Граждан пугают НДС и НДФЛ с переводов на банковские карты

Мы настолько привыкли к фразе «оплата на карту», что не видим в ней ничего подозрительного. А зря.

Рассказываем, как не нарваться на Штраф за денежные переводы.

С каких переводов платятся налоги

Год назад новостные порталы массово публиковали статьи, в которых черным по белому было написано: любой перевод на карту облагается налогом (вот, к примеру, сюжет «России-24» и ссылка на «Вести.ру» из кеша Google). Это неправда. Налогами, в частности, НДФЛ, облагается исключительно доход. И в налоговом кодексе чётко сказано, что считать доходом:

…доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить…
…не признается доходом (экономической выгодой) получение имущества его фактическим владельцем от номинального владельца, если такое имущество и его номинальный владелец указаны в специальной декларации…

Более подробный список доходов представлен в ст. 208 Налогового кодекса РФ.

Обычно начислением и удержанием налога занимаются налоговые агенты. Это, к примеру, работодатель или фриланс-площадка (если вы заключаете безопасную сделку). Самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги приходится редко.

Но если вы, к примеру, выиграли в лотерею больше 4 тыс. рублей, продали iPhone, сдали в аренду квартиру или гараж и т. д., рассчитывать и платить будете сами.

Всё это – доход, а значит, 13% от него придется отдать государству.

Важно: продажи на Авито и других подобных сайтах облагаются налогом. Но есть нюанс: можно получить имущественный вычет, если вы сначала что-то продали, а затем потратили эти деньги на другой товар.

Когда платить Налог не нужно

Доходы не облагаются налогом, если это:
▪️ Алименты
▪️ Благотворительная помощь
▪️ Пособия и стипендии
▪️ Суточные в рамках лимита
▪️ Возмещение судебных расходов
▪️ Деньги и имущество, доставшиеся по наследству

▪️ Доходы от продажи овощей и фруктов с огорода и т.д.

Полный список гораздо длиннее, свериться можно здесь. В какой форме вы получили эти деньги (наличными, на карту и т.д.), не имеет значения.

Бывает, что вы вернули коллеге долг. Или все сбросились вам на карту, чтобы купить общий подарок. Или кто-то заболел, и друзья решили помочь. Или бабушка пополнила карту внука, чтобы он мог купить новый гаджет.

Всё это – не доход. А значит, налоги с таких переводов платить не нужно.

Подарки от физлиц тоже не облагаются налогом. Исключение – только если не близкие родственники дарят машину, Недвижимость или акции на сумму от 4 тыс. рублей. У них лучше брать деньгами 🙂

Если компания или ИП сделали вам подарок дешевле 4 тыс. рублей, вы можете не платить с него налог. А если это презент к рождению ребенка, то налог можно не платить, если цена подарка меньше 50 тыс.

Стоит ли бояться внимания налоговой

В начале лета пошли слухи о том, что налоговая будет проверять все операции по картам граждан. Дескать, банки будут автоматически передавать данные, а инспекторы – требовать объяснений о каждом переводе.

На самом деле банки с 2013 года действительно сообщают налоговой обо всех новых открытых счетах. И только если налоговая сделает официальный запрос, банк расскажет, сколько денег на конкретном счету и какие операции по нему проводились.

Поправки коснулись только металлических счетов – тех, с которых в банках покупают драгметаллы. Банки с 1 июня обязали сообщать об открытии таких счетов в налоговую. И по запросу предоставляют данные об остатках и операциях.

Что может стать причиной для запроса от налоговой в банк? Налоговая задолженность или проверка в связи с конкретным делом. Кроме того, налоговая может выявить сомнительную операцию и попросить пояснить, зачем переводились деньги и не ведете ли вы предпринимательскую деятельность, не оформляя юрлица.

Как налоговая контролирует переводы

Под прицел обычно попадают самые обеспеченные. К примеру, те, кто купил машину или квартиру, но не задекларировал доход или платит налог с минимальной зарплаты.

Теоретически, если кто-то купил у вас что-то дорогое, то он может передать эти данные в налоговую.

В последнее время такое часто бывает при покупке дорогих гаджетов Например, если человек купил у вас iPhone, а потом продал его, он может задекларировать доход от продажи и приложить квитанцию о том, что перевел вам деньги. В итоге он получит имущественный вычет, а вы – штраф за то, что не заплатили налог с дохода от продажи.

