17 важных законов и НПА, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в июле 2021 года

17 важных законов и НПА, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в июле 2021 года 17 важных законов и НПА, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в июле 2021 года

ИП без сотрудников теперь обязаны использовать онлайн-кассы (но есть исключения), усиленную квалифицированную подпись можно бесплатно оформить в налоговой, инспекторы начнут уведомлять о предстоящей блокировке счета, а пособие за раннюю постановку на учет по беременности выплатит сотрудницам Пенсионный фонд. Эти и другие изменения в бизнесе в 2021 найдете в нашем обзоре!

Электронную подпись теперь можно оформить в налоговой

Раньше для оформления квалифицированной ЭП нужно было обратиться в аккредитованный удостоверяющий центр и заплатить около 3 000 рублей.

С 1 июля 2021 года индивидуальные предприниматели и руководители компаний, действующие без доверенности (например, гендиры), могут получить ее бесплатно, обратившись в ФНС.

Услуга будет оказываться только в определенных отделениях — скачайте перечень и найдите ближайшее.

Сотрудники компаний, имеющие право подписи, по-прежнему должны обращаться в коммерческие удостоверяющие центры, чтобы оформить ЭП.

Для оформления ЭП в ФНС нужны:

  • удостоверение личности,
  • СНИЛС,
  • токен (носитель, куда будут записаны сертификат и ключ ЭП), сертифицированный ФСТЭК или ФСБ РФ. Купить его можно в специализированном магазине (Ситилинк, Cryptostore и другие) или в удостоверяющем центре.

Порядок действий такой:

  1. Запишитесь на прием в отделение ФНС, которое занимается оформлением ЭП.
  2. В назначенное время придите в налоговую с документами, токеном и его сертификатом соответствия (достаточно скан-копии).

Также можно подать заявление на оформление электронной подписи через личный кабинет налогоплательщика, а потом явиться в налоговую, чтобы записать сертификат и ключ на токен.

Полученная таким образом УКЭП подойдет для любых целей: использования на электронных площадках и сервисах, электронного документооборота с контрагентами, сдачи отчетов в ФНС и другие контролирующие органы, участия в госзакупках.

Изменились правила проверок (в лучшую сторону)

17 важных законов и НПА, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в июле 2021 года

Изменения для бизнеса в 2021 году включают новую редакцию Федерального закона о государственном контроле N 248-ФЗ, которая вступила в силу 1 июля. Основная цель изменений — сосредоточиться на предотвращении нарушений.

Статья 52, например, регламентирует порядок профилактических визитов, в ходе которых инспекторы будут рассказывать, какие нормы соблюдать и что исправить, чтобы не получить штраф. О таком визите вас обязаны уведомить не позднее, чем за 5 рабочих дней. От него можно отказаться, сообщив об этом в контролирующий орган минимум за 3 рабочих дня до назначенной даты.

К документарным и выездным проверкам, которые проводились раньше, добавились контрольная закупка, мониторинговая закупка, инспекционный визит, выборочный контроль, рейдовый осмотр и выездное обследование общедоступных объектов без предварительного информирования ( ст. 56).

Проверки должны стать более простыми и «прозрачными»:

  1. Проверяющие могут находиться на предприятии или в офисе в общей сложности максимум 10 дней. Для представителей микро- и малого бизнеса сроки другие: до 15 или 50 часов соответственно.
  2. Генпрокуратура РФ ведет единый реестр, в котором можете посмотреть, придут ли к вам с плановой проверкой в этом году.
  3. Если не согласны с выводами проверяющих, должны будете соблюсти досудебный порядок обжалования результатов проверки: сначала подать жалобу в вышестоящий орган через сайт Госуслуги (ее рассмотрят в течение 20 рабочих дней), а потом уже — в суд, если ваши требования не были удовлетворены. Это прописано в Постановлении Правительства РФ от 28.04.2021 № 663.

В 2021 году, на время переходного периода, действуют два исключения:

Фнс может предупреждать о блокировке счета

17 важных законов и НПА, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в июле 2021 года

В соответствии с п. 5 ст. 1 Федерального закона N 368-ФЗ налоговая вправе за 14 дней до вступления решения в силу уведомлять налогоплательщиков о том, что они не сдали вовремя декларацию или расчет, из-за чего их счета могут быть заблокированы. Вправе, но не обязана, поэтому следить за сроками всё же нужно самостоятельно.

Еще одно важное изменение для бизнеса в 2021 году — блокировать счета инспекторы теперь могут через 20 дней с момента, когда декларация должна быть сдана, а не через 10, как было раньше. У вас больше времени на то, чтобы обнаружить и устранить нарушение.

Доверьте бухгалтерский учет нам! Рассчитаем налоги, подготовим и в срок сдадим отчеты, чтобы вам не пришлось держать дедлайны в голове. Застрахуем от ошибок на миллион рублей!

