ли в этой ситуации компании выбивать кассовые чеки при оформлении авансовых отчетов?

Касса всегда применяется продавцом товаров, работ или услуг, а не покупателем. В данном случае организация является покупателем услуг шиномонтажа, поэтому никаких кассовых чеков она выбивать не должна. Для составления авансового отчета должно быть достаточно полученного товарного чека или БСО.

Компания на ЕНВД и УСН принимает оплату только через банковский счет. Нужно ли применять кассу? И как быть с блокировкой, которая наступает спустя 30 дней неиспользования ККТ?

В данном случае необходимо применять ККТ при приеме оплаты от физических лиц. Если контрагенты — компании и ИП, то касса не нужна.

По второму вопросу подчеркнем: если была закрыта последняя смена, а в памяти фискального накопителя не осталось непереданных документов, то через 30 дней простоя кассовый аппарат заблокирован не будет.

Компания, которая не использует кассовую технику, по ошибке получила на расчетный счет денежные средства от физического лица. Следует ли приобрести кассу, пробить чек, а затем оформить возврат средств?

Конечно же, нет. В данном случае достаточно вернуть средства как ошибочно перечисленные.

Должен ли ИП применять кассу, когда переводит со своего предпринимательского счета деньги на свою карточку физлица?

Нет, это не является расчетом.

Покупатель перечислил оплату за товар через Сбербанк-онлайн, денежные средства были зачислены на расчетный счет. Куда продавец должен направить чек? Реквизиты банк не сообщает.

Целесообразно организовать расчет таким образом, чтобы получать от покупателя email или абонентский номер до того, как он произведет оплату. В данном случае следует выбить чек на бумаге и передать его покупателю вместе с товаром или при первом непосредственном контакте. Главное — сформировать чек не позже дня, следующего за днем расчета. А передать его покупателю можно и позже.

«Если вы точно знаете, что физлицо оплатило покупку наличными через кассу банка, можете не применять кассу до 1 июля 2019 года». Что это значит?

С июля 2018 года вступили в силу поправки в 54-ФЗ, обязывающие пробивать чек, если физическое лицо оплачивает покупку в безналичном порядке. Исключение — случай, когда покупатель не использует электронные средства платежа (ЭСП).

В настоящее время единственная возможность оплатить безналичным путем без использования ЭСП — обращение к специалисту банка.

Если продавец на 100% уверен, что покупатель использует именно этот вариант оплаты, то кассу можно не применять до 1 июля 2019 года.

Внимание! Если же вопреки ожиданиям покупатель оплатит, например, через Сбербанк-онлайн, то у продавца возникнет обязанность применить кассовый аппарат.

С какого времени нужно применять кассу при зачислении денежных средств от физических лиц на расчетный счет?

С 1 июля 2018 года. Исключение — оплата по бумажному документу через операциониста банка. В этом случае кассу нужно будет применять с 1 июля 2019 года.

Если компания на УСН получает деньги от физлица на расчетный счет через кассу банка, она может не применять ККТ?

Да, это возможно до 1 июля 2019 года. Потом придется применять кассу.

Как применять кассу, если производится оплата на расчетный счет за третьих лиц. Например, физическое лицо оплачивает за компанию?

Из разъяснений представителей Налоговой службы следует, что в данном вопросе важен плательщик. Если платеж осуществляет физическое лицо, то кассу применять нужно. При этом не имеет значения, что гражданин платит за компанию. Если же, наоборот, компания или ИП оплачивает за физлицо, то ККТ не применяется.

Организация оказывает услуги по строительству жилья физическим лицам. Оплата принимается на расчетный счет. Большинство клиентов оплачивать через Сбербанк-онлайн, а также материнским капиталом, кредитными средствами. Нужно ли применять кассу?

Да, во всех случаях, указанных в вопросе, ККТ применяется в обязательном порядке. В чеках необходимо указать, что оплата принимается электронными средствами.

Предприниматель без работников оказывает услуги физлицам и принимает оплату на расчетный счет в банк. Нужна ли касса?

До 1 июля 2019 года можно не применять кассу, если выдается документ, заменяющий кассовый чек. Если ИП на УСН, он должен выдавать БСО. При применении ЕНВД или патента можно по требованию заказчика выписать товарный чек или иной документ, подтверждающий расчет.

Интернет-магазин принимает оплату на сайте через платежного агента. Нужно ли применять кассу?