Кстати, здесь подробно расписано, как получить имущественный вычет.

Настучать могут и соседи. К примеру, если ваши арендаторы устраивали в квартире фестивали, а вы не заплатили налоги с дохода за аренду.

Наконец, о ваших доходах может рассказать налоговый агент. Если он не удерживает НДФЛ, то просто отправит данные в налоговую, чтобы инспектор всё посчитал и прислал вам уведомление.

Что делать, если есть сомнения

Во-первых, не паниковать. Доказывать, что было нарушение – обязанность налоговой. Инспектор должен собрать факты и установить, что вы получили именно доход от продажи, а не возврат долга или подарок.

Кроме того, можно отправить запрос в свою налоговую инспекцию. Там обязаны всё разъяснить. Форма есть здесь. Правда, ответы не всегда приходят быстро.

Если вы регулярно получаете переводы на карту за свою работу, но при этом не хотите регистрироваться как ИП, можно подумать в сторону регистрации как самозанятого. Для самозанятых налоги ниже: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% – при работе с юрлицами.

Блокируют ли за частые переводы

Часто и обычные люди, и представители малого и среднего бизнеса боятся, что попадут под прицел налоговой и банков за слишком частые переводы. Дескать, это признак обнала криптовалюты, виртуальных денег, средств с карт или ведения коммерческой деятельности.

На самом деле всё не так плохо. Во-первых, банкам выгодно зарабатывать на нормальных клиентах и невыгодно отказываться от сотрудничества. Во-вторых, банк откажется от клиента, только если заподозрит его в незаконной деятельности.

Проверить вас, конечно, могут. И даже не сообщат вам о принимаемых мерах. А если всё закончится плохо, не раскроют причину отказа в обслуживании – это запрещено гл. 2 ст. 4 115-ФЗ.

На начальном этапе проверка выполняется автоматически. Работают дорогие и сложные системы финмониторинга, которые постоянно совершенствуются. Именно они сигнализируют о подозрительных операциях, которые потом проверяют вручную.

В итоге банк практически со 100% вероятностью распознает обнал, даже если он маскируется под информационные Услуги. А людям, которые просто часто переводят деньги в личных целях, в обслуживании не откажут.

А если переводить доллары

Если и отправитель, и получатель – налоговые резиденты РФ (граждане страны и те, кто получил вид на жительство), то переводить валюту запрещено. Но есть исключения из правила:

Если переводить валюту на счет в иностранном банке (но не более 5 тыс. долларов в течение одного операционного дня через один российский банк);
Если делать перевод со счета в иностранном банке на счет в российском (лимитов в этом случае нет);
Если средства переводить близким родственникам (мужу, жене, детям, родителям, бабушкам, дедушкам, внукам, братьям и сестрам, усыновителям и усыновленным);
Если обе стороны пробыли за границей более 183 дней за календарный год.

В общем, это явно не тот случай, когда нужно кинуть 500 долларов за купленный iPhone или криптовалюту. Если выявят нарушение, в тюрьму не посадят, но придётся заплатить штраф в размере от 75 до 100% суммы валютной операции по ст. 15.25 КоАП РФ.

Посадят ли за неуплату налогов с перевода

Практически наверняка нет. Если вы неумышленно не заплатите налог с перевода, который облагается НДФЛ, вас заставят внести платёж и заплатить штраф в размере 20% от него. Если докажут, что не платили умышленно, штраф увеличится вдвое.

Срок исковой давности для такого вида правонарушения – 3 года. Как видите, всё не так критично, как многие думают.

Самое главное — не считать других глупее себя. И не лениться честно заполнять поле «Назначение перевода». Пригодится.

(65

Обложат ли налогами переводы с карты на карту?

В социальных сетях опять активно обсуждают эту тему: якобы в Новом году с таких операций будут взимать налоги — НДФЛ и НДС

depositphotos.com

Очевидных причин для нового варианта известной страшилки как будто нет. Но эта тема в очередной раз всплыла под Новый год в блогах и соцсетях и начала бесконечно тиражироваться. Пользователи волнуются, потому что не могут понять, какие переводы будут считаться доходом, с которого нужно платить налоги, а какие не будут. И, соответственно, платить не придется.