Узнайте стоимость обслуживания

В выдаче лицензии на алкоголь откажут, если задолженность по налогам и сборам больше 3 000 рублей

Для того, чтобы производить алкоголь и торговать им (кроме пива, пивных напитков, сидра и медовухи), нужна лицензия. С 1 июля 2021 года действует новое основание для ее невыдачи — долг перед ФНС, превышающий 3 000 рублей.

Учитываются все недоплаты в бюджет: налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы, проценты. Их нужно погасить заранее, до 1 числа месяца, когда хотите получить лицензию, иначе получите отказ.

При продлении лицензии данные о задолженностях перед ФНС тоже проверяют, но ограничений по сумме нет — эта норма действовала и раньше.

Магазины с годовой выручкой больше 20 миллионов рублей должны принимать карту «Мир»

Последние законы 2021 года: самые важные новшества КонсультантПлюс

17 важных законов и НПА, которые изменят жизнь граждан и бизнеса в июле 2021 года

На заключительном в ушедшем году заседании Совфед утвердил и передал на рассмотрение президенту 70 законов. Все они уже подписаны и опубликованы. Расскажем о наиболее важных изменениях, которые касаются электронной подписи, бухотчетности, госслужащих, техосмотра и ряда других вопросов.

Введение новшеств по электронной подписи отложили

На 1 марта перенесли вступление в силу положений о машиночитаемых доверенностях.

Кроме того, до этой даты коммерческие удостоверяющие центры, которые прошли аккредитацию в 2021 году, могут выдавать организациям и ИП электронные подписи на действующих по доверенности сотрудников. Максимальный срок действия сертификатов в этом случае – до конца 2022 года.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 443-ФЗ

Электронный документооборот расширили

Теперь Закон о персонифицированном учете и Закон о страховании от несчастных случаев разрешают сдавать сведения о застрахованных лицах и расчет по взносам на травматизм через представителя с электронной доверенностью. Ее форматы утвердят ПФР и ФСС.

Кроме того, снизили порог, при котором еще можно подавать бумажную отчетность по персонифицированному учету и взносам на травматизм, – с 25 до 10 человек.

Новшества действуют с 10 января.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 474-ФЗ

Скорректировали порядок подачи бухотчетности для информационного ресурса

Больше не будет особого перечня тех организаций, которые могут не сдавать бухотчетность в информационный ресурс (ГИР БО). Ранее такой список утверждало правительство. Освобождаемые сейчас юрлица начнут представлять документы начиная с отчетности за 2022 год. Правительство сможет определить ситуации, когда доступ к ресурсу ограничен.

Также установили срок подачи исправленной отчетности – не позже 31 июля года, следующего за отчетным. Если отчетность утверждают, а корректируют ее после этого, то уточненку надо сдать в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем утверждения, но не позже 31 декабря года, следующего за отчетным. Это изменение вступило в силу 30 декабря 2021 года.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 435-ФЗ

Структуру денежного содержания госслужащих скорректировали

Поправки внесли в Закон о госслужбе.

В денежное содержание включили любые премии, а не только суммы за выполнение особо важных и сложных заданий. Госорганы могут сами определять основание для выплаты. Полагаем, изменение позволит избежать споров об учете материального стимулирования в составе денежного содержания.

Общие правила формирования фонда оплаты труда распространили на госорганы субъектов РФ. Из закона исключили нормативы годовых сумм для каждой выплаты. На федеральном уровне их определит президент. Региональных законодателей обязали учитывать акты президента и правительства о формировании фонда оплаты труда служащих и других работников федеральных органов.

Власти субъектов в своих нормативных актах также должны учесть федеральные правила об исчислении денежного содержания при его сохранении или выплате компенсации.

Поправки вступили в силу с нового года. Для некоторых органов и представительств их применение отложили до 1 января 2023 года.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 437-ФЗ

Отменили обязательный техосмотр большинства автомобилей граждан

Физлицам – собственникам легковых авто и мототранспорта не нужно проходить техосмотр, если на ТС ездят только в личных целях. По общему правилу он теперь добровольный.

От граждан могут потребовать действующую диагностическую карту с заключением о безопасности ТС, например, для регистрации авто старше 4 лет.

Поправки заработали 30 декабря.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 494-ФЗ

Определили условия, при которых больше госзаказчиков должны учитывать особенности оказания услуг связи

Особенности оказания таких услуг для органов госвласти, обороны страны, безопасности государства и обеспечения правопорядка распространили и на иные госорганы, органы местного самоуправления и организации, если они:

  • заключают контракты (договоры) на такие услуги по Закону N 44-ФЗ;
  • оплачивают их за счет бюджетов бюджетной системы РФ.
Читайте также:  Выросла плата за негативное воздействие на окружающую среду

Если условия нового контракта (договора) те же, что и в прошлом, цена услуг не должна превышать цену предыдущего контракта. Ее можно скорректировать только на сумму индексации.