Вопрос не праздный. Россияне собирают деньги на карты на подарки коллегам, на покупку чего-то общественно полезного на работу — того же электрического чайника, например. Многие скидываются на пятничные посиделки в кафе, и часто тоже на карту. Жена переводит деньги мужу или наоборот. Дети помогают родителям в другом городе и отправляют им какие-то суммы. Таких примеров миллион.

И, конечно, вопрос комиссий или налогов на переводы с карты на карту очень волнует тех, кто сам зарабатывает себе на жизнь. То есть самозанятых. Московский фотограф Георгий регулярно получает деньги за свои услуги на карту. Вот что он рассказал.

По словам юристов, доказывать, что полученный на карту перевод является доходом, должны налоговики. А вовсе не тот, кому пришли деньги.

Кроме того, банк не передает в автоматическом режиме в органы ФНС информацию обо всех движениях по карточному счету клиента-физлица. Сами же фискалы могут получить эту информацию только в ходе проверки, а для проверки нужен как минимум повод.

Чуть больше года назад появилась информация, что налоговая хочет получить доступ к переводам граждан, но с тех пор ничего не изменилось. Скорее всего, в ближайшее время все останется как есть.

Такое мнение высказал председатель коллегии адвокатов «Ваш юридический поверенный» Константин Трапаидзе.

Константин Трапаидзе председатель коллегии адвокатов «Ваш юридический поверенный»

Вспоминается довольно старая уже история о том, как власти Москвы планировали искать владельцев сдаваемых в аренду квартир. Собирались даже устраивать подомовые обходы с опросами соседей подозрительного жилья. Но потом, видимо, прикинули, что затраты на это превысят сборы с арендодателей, которые не платят налоги.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Как налоговая контролирует переводы по банковской карте

Каждый человек сталкивается с переводами по банковской карте — члены семьи отправляют деньги, коллеги скидывают на подарок ко дню рождения. Как правило, налоговики не просят пояснить поступления на карту и не доначисляют НДФЛ. Но это относится к обычным повседневным переводам людей, не имеющих отношения к бизнесу.

«Большой Брат» не смотрит за тобой

В отдельных СМИ недавно появилась информация о «тотальной слежке ФНС за счетами». Поэтому у некоторых людей в уме нарисовалась картина, как «Большой Брат» берет под контроль всю жизнь человека, словно в романе Джорджа Оруэлла «1984».

На самом деле все не так драматично, и простым людям можно спокойно перечислять деньги своим знакомым, не опасаясь контроля чиновников. Важно, чтобы эти перечисления не осуществлялись на регулярной основе и не составляли крупные суммы.

Налоговики уделяют основное внимание индивидуальным предпринимателям и коммерческим фирмам. У чиновников нет возможности следить за всеми банковскими операциями обычных людей. Штатная численность районной инспекции не позволяет мониторить банковские счета всех налогоплательщиков, состоящих в ней на учете.

Перевод крупной суммы на банковский счет

Перевод в размере 600 тыс. рублей и больше привлечет внимание банковских служащих, которые проинформируют о нем работников Росфинмониторинга. Сотрудники этого ведомства проверят сделку на предмет легализации доходов, добытых преступным путем, или финансирования терроризма.

Разумеется, налоговые органы вправе запрашивать у банков информацию о счетах их клиентов. Но для того, чтобы попасть под прицел инспекторов, надо чем-то особо отличиться — например, регулярно получать на свой счет переводы от предпринимателей и фирм или же получать разовые, но крупные денежные переводы.

Подобные операции могут свидетельствовать о том, что владелец счета ведет теневой бизнес, получает нетрудовые доходы или обналичивает деньги. Такие трансакции могут заинтересовать оперативников УБЭП.

Безвозмездно, то есть даром

Налоговики вряд ли обратят внимание на дарение, в котором участвуют простые люди, не имеющие никакого отношения к бизнесу. Чиновникам не интересны операции, которые не облагаются НДФЛ, в принципе. Так, согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не подлежат налогообложению.

К тому же взыскание налоговых платежей с физических лиц происходит в судебном порядке, что увеличивает трудозатраты государственных служащих. Добиться же реального исполнения решения суда будет еще сложнее.

Как доказать, что полученная сумма не подлежит налогообложению

По общему правилу, назначение платежа указывает плательщик. Из назначения перевода можно понять, за что именно перечислены деньги.

Если в назначении платежа не будет никаких комментариев, то можно попытаться доказать, что деньги перечислены безвозмездно. Ведь плательщик не получает никакого встречного предоставления.

Вместе с тем указание в платеже «на подарок», «безвозмездно» и т. п. во многом обезопасит получателя платежа от возникновения налогооблагаемого дохода.

Хорошо приурочить перевод к какой-то знаменательной дате, например к годовщине свадьбы или 8 марта. Здесь даже подозрительный инспектор поверит в то, что это подарок, а не плата за какие-то услуги.

Впрочем, доходы от получения в дар денег не подлежат налогообложению независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи или близкими родственниками. Это подтверждается письмом ФНС России от 10 июля 2012 года № ЕД-4-3/11325@. В рассматриваемом случае важно доказать, что это именно дарение, а не доход от оказания услуг.

Копия договора дарения выступит весомым аргументом в случае возникновения налогового спора.
Налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию при получении подарков от членов семьи или близких родственников (письмо ФНС России от 5 июня 2012 года № ЕД-3-3/1975@).
Позиция Минфина: безвозмездный перевод не облагается налогом

Финансовое ведомство недавно подтвердило тот факт, что безвозмездно полученные от физического лица деньги не подлежат обложению НДФЛ. Это относится и к банковским переводам.

Кроме того, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения.
Вместе с тем денежные средства, поступившие на счет физического лица (например, в качестве оплаты проданного имущества или в качестве вознаграждения за оказанные услуги), признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ.
Об этом Минфин России сообщил в письме от 28 апреля 2021 года № 03-04-05/32869.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?

Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.

Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан?

Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы.

Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ.

В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый Кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.

В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:
— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ.

Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос.

Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно.

Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.

Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).

— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Как избежать проблем с налоговой службой

Сюрпризы от ФНС. Будут ли облагаться налогом переводы на карту

Весь июнь малоизвестные источники и социальные сети вирусно распространяли «новость» о том, что с 1 июля вступят в силу изменения в Налоговый кодекс, которые позволят налоговикам взымать налоги с переводов физических лиц через банковские карты.

Справедливости ради стоит заметить, что руководители налоговых органов через мотивировочный запрос в электронной форме вправе запрашивать банки об операциях по счетам физических лиц с 2014 года.

Таким образом, до сих пор степень доступности банковской информации от российских банков для налоговиков ниже, чем в отношении банковской информации от иностранных банков, которую из ряда стран планируется получать в автоматическом режиме с осени этого года.

Что послужило причиной беспокойства

Весной 2017 года на телеканале «Россия-24» вышел выпуск передачи, посвященный весенней налоговой кампании, где интерпретация сложного для восприятия простыми людьми правила Налогового кодекса об освобождении от налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) дарения денежных средств была сведена к неустановленному законом ограничению в 4000 рублей.
Поэтому каждый россиянин, не являющийся индивидуальным предпринимателем и не обладающий специальными навыками, был введен в заблуждение: буквально понял, что совершение любого перевода денег с банковской карты на карту другого человека на сумму более 4000 рублей повлечет наступление обязанности по уплате НДФЛ получившим перевод лицом.
Эта информация повторно воспроизводилась злонамеренными лицами по различным неофициальным информационным каналам в июне этого года, возможно, для дальнейшего подрыва доверия населения к российской банковской системе.

Подарок законодателя

1 июля 2005 года в статье 217 Налогового кодекса, носящей название «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)», сразу за освобождением от налогообложения наследства появился пункт 18.

1, согласно которому не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ — супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать), братьями и сестрами.

ФНС России сразу же восприняла, что второй абзац процитированного пункта должен относиться ко всем положениям абзаца первого без учета фразы «за исключением случаев», о чем написала соответствующее письмо, которое было незамедлительно и дипломатично отменено письмом директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина Михаила Моторина от 25 июля 2006 года № 03-05-01-02/6.

В этом письме прямо отмечено, что «доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц только в случаях, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Доходы, полученные в порядке дарения иного имущества, не подлежат налогообложению независимо от родственных связей и каких-либо иных отношений дарителя и одаряемого».

В течение 12 лет Минфин России и подведомственная ему ФНС России последовательно занимали такую основанную на законе позицию во всех свои письмах, что и было подтверждено в очередном письме ФНС России от 27 июня 2018 г. № БС-3-11/4252@.