Поправки вступили в силу 30 декабря.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 465-ФЗ

Для лечения детей врачи смогут назначать лекарства не по инструкции

Изменения в Законе об охране здоровья позволят использовать вне инструкции (офф-лейбл) лекарства для лечения несовершеннолетних с заболеваниями или состояниями, перечень которых установит правительство. Детские медорганизации смогут продолжить наблюдать и лечить пациентов с некоторыми заболеваниями до тех пор, пока им не исполнится 21 год.

Новшества вступят в силу 29 июня.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 482-ФЗ

Судиться через интернет станет проще

1 января в АПК РФ, ГПК РФ и КАС РФ установили, что подавать в суд иск, жалобу и другие документы можно через Госуслуги. Через этот портал суды вправе направлять участникам процесса извещения, решения и пр. Новшества должны применять, если у судов есть техническая возможность.

Ввели правила проведения открытых заседаний с помощью веб-конференции. При этом сходный способ дистанционного участия в процессе (по видео-конференц-связи) сохранили.

В исках теперь требуют указывать больше сведений. Например, для обращения в арбитражный суд компании нужно будет зафиксировать в иске еще и свой ИНН. Ранее его отражать было не нужно.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 440-ФЗ

Для бизнеса из сфер туризма и ЖКХ продлили некоторые правила работы

Правительство может установить на 2022 год особенности:

  • отмены или переноса бронирования места в гостинице либо другом средстве размещения;
  • исполнения, изменения или расторжения договора о реализации турпродукта, который заключили до 31 марта 2020 года включительно.

Ранее такие правила предусмотрели на 2020 и 2021 годы.

До 30 июня 2022 года включительно управляющие компании и другие представители бизнеса в области ЖКХ вправе не указывать в иске по ГПК РФ один из идентификаторов гражданина-должника (СНИЛС, ИНН и пр.). Это касается и заявления о выдаче судебного приказа.

Федеральный закон от 30.12.2021 N 498-ФЗ

См. также: Основные изменения законодательства в 2022 году

Что изменится в законах в 2021 году — Лайфхакер

Пенсионный фонд будет раз в три года присылать уведомления о размере причитающейся пенсии, чтобы будущие пенсионеры могли прогнозировать уровень доходов в старости. Данные будут приходить автоматически через портал «Госуслуги».

Увеличится материнский капитал

Теперь за первого ребёнка дадут почти на 17 тысяч больше — выплаты увеличили до 483 881 рубля 83 копеек. Материнский капитал на второго ребёнка вырос на 5,5 тысячи — до 155 550 рублей.

Если первый ребёнок родился до 1 января 2020 года и за него не был положен материнский капитал, то за второго и следующего дадут сразу 639 431 рубль 83 копейки при условии, что раньше сертификат родители не получали.

Программа сельской ипотеки расширится

Сельская ипотека — это кредит со льготной ставкой в 0,1–3%. Он положен на покупку квартиры, дома или участка в сельской местности. С 2021 года программа распространяется также на строительство жилой недвижимости на арендованной земле.

Согласно ещё одному нововведению получатели сельской ипотеки должны будут зарегистрироваться в новом жилье.

МРОТ и прожиточный минимум рассчитают по-новому

Минимальный размер оплаты труда будет зависеть от медианной зарплаты. Это серединная линия в общих доходах, которая делит работников на две одинаковые части — тех, кто зарабатывает больше или меньше неё. С 1 января МРОТ будет составлять 42% этой величины, в 2021 году это 12 792 рубля. По закону снижаться эта цифра в будущем не должна, даже если медианная зарплата уменьшится.

Прожиточный минимум теперь привязан к медианному доходу на душу населения и составляет 44,2% этого показателя. В 2021 году — 11 653 рубля.

Взимать налог начнут с доходов, которые превысят определённый порог. Он вычисляется по формуле:

Порог дохода = 1 миллион × ключевая ставка, действующая на 1 января года, за который платится налог.

Впервые заплатить налог на вклады придётся в 2022 году. Им будут облагаться доходы, полученные в 2021-м.

НДФЛ на доходы свыше пяти миллионов повысится

С 1 января шкала для налога на доходы физических лиц станет прогрессивной. Те, кто зарабатывает меньше пяти миллионов в год, продолжат отдавать государству 13% дохода. Если заработок превысит пять миллионов, сумму превышения обложат налогом по ставке 15%.

Налоговая проверит доходы физлиц и без декларации

Речь идёт о сделках, связанных с продажей или дарением имущества. Если продавец или получатель подарка не задекларирует доход, налоговая всё равно будет вправе провести камеральную проверку на основании имеющихся у неё данных.