Ясная позиция ФНС России

Рассмотрев в своем письме «интернет-обращение о порядке обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных от другого физического лица путем перевода с «карты» на «карту», ФНС России дала ответы на три принципиальных вопроса, успевших напугать неопределенное число россиян, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
Во-первых, «доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц».
Во-вторых, «обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в таких случаях отсутствует».
И в-третьих, «перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц».
К слову, интересно будет знать каждому, что дарение денежных средств физическими лицами друг другу может быть совершено в устной форме, вне зависимости от суммы, как это предусмотрено Гражданским кодексом.
Таким образом, если иное не будет прямо заявлено банку физическим лицом, действует Презумпция о некоммерческом характере денежного перевода с банковской карты отправителя на банковскую карту получателя.
Однако не стоит забывать, что информация обо всех операциях на сумму 600 000 рублей и выше подлежит безусловному направлению в Росфинмониторинг, который всегда такой информацией может поделиться и с налоговыми, и с правоохранительными органами.

Доначислят ли в 2020 году НДФЛ и НДС за переводы на карту?

В социальных сетях появилось»Письмо ФНС России от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614″, суть которого якобы сводится к тому, что частные лица, которые занимаются коммерческой деятельностью в той или иной форме, без соответствующего оформления этой деятельности, все равно будут облагаться НДС и НДФЛ.

Нормы эти, кстати говоря, вступили в силу еще 1 января 2019 года. Однако, на практике и повсеместно в силу тотальной проверки и мониторинга всех денежных переводов, они заработают в 2020 году -именно это обещают инсайдеры.

При этом, письмо Федеральной налоговой службы характерно тем, что прописывает признаки «негласной коммерческой деятельности».

При этом, дополнительно прописаны факторы, которые позволяют налоговикам квалифицировать ту или иную частную сделку, как коммерческую — это и «показания лиц, оплативших товары, работы, услуги», и «выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности» и даже размещение рекламы в интернете.

Кстати, как подчеркивается в письме ФНС, «само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию указанного правонарушения, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом».

Единственная возможность не попасть для таких «фрилансеров от малого бизнеса» на НДФЛ и НДС с пени, штрафами и прочими неприятными отчислениями в пользу государства — это зарегистрировать себя, как индивидуального предпринимателя и работать «вбелую» по упрощенной системе налогообложения под 6%.

Что касается конкретных примеров такой коммерческой деятельности, то ряд юристов и консультантов поясняют, что под налогообложение на основании исследования переводов на карту подпадает, например, торговля через Сеть, сдача в аренду личных автомобилей, сдача в аренду недвижимости, особенно, если речь идет о коммерческой недвижимости. Сфера услуг также будет облагаться НДФЛ и НДС. Ну и понятным образом мелкая, «бытовая» торговля в лотке на рынке.

Как отмечают авторы канала «Диванный аналитик», » Поздравляем диванных борцунов и мамкиных уклонистов от налогов — в 2020 году за переводы на карту доначислят НДФЛ и НДС.

Пользуешься «Моментум» (провайдер QIWI сдаст транзитный спецсчет), пишешь за гонорары, продаешь рекламу в пабликах, делаешь дизайн, ноготочки или торты, кодишь-фрилансишь, сдаешь в аренду квартиру-машину, таксуешь, торгуешь фруктами-косметикой, делаешь ремонты? Если человек получал за это деньги на карту — то привет, НДС и (если не освободиться по ст. 145 НК РФ) НДФЛ.

Налоговое ведомство обещает, что проверки будут тотальными и анализироваться на «систематическое излечение прибыли» будут все транзакции на карты всех банков. Государству нужны ваши деньги, котики».

Впрочем, в соцсетях уже пишут, что «Подарки — не доход (не зависимо от суммы). Указывать нигде не нужно. Неприятностей не будет». Эксперты поясняют — «в статье 217 Налогового кодекса перечислены доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.

В пункте 18.

1 этой статьи сказано, что не облагаются налогом доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения (за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев)»

«Переводите и получайте какие угодно суммы на карты — если это подарок, налог платить не нужно»,- советуют они. Однако, ранее представители российских банков уже заявляли, что их специальные IT-системы проводят анализ переводов с карты на карту и массово «ищут» те, в которых постоянно указывается цель перевода — «долг» или «подарок».

Понятно, что с одной стороны, это попытка государства уменьшить серую экономическую зону, в которой в масштабах страны вращается несколько триллионов рублей. С другой — в контексте и пенсионной реформы, и повышения этого самого НДС до 20% и в целом, определенного экономического спада, наличие социального недовольства предугадать нетрудно.

Однако, кажется, государственная система взяла курс на ужесточение и систематизацию экономической политики, и это надолго.

Налог на банковские переводы

В середине 2018 года россияне активно обсуждали новость: новый налог на банковские переводы будет взиматься с физических лиц. Насколько эта новость соответствует действительности, и что изменилось в этом отношении, — расскажет финансовый портал Бробанк.ру.

При каких переводах взимается налог

Новость о том, что ФНС России официально заявила о новом налоге — фейк. Ни на сайте государственного ведомства, ни в других официальных источниках подобная информация не публиковалась. Помимо этого, не было и заявлений от уполномоченных лиц.

Следовательно, никакого налога на переводы между карточными счетами, — не было и нет. Это не более, чем информационный вброс, который получил благоприятные условия после начала тестирования нового закона о самозанятых гражданах.

В этом контексте следует отметить, что и здесь налоги на переводы с карты на карту не взимаются. Речь идет о прибыли, которую самозанятые граждане могут декларировать для уплаты с этой суммы налога. С самих поступлений на дебетовую или кредитную карту никакие отчисления не производятся.

ФНС РФ по этому поводу неоднократно высказывалась, чтобы свести на нет почву для подобной дезинформации. Но граждане предпочитали верить каким-то сомнительным источникам, чем государственной структуре, непосредственно работающей с налогоплательщиками.

Когда данные по картам передаются в налоговые органы

Параллельно с этим фейком, россияне обсуждали еще одну не самую приятную новость. Заключалась она в том, что с какого-то момента кредитные организации начнут передавать данные по своим клиентам в налоговые органы. Также согласно этой новости, с каждого полученного перевода будет необходимо платить налог.

С 2014 года кредитные организации начали выдавать данные по счетам и вкладам клиентов в ФНС по первому мотивированному требованию.

Если сделка (перевод) превышает 600 000 рублей, происхождение которых неизвестно, банк передает информацию по счету в Росфинмониторинг.

После проверки счета данные по нему могут переданы в налоговые или правоохранительные органы. В некоторых случаях информация по счету никуда дальше не передается.

Следовательно, банк не станет передавать информацию по картам клиента, если не обнаружит никакого нарушения.

Получение переводов на сумму до 600 000 рублей, а также операции на небольшие суммы, не облагаются никаким налогом.

Чтобы заставить человека заплатить с полученного перевода 13%, необходимо доказать, что деньги получены за услугу или товар. На практике это сделать практически невозможно.

В каких случаях взимается налог на банковские переводы

Никакого налога на банковские переводы не существует. Налог в размере 13% платится с доходов, которые получает физическое лицо. Такими доходами признаются вознаграждения, полученные за оказанную услугу, проданный товар.

Самозанятые граждане пользуются налоговыми льготами, но суть от этого не меняется. С каждой полученной суммы они обязаны уплачивать Подоходный налог.

Если информация каким-то образом дойдет до налоговых органов, то по отдельному гражданину будет проведена титаническая работа.

ФНС потребуется:

Установить источник происхождения средств.
Доказать, что лицо получило денежный перевод не в виде дара, а как вознаграждение за проделанную работу.
Взыскать с неплательщика подоходный налог и пени, предусмотренные на нарушение налогового законодательства.

Подобные мероприятия необходимо будет проводить в отношении всех банковских карт, на которые поступают денежные переводы. Масштабы такой работы колоссальные. Для ее выполнения у ФНС РФ нет ни технических, ни людских ресурсов. Даже не смотря на то, что значительная часть денежных переводов совершается в виде вознаграждения.

Если Гражданин ведет незаконную предпринимательскую деятельность, и на его карту с разных счетов поступают денежные средства, банк будет обязан заблокировать карту, и передать информацию в Росфинмониторинг.

Далее данные будут перенаправлены в налоговые органы. При множественном характере переводов незаконная Предпринимательская деятельность устанавливается достаточно легко.

В этом случае гражданину может грозить уголовная ответственность.

Об авторе

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и Кредит».

Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности.

rusanova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.