Форма декларации 3-НДФЛ изменится

Заявление о возврате излишне уплаченного налога можно будет предоставить в составе декларации.

Проверки юридических лиц и частных предпринимателей в 2021 году разрешается проводить в дистанционном формате, в том числе с помощью аудио- и видеосвязи.

А с 1 июля полноценное плановое мероприятие могут заменить на однодневный инспекционный визит. Об этом юрлицо или ИП уведомят не позднее чем за 10 дней.

Однако плановые проверки практически не коснутся малого и среднего бизнеса. Мораторий на них продлён до 2022 года. Исключение сделают для компаний, деятельность которых может навредить людям или природе.

Организациям больше не придётся подавать декларации по транспортному и земельному налогам

Налоговая будет всё рассчитывать сама и присылать уведомления, как и физлицам. Организациям остаётся вовремя информировать ФНС о появлении у них нового транспорта или земельных участков.

Заплатить транспортный и земельный налоги теперь все обязаны до 1 марта следующего года. Раньше регионы могли менять эту дату.

ЕНВД отменят

Возможности платить единый налог на вменённый доход больше не будет. Налоговая начнёт снимать с учёта организации и ИП автоматически.

ЕНВД собирались отменить давно, но дали бизнесу время до конца 2020 года выбрать подходящий налоговый режим. Кто этого не сделал, будет по умолчанию переведён на общую систему налогообложения.

Для IT снизят налоговые ставки

Компании из сферы информационных технологий смогут платить налог на прибыль организаций в размере 3% и обязательные страховые взносы по пониженным тарифам: 6% — на пенсионное страхование, 1,5% — на социальное, 1% — на медицинское.

Изменится список видов деятельности, подходящих для патентного налогообложения

В него добавили 16 пунктов, в том числе уход за домашними животными, ремонт игрушек, печать пригласительных и визиток и другие виды деятельности.

Одновременно утвердили и перечень работ, в отношении которых патентная система налогообложения не применяется. Это, например, производство подакцизных товаров или оптовая торговля.

Изменятся условия упрощёнки

Раньше бизнес не мог применять упрощённую систему налогообложения, если доходы за год превышали 150 миллионов рублей или в штате числилось больше 100 работников. Теперь пороговые значения подняли до 200 миллионов и 130 человек.

Увеличится предельная величина дохода для начисления страховых взносов

В 2021 году работодатель вправе отчислять в Пенсионный фонд не 22%, а 10% за сотрудника, как только его доход за год достигнет 1 465 000 рублей. Отчисления на обязательное социальное страхование можно не делать вовсе, когда заработок сотрудника перевалит за 966 тысяч.

Вступят в силу изменения в Трудовой кодекс, которые описывают важные моменты дистанционной работы. Например, теперь в законе закреплено, что удалёнка может быть временной или постоянной и что удалённость сотрудника от офиса не должна влиять на размер его зарплаты.

Бумажные трудовые уйдут в прошлое

С 1 января выдавать их прекращают. Но если у вас уже есть бумажная трудовая книжка и вы решили не заменять её электронной, то работодатель продолжит заполнять документ по старинке.

Сократится список профессий, запрещённых для женщин

На смену перечню из 456 видов деятельности пришёл список из ста позиций. Теперь женщинам разрешается работать машинистами метро и электричек, водителями грузовиков, членами палубной команды, монтажниками на высоте и так далее.

Если автомобиль превратился в груду железа, об этом надо будет уведомить налоговую и подтвердить, что транспортное средство не пригодно к эксплуатации. Заявление можно подать непосредственно в налоговую или в МФЦ. Решение по обращению примут в течение семи дней. Если оно будет положительным, налог перестанут начислять с первого числа месяца, когда с транспортом случилась неприятность.

Читайте также:  Порядок применения результатов СОУТ изменится

Требования к автомобильной аптечке обновят

Изменения коснулись только части её содержимого. Теперь в аптечке должны быть две одноразовые медицинские маски. Ещё понадобятся две упаковки стерильных салфеток, две пары перчаток, четыре марлевых медицинских бинта не ýже 10 см и три — не ýже 14 см, а также один фиксирующий рулонный лейкопластырь не ýже 2 см.

Впрочем, если с вашей нынешней аптечкой всё в порядке, не торопитесь её обновлять. Вы можете возить её с собой до истечения срока годности, но не дольше чем до 31 декабря 2024 года.

При этом покупать готовую аптечку необязательно. Вполне можно собрать её своими руками, главное — чётко следовать правилам.

Знак «Инвалид» утратит силу

Сами знаки перестали выдавать ещё в июле 2020 года. Но водителям с инвалидностью дали время до конца года, чтобы они зарегистрировали автомобили в специальном реестре, а затем им выдали разрешение на парковку на специально выделенных для них местах.

Получить разрешение можно онлайн на портале «Госуслуги» и сайте Федерального реестра инвалидов или обратившись лично в многофункциональный центр. Парковка на специальных местах без такого разрешения будет считаться нарушением.

С большой долей вероятности это повлияет на цены. Так что стоит готовиться к тому, что в числе прочего подорожают сигареты, алкоголь, топливо, легковые машины с мощностью двигателя больше 90 лошадиных сил и мотоциклы. Причём на табак и алкоголь акцизы увеличиваются значительно — примерно на 15%.

Появятся новые госпошлины

Внесение сведений о юридическом лице в реестр операторов финансовых платформ обойдётся в 35 тысяч рублей. Регистрация перехода права собственности на объект недвижимости при реорганизации юрлица — в тысячу рублей. За лицензию на производство этилового спирта для производства медицинского нужно будет заплатить 9,5 миллиона рублей.

При этом с физлиц перестанут брать госпошлину за регистрацию права собственности на жильё. Но только если оно покупается на деньги социальной поддержки взамен утраченного при чрезвычайной ситуации.

Скидки на оплату госпошлин через «Госуслуги» сохранятся

Возможность сэкономить 30% за расчёты через портал «Госуслуги» решено продлить ещё на два года. Ранее предполагалось, что льгота перестанет действовать с 1 января.

По новым правилам сотрудники общепита не имеют права без вашего согласия выполнять платные услуги и включать в чек комиссии, чаевые и прочие доплаты.

Нужные документы выдадут в загсе по месту жительства

Раньше восстановить потерянные или испорченные документы из загса было непросто — приходилось обращаться в то отделение, где вы их получали. С 2021 года их будут выдавать по месту прописки или пребывания.

А ещё свидетельства о государственной регистрации актов гражданского состояния больше необязательно предоставлять при получении государственных и муниципальных услуг. Специалисты должны запросить их по внутренним каналам, исключение делается для документов, выданных за границей. Аналогично дела обстоят и с бумагами, подтверждающими уровень образования.

Маркировка товаров лёгкой промышленности станет обязательной

С 1 января одежда, текстиль и прочая продукция лёгкой промышленности должны маркироваться специальными ярлыками. Потребитель может отсканировать метку с помощью приложения «Честный ЗНАК» и узнать информацию об изделии, например кем и где изготовлено, оригинальное оно или нет.

По задумке маркировка должна помочь бороться с подделками. Но также она может привести к удорожанию товаров, поскольку система маркировки требует дополнительных затрат на предпродажную подготовку.

В 2021 году существенно упрощается итоговая аттестация для выпускников школ. Одиннадцатиклассники, которые не планируют поступать в вузы, будут сдавать традиционные выпускные экзамены, причём только по русскому языку и математике.

Абитуриентам вузов достаточно будет сдать ЕГЭ по русскому языку в качестве обязательного. Экзамен по математике базового уровня в 2021 году проводиться не будет. Также отменены досрочные экзамены и для одиннадцатых, и для девятых классов.

Образовательные кредиты выдадут по новым правилам

Условия такие: заём выдаётся под фиксированную ставку 3%. Во время учёбы и девять месяцев после студент не обязан выплачивать основной долг и часть процентов за первые два года.

Сам кредит равен стоимости обучения. А сопутствующий образовательный заём не может превышать сумму в два прожиточных минимума на каждый месяц студенчества. Это деньги на проживание, питание, книги.

Вступают в силу новые правила оказания гостиничных услуг. В частности, поправки касаются детей до 14 лет, которые путешествуют без родителей или опекунов. Сопровождающие детей теперь должны предъявить в отеле нотариальную доверенность от родителей на каждого ребёнка.

Согласно новым правилам пользования пляжами, посетителям нельзя мусорить, заплывать за буйки, плавать на не предназначенных для этого предметах и брать с собой животных, кроме собак-поводырей.

Со 2 января действующего или бывшего президента РФ не смогут привлечь к административной и уголовной ответственности, задержать, арестовать, допросить, подвергнуть обыску или личному досмотру. Неприкосновенность распространяется на его имущество и переписку.

Преследовать главу государства можно, только если Госдума выдвинет против него обвинение в госизмене или другом тяжком преступлении. Причём это должны подтвердить Верховный и Конституционный суды.

Контрсанкции продлятся ещё год

Запрет на ввоз в страну некоторых видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия из государств, которые поддерживают санкции против России, будет действовать как минимум до 31 декабря 2021 года.

За клевету начнут сажать

Речь идёт о поправках в статью 128.1 Уголовного кодекса. Ранее наказание за публичную клевету, в том числе через средства массового распространения информации, было мягче. Оно предполагало штраф до миллиона рублей или в размере годового дохода либо обязательные работы до 240 часов.

Теперь в список наказаний добавили принудительные работы и лишение свободы на срок до двух лет. А за необоснованные обвинения в сексуальном преступлении грозит заключение на срок до пяти лет.

Физлиц будут признавать иностранными агентами

В реестр попадут люди, которые занимаются политикой и получают финансирование из-за границы — необязательно на политическую деятельность. Иностранные агенты должны отчитываться о своих действиях перед Минюстом каждые полгода, иначе им может грозить уголовная ответственность.

Зарубежные сайты будут блокировать за удаление российских материалов

Роскомнадзор планирует частично блокировать или замедлять скорость работы площадкам, которые не пропускают материалы на русском языке или языках народов РФ. Речь идёт о случаях, когда ведомство подозревает попытку цензуры отечественного контента.

Как изменения законов в 2021 году повлияли на бизнес

2021 год принес много изменений: новые условия спецрежимов, новые ставки налогов, новые виды отчетности — все это в условиях коронавирусных ограничений. Эксперты Тинькофф Бизнеса сделали обзор основных изменений законов, которые вступили в силу в 2021 году, и разобрали, как они повлияли на бизнес.

Отменили режим ЕНВД

Суть закона. ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Компании и ИП на этом режиме платили налог не с фактического дохода, а с вмененного, независимо от того, сколько заработали. ЕНВД отменили с 1 января 2021 года.

Что это значит для бизнеса. До 1 января 2021 года все, кто работал на ЕНВД, могли выбрать один из специальных налоговых режимов — УСН, а ИП — еще патент или НПД. Тех, кто не подал уведомление в налоговую на переход, автоматически перевели на ОСН. Это самый сложный режим, на котором больше всего налогов и отчетности.

Что надо делать. Бизнес, который не успел определиться с выбором и попал в 2021 году на ОСН, может поменять его с 2022 года на УСН. Подать уведомление о переходе надо до 10 января 2022 года, так как 31 декабря, крайний срок, — выходной.

ИП на ОСН может перейти на патент или НПД с любой даты в течение года.

Чтобы выбрать налоговый режим, необходимо проверить, соответствует ли бизнес его условиям:

УсловиеУСНПатентНПД
Кто может использовать ООО, ИП ИП ИП, самозанятые без статуса ИП
Когда можно перейти с ОСН С 1 января 2022 года, если подать уведомление в налоговую не позже 10 января 2022 года С любой даты С любой даты
Годовой доход Для сохранения права на УСН в течение 2021 года — до 200 млн рублей в год. Для перехода компании с ОСН на УСН с 2022 года — 116,1 млн рублей за 9 месяцев 2021 года 60 млн рублей 2,4 млн рублей
Количество работников по трудовым договорам Для сохранения права на УСН в течение 2021 года или перехода с 2022 года — до 130 человек 15 человек 0 человек
Остаточная стоимость основных средств 150 млн рублей

Ввели прогрессивную налоговую ставку по УСН

О чем речь. Упрощенная система налогообложения, или УСН, — это специальный налоговый режим для малого бизнеса. У упрощенки два подвида:

УСН «Доходы», когда налог платят со всех доходов компании или ИП и УСН «Доходы минус расходы», когда налог платят с разницы между доходами и расходами.

Читайте также:  ​​мрот для больничного листа в 2020 году: как рассчитать, примеры, образец заполнения

Раньше при превышении лимита годовых доходов по УСН ИП или компания автоматически слетали на общий режим. С 1 января 2021 года ввели новые переходные лимиты. Теперь упрощенец попадет на ОСН, только если в течение 2021 года заработал больше 200 млн рублей или нанял больше 130 сотрудников.

С момента превышения стандартного и до превышения переходного лимита действует повышенная ставка налога: на УСН «Доходы» — 8%, на УСН «Доходы минус расходы» — 20%. Понижать эти ставки регионам нельзя.

УсловиеСтандартный лимит по УСН в 2021 годуПереходный лимит по УСН в 2021 году
Годовой доход До 150 млн рублей 200 млн рублей
Количество сотрудников До 100 человек До 130 человек
Налог на УСН «Доходы» 6% или сниженная ставка региона 8%
Налог на УСН «Доходы минус расходы» 15% или сниженная ставка региона 20%

В 2022 году лимиты доходов проиндексируют в 1,096 раза.

Что это значит для бизнеса. При росте выручки переход на ОСН для упрощенцев стал более плавным. Те, у кого превышение стандартного лимита по доходам или количеству сотрудников было временным, могут работать на упрощенке и дальше, но платить налог придется по повышенной ставке.

Что надо делать. Следить за доходом, чтобы правильно рассчитывать налог или подготовиться к переходу на более сложный налоговый режим.

Расширили список видов деятельности и лимиты по площадям на патенте

В чем суть закона. В 2021 году внесли поправки в гл. 26.5 НК РФ. Федеральный закон № 373-ФЗ от 23.11.2020 установил новые условия патентной системы налогообложения. Вот в чем их суть:

  • расширили список до 80 видов бизнеса. Например, теперь на патенте могут работать ИП — владельцы автостоянок или ИП, которые ремонтируют нежилые здания;
  • регионы могут выдавать патент на любые виды деятельности по своему усмотрению, кроме запрещенных — это деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом, производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых, оптовая торговля, сделки с ценными бумагами;
  • увеличили лимит по площадям зала обслуживания для общепита и торгового зала розничных магазинов с 50 до 150 м²;
  • ввели ограничение по количеству автомобилей для грузоперевозок и пассажирских перевозок — не более 20 автомобилей в собственности или аренде;
  • сняли ограничение по потенциальному доходу — 1 млн рублей. Регионы могут увеличить его, но не более чем в 10 раз в зависимости от вида деятельности.

Что это значит для бизнеса. С 2021 года на патенте может работать больше предпринимателей. Так как регионы теперь могут устанавливать стоимость патента, какие-то из них стали дороже.

Что надо делать. Чтобы определиться, подходит ли патент для бизнеса, необходимо проверить, не входит ли бизнес в список запрещенных, учесть ограничения и посмотреть стоимость патента в конкретном регионе.

Разрешили ИП на патенте принимать к вычету страховые взносы

В чем суть закона. Раньше ИП платил страховые взносы и полную стоимость патента. С 2021 года стоимость патента можно уменьшить за счет страховых взносов.

В 2021 году страховые взносы такие:

  • фиксированные взносы ИП — 40 874 ₽. Из них 32 448 ₽ — на пенсионное страхование, 8 426 ₽ — на медицинское;
  • дополнительные пенсионные взносы ИП — 1% с потенциального дохода свыше 300 000 ₽.

Страховые взносы снижают налог, если они уплачены в период действия патента.

Что это значит для бизнеса. ИП без работников может уменьшить налог до нуля, ИП с работниками — не более чем наполовину.

страховые взносы уплачены перед покупкой патента → патент будет стоить меньше или вообще ничего; страховые взносы уплачены после покупки патента → можно получить возврат на сумму уплаченных страховых взносов.

Что надо делать. Чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую инспекцию уведомление об уплаченных страховых взносах. Без уведомления вычета не будет. Уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде.

Ввели прогрессивную ставку НДФЛ

В чем суть закона. Раньше ставка налога на доход физических лиц — НДФЛ — у резидентов и некоторых резидентов была одной для большинства доходов — 13%. С 1 января 2021 года с доходов больше 5 млн рублей в год надо платить 15%.

Что это значит для бизнеса. По налоговому кодексу компании или ИП выступают налоговым агентом — это значит, что именно они обязаны исчислять, удерживать и платить НДФЛ за сотрудников и подрядчиков. Если доход сотрудника или подрядчика в этом году превысит 5 млн рублей, НДФЛ надо будет считать по ставке 15%.

Что надо делать. Допустим, сотрудник получает зарплату 500 000 ₽ в месяц. В октябре 2021 года его доход достигнет 5 000 000 ₽. Это значит, что с ноября НДФЛ надо считать по ставке 15%.

ЗарплатаСтавкаНДФЛ
За 10 месяцев с января по октябрь 2021 года 13% 500 000 ₽ × 10 месяцев × 13% = 650 000 ₽
Ноябрь 2021 15% 500 000 ₽ × 15% = 75 000 ₽
Декабрь 2021 15% 500 000 ₽ × 15% = 75 000 ₽
Всего за год 650 000 ₽ + 75 000 ₽ + 75 000 ₽ = 800 000 ₽

Увеличили количество товаров для маркировки

В чем суть постановления. С 2016 года в России постепенно вводится обязательная маркировка товаров. До 2021 года надо было маркировать такие группы товаров: табак, шубы, обувь, лекарства, фотоаппараты и лампы-вспышки, шины и покрышки, товары легкой промышленности, духи и туалетную воду.

С 1 января 2021 года нужно маркировать одежду и текстиль для дома, с 1 июня 2021 года — молочную продукцию, с 1 декабря 2021 года — минеральную природную воду.

Что это значит для бизнеса. Бизнесу, который работает с товарами из перечня маркировки, до ввода обязательной маркировки необходимо было встать на учет и подготовиться к тому, чтобы сканировать коды. А именно:

  1. Зарегистрироваться на сайте в системе «Честный знак».
  2. Купить специальный сканер штрихкода, который считывает коды Data Matrix.
  3. Обновить прошивку на онлайн-кассе, чтобы она начала добавлять коды маркировки на чек. Для розницы: убедиться, что ОФД умеет передавать чеки в систему маркировки.

После этого можно работать с маркированными товарами — сканировать коды с каждой поставки.

Что надо делать. Ситуация с маркировкой меняется постоянно. Государство регулярно добавляет новые виды продукции и товарные группы. Важно отслеживать и проверять актуальную информацию по своему виду продукции. Проверить точный перечень товаров можно на сайте системы «Честный знак».

Ограничили список ИП, которым можно работать без онлайн-касс

В чем суть закона. Онлайн-касса — кассовый аппарат с фискальным накопителем. Фискальный накопитель записывает и хранит информацию о чеках и отправляет ее в налоговую по интернету. По закону предпринимателям, которые продают товары напрямую физлицам без статуса ИП, нужно такое устройство. За каждую покупку продавец обязан предоставить клиенту чек.

Раньше без онлайн-кассы разрешали работать ИП без сотрудников, которые сами оказывали услуги, выполняли работы или продавали товары своего производства. С 1 июля 2021 года такое послабление закончилось.

Правда, остались ИП, которым онлайн-касса не нужна:

1. ИП-самозанятые. Они платят налог на профессиональный доход, а чеки покупателям оформляют в приложении «Мой налог».

2. ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов определяют региональные власти.

3. ИП, которые занимаются бизнесом из ст. 2 закона 54-ФЗ. Система налогообложения и наличие персонала не имеют значения.

4. ИП на патенте, кроме видов деятельности, перечисленных в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.

Что это значит для бизнеса. Теперь онлайн-касса нужна практически всем ИП и компаниям. За нарушение закона 54-ФЗ продавец может получить штраф или предупреждение.

Что надо делать. Купить оборудование — онлайн-кассу с фискальным накопителем.Онлайн-касса должна соответствовать требованиям 54-ФЗ. После этого необходимо заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой.

Ввели систему прослеживаемости товаров

В чем суть закона. С 8 июля 2021 года государство начало контролировать движение импортных товаров из списка прослеживаемости. Это товары, которые бизнес приобретает с целью последующей продажи или использует в своих коммерческих целях. Например, бытовые холодильники, автопогрузчики, бульдозеры, стиральные машины, мониторы и проекторы и прочее.

Что это значит для бизнеса. Компании и ИП, которые закупают за границей, перепродают, утилизируют, передают и вывозят из страны товары из списка прослеживаемости, должны сдавать в налоговую отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.

Что надо делать. Проверить, относятся ли товары к категории прослеживаемых или нет. Это можно сделать в сервисе налоговой.

Получить КЭП теперь можно в налоговой

В чем суть закона. КЭП — это квалифицированная электронная подпись. Она нужна ИП и компаниям, чтобы сдавать отчетность, подписывать договоры, счета, участвовать в госзакупках, подключать онлайн-кассу.

Раньше КЭП выдавали в коммерческих удостоверяющий центрах — УЦ. С 1 января 2022 года выпускать сертификаты КЭП для ИП и руководителей компаний бесплатно будет налоговая. По факту налоговая начала выдавать сертификаты КЭП по новым правилам раньше, с 1 июля 2021 года.

Что это значит для бизнеса. Оформить и переоформить КЭП ИП или руководители компаний теперь могут в уполномоченной налоговой инспекции.

Что надо делать. Если КЭП выдана коммерческим удостоверяющим центром — проверить его аккредитацию. Если УЦ не сможет аккредитоваться до конца года, то с 1 января 2022 года КЭП перестанет работать.

Для оформления и переоформления КЭП в налоговой нужен комплект документов и токен:

  • документы: заявление на выпуск КЭП, для ИП — паспорт и СНИЛС, а для руководителя компании — паспорт, СНИЛС;
  • токен — USB-носитель ключевой информации для записи квалифицированного сертификата и ключа электронной подписи. Он должен быть сертифицирован ФСТЭК или ФСБ. Его можно купить в коммерческих аккредитованных УЦ или интернет-магазинах.

Разрешили учитывать коронавирусные затраты бизнесу на УСН «Доходы минус расходы»

В чем суть закона. В июле 2021 года внесли изменения в налоговый кодекс: у компаний и ИП на УСН «Доходы минус расходы» появилась возможность учитывать при расчете налога коронавирусные затраты.

Что это значит для бизнеса. Теперь можно учесть затраты на профилактику коронавирусной инфекции, ПЦР-тесты, анализ крови на антитела к COVID-19, а также на содержание помещений и инвентаря здравпунктов на территории работодателя.

Что надо делать. ИП или компаниям на УСН «Доходы минус расходы» можно уменьшить сумму налога за счет трат, которые они совершили начиная с 1 января 2021 года. Все расходы надо подтвердить документами.

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *