ГАПОУ ЧР Сайты именуют себя «уполномоченными федеральными подразделениями по финансовой защите граждан» и предлагают получить денежную компенсацию за товары, которые вы приобретали с 1 января 2015 года.
Якобы с помощью этих «уполномоченных» вы сможете вернуть Налог на добавленную стоимость по ряду товаров.
Но важно понимать, что, согласно законам Российской Федерации, вернуть НДС с покупок в обычных магазинах нельзя.
И даже если на сайтах написано, что деньги компенсируются за оплату товаров иностранного производства и способствуют импортозамещению в нашей стране, — знайте, что это очередной бред и лохотрон.
Названия у «уполномоченных» могут быть разными: «Объединённый компенсационный фонд», «Официальный компенсационный центр возврата невыплаченных денежных средств», «Управление социальных компенсаций» и так далее. Схема у всех одинаковая.
«Финансовые защитники» просят в заданную форму вписать свою электронную почту и последние шесть цифр банковской карты. Получить деньги можно только сегодня, завтра — поздно. Мы ввели вымышленную почту и вместо номера карты — набор цифр.
Магическим образом система выяснила, что от государства мы можем получить 270 120 рублей налогового вычета.
Чтобы деньги оказались у нас, нужно пообщаться с юристом. Несколько секунд ждём, пока Юрист освободится. Удача — на связь выходит ведущий юрист «комитета выплат» Валентина Пермякова.
Следующий шаг — заполнить анкету на сайте, чтобы забрать «свои» деньги. Снова указываем данные воображаемого человека. И снова нам везёт — деньги придут автоматически, как только мы оплатим 278 рублей за Услуги Валентины Пермяковой.
Как пишут другие обзорщики фейковых сайтов, заплатить придётся ещё 13 раз: за внеочередную проверку заявления — более 500 рублей, за привязку реквизитов — около 300, за цифровую подпись, страховой пакет и его активацию, комиссии и подключение мгновенных переводов — в сумме более 10 000 рублей.
Вычет из вашего личного бюджета будет точно. Для проверки мы вводили разные имена и данные, писали набор букв «ведущему юристу» — результат всегда был одинаковым. 270 тысяч рублей выплат, 278 рублей — первая оплата юриста, обещания об автоматическом переводе средств на нашу карту.
Некоторые люди с форумов вводили даже кличку своей собаки, чтобы проверить сайт на вшивость. Собаке выплаты тоже полагаются.
Получить налоговый вычет в нашей стране можно один раз за жизнь при покупке недвижимости, многократно при пользовании образовательными и медицинскими услугами. Кроме того, можно оформлять вычеты на несовершеннолетних детей. НДС вернуть нельзя. Для получения средств нужно регулярно платить налоги и сдавать декларации в ФНС.
Попасться в ловушку мошенников легко — быстрые деньги всегда манят. Поэтому нужно быть особенно внимательными к нюансам. К примеру, «Официальный компенсационный центр возврата невыплаченных денежных средств» не указал на своём сайте никаких реквизитов, но ЗАТО оставил адрес регистрации, который почему-то совпадает с московским СИЗО № 4.
Личный опыт: мошенники забрали мой налоговый вычет в 260 тысяч ₽
Я работаю инженером в авиапромышленности. В 2019 году я взял квартиру в ипотеку и через год, в июле 2020 года, решил получить налоговый вычет. Подал декларацию через личный кабинет налогоплательщика.
Как только я её отправил, подгрузилась история всех моих сообщений в личном кабинете. Там оказалась целая серия папок с документами, обращениями и другими декларациями, которые я не подавал. Деклараций было две, поданы они были якобы мной ещё в 2016 году.
В сообщениях значилось, что декларации одобрены и вычет перечислен.
Я проверяю свою историю в личном кабинете на сайте налоговой раз в неделю и уверен, что прежде такой информации не было. Также у меня подключены пуш-уведомления, но система работает неидеально и они часто приходят одинаковые по нескольку раз или, наоборот, вообще не приходят (как случилось в этот раз).
Я сразу же составил обращение в налоговую по поводу этой ситуации. В 2016 году я ещё был зарегистрирован в городе Тольятти Самарской области. Так что обращение отправил именно туда.
На следующее утро мне перезвонили из налоговой с гневными вопросами. Они не поверили, что те две декларации подавал не я, и заподозрили, что я просто второй раз хочу получить налоговый вычет.
Рассказали, что те декларации пришли им Почтой России от моего имени, указали, в какой банк были направлены деньги (но номер счёта называть отказались, несмотря на то, что, по их словам, это был мой же счёт).
Объяснили, что с их стороны всё законно.
По моему запросу мне выслали копии деклараций. Я внимательно их изучил. Подпись в документах стояла явно не моя, а квартира была куплена в Люберецком районе Московской области, где я даже никогда не был. Адреса, указанного в декларации, вообще не существовало в реальности.
Копии деклараций, которые мне выслала налоговая.
В интернете я нашёл информацию о мошенничестве с налоговыми вычетами. Там было указано, что злоумышленники ищут абсолютного тёзку по паспорту, открывают на его имя счёт и получают на него вычет.
Ещё я поспрашивал знакомых и выяснил, что у моего коллеги из Томска был такой же случай, а знакомый из Подмосковья был свидетелем по подобному уголовному делу и только в полиции узнал, что его налоговый вычет тоже забрали мошенники.
Я сразу, ещё в июле, подал заявление в электронную приёмную МВД, и только в конце сентября со мной связался оперуполномоченный из ОБЭП Тольятти. Я отправил все документы по его запросу, а также образцы своего почерка и подписи. Однако после этого полиция на связь со мной не выходила.
В январе 2021 года я написал обращение в прокуратуру Тольятти.
Мне ответили, что событие преступления отсутствует и налоговый инспектор на дачу показаний не является, поэтому в возбуждении уголовного дела отказывают.
Так я понял, что самостоятельно доказать ничего не смогу, хотя бы потому, что нахожусь в Москве, а разбирательства должны проходить в Тольятти. И в марте решил привлечь к этому делу юриста.
С юристом мы составили новое обращение в прокуратуру, но в возбуждении уголовного дела снова отказали. Тогда мы отправили жалобу на имя министра внутренних дел России и в Генеральную прокуратуру. Ответ пока не получен.
Параллельно мы подали гражданский Иск в суд о признании выплаты по декларациям от 2016 года незаконной. Я подготовил все документы, которые указывают на то, что декларации я не подавал и подать не мог.
В частности, получил выписку из Росреестра о том, что у меня нет и никогда не было недвижимости, указанной в тех документах, и справку из банка, куда были переведены деньги, что я никогда не являлся их клиентом.
Ответ из МВД моему юристу.
Без сомнения, я понёс моральные потери, но их оценить тяжело. Поэтому укажу материальные:
- я не получил 13% налогового вычета с 2 миллионов ₽ за квартиру (то есть 260 тысяч ₽), которые мне полагались по закону;
- 20 тысяч ₽ я отдал адвокату за его работу с МВД, чтобы добиваться возбуждения уголовного дела;
- 25 тысяч ₽ я отдал адвокату за подачу иска в суд.
Итого это пока 305 тысяч ₽.
Скорее всего, это не финальная сумма, так как Суд первой инстанции мы можем и не выиграть. И тогда снова понадобится платить адвокату за подачу нового иска, из-за чего мои потери возрастут ещё на 25 тысяч ₽.
Планируете оформить налоговый вычет?
Деньги можно получить на карту с процентами на остаток
3-НДФЛКА — Мошенники воруют у людей вычеты по НДФЛ
Мошенники научились воровать чужие вычеты по НДФЛ. Примите меры предосторожности и предупредите о новой афере своих знакомых
Если вы ни разу не заявляли имущественный вычет по НДФЛ, есть риск, что это сделают мошенники. Их привлекает именно имущественный вычет, потому что он самый большой — 2 млн руб. Это значит, что из бюджета можно вернуть НДФЛ в размере 260 000 руб.
Случаев, когда мошенники незаконно воспользовались чужим налоговым вычетом и получили деньги из бюджета, уже десятки. Об этом стало известно об этом от людей, которые обнаружили, что за них кто-то сдал декларацию 3-НДФЛ и заявил вычет. Эти люди узнали о случившемся от налоговиков или увидели в личном кабинете на сайте nalog.ru.
«Я купил квартиру и заявил имущественный вычет. Но из налоговой пришел отказ. Инспекторы сообщили, что права на вычет у меня нет, потому что я его уже получил. Оказывается, кто-то от моего имени подал декларации с вычетами за 2013—2014 годы».
«Зашла в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru за уведомлением на личные налоги. Смотрю, у меня сдана декларация по НДФЛ. Пришла в инспекцию. Мне говорят, что я, оказывается, заявила вычет под два миллиона на квартиру в новостройке, которой у меня в помине нет».
Как действуют мошенники
Первым делом мошенники крадут где-то справки 2-НДФЛ. По справкам они видят, кто получает белую зарплату, достаточную для возврата налога. Затем преступники делают липовый Договор с однодневкой на участие в долевом строительстве. В договоре пишут несуществующий адрес. Фабрикуют документы на оплату, по которым якобы внесли деньги за квартиру, и акт приемки-передачи.
В банке открывают счет на полную тезку того человека, за которого заявляют вычет. Счет нужен, чтобы налоговики зачислили на него деньги. Смотрите на схеме выше, как мошенники получают вычеты.
В налоговую инспекцию мошенники по почте направляют поддельную декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет. Прикладывают договор, акт, документ об оплате, справки 2-НДФЛ. Подписи и печати на справках поддельные, но данные о доходах реальные.
Казалось бы, налоговики сразу должны выявить поддельные документы. Тем более что Закон дает им целых три месяца на проверку. Например, налоговики могут проверить договор по Росреестру. Раз подделку не находят, значит, инспекторы часто проверяют документы формально. Видят, что все бумаги в комплекте есть, и одобряют вычет. Дальше мошенникам остается только снять деньги со счета.
Как подстраховаться
Заведите личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и периодически в него заходите. Если кто-то вышлет за вас декларацию и заявит вычет, вы увидите информацию об этом в кабинете. Тогда сразу сообщите налоговикам, что эти документы вы не сдавали. Это лучше сделать, пока инспекторы еще не успели вернуть деньги мошенникам. Кроме того, обратитесь в полицию.
Бывает, что человек узнает о мошенничестве, только когда он приобрел квартиру и решил сам воспользоваться вычетом. Налоговики отказывают в вычете на том основании, что человек якобы уже его использовал. Как доказательство, инспекторы показывают поддельный комплект документов, которые они приняли.
В этом случае сразу обращайтесь в полицию. Налоговикам напишите возражения на акт проверки. Сообщите, что документы поддельные и вы заявили в полицию.
Возьмите справку в банке, что вы не открывали тот счет, на который налоговики перечислили деньги. Приложите ее к возражениям. Но вряд ли налоговики согласятся с возражениями и предоставят вам вычет.
Скорее всего, придется дожидаться, когда мошенничество докажут по уголовному делу. Тогда вы сможете через суд восстановить право на вычет.
+ На заметку
Шансов оказаться в поле зрения мошенников больше у человека, который:
- имеет распространенные имя и фамилию;
- получает всю зарплату официально;
- не покупал квартиру;
- в последние несколько лет не подавал декларации 3-НДФЛ;
- не получал имущественный вычет.
Налоговая служба сообщила о новом виде мошенничества
 |
ФНС России разместила на своем сайте информацию о новом виде мошенничесва, предлагающем гражданам вернуть НДС за приобретенные товары. Информация распространяется в видеороликах на YouTube и через рассылку на электронную почту и в мессенджеры.
Создается фейковый сайт под названием «Единый центр компенсации налога добавленной стоимости (или невыплаченных денежных средств)», который внешне напоминает сайты государственных органов. Не смотря на регулярную смену адресов, их принцип работы остается прежним.
Как поясняет налоговая служба, на сайте размещается ссылка на фейковое постановление. Оно направлено якобы на поддержку импортозамещения и повышение благосостояния населения.
Как утверждается на этих сайтах, согласно постановлению каждый Гражданин имеет право на получение денежной компенсации затрат на оплату товаров иностранного производства.
Тут же предлагается внести в заданную форму последние шесть или восемь цифр номера вашей банковской карты. Затем система выдает сообщение о сумме положенной компенсации по НДС.
При этом отмечается, что получить деньги можно только в ограниченный срок, оплатив ряд услуг: консультация юриста, заполнение анкеты и др. Оплатив все услуги, граждане не получают обещанные мошенниками суммы.
Напомним, что НДС (налог на добавленную стоимость) исчисляется налогоплательщиком-продавцом дополнительно к цене реализуемых товаров, работ, услуг и предъявляется к оплате покупателю. Плательщиками НДС признаются организации и предприниматели (ст.
143 Налогового кодекса). Именно они имеют право на возврат НДС, если излишне уплатили его в бюджет (ст. 78 НК РФ).
Также НДС возвращается, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает его общую сумму, исчисленную по операциям, подлежащим налогообложению.
Помимо этого, право на компенсацию НДС имеют и физлица — граждане иностранных государств при вывозе за границу приобретенных в России товаров (ст. 169.1 НК РФ) Это называется система Tax free.
Что же касается возврата НДС (компенсации сумм НДС) физлицам — гражданам России, не зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей и не являющимся его плательщиками, то российским налоговым законодательством это не предусмотрено.
Стоит также учесть, что при получении денежных средств в рамках государственной поддержки от получателя не требуется оплаты каких-либо услуг.
Актуальную информацию о налогах и сборах, в том числе о мерах государственной поддержки, можно получить на официальном сайте ФНС России или обратившись в ближайшую налоговую инспекцию.
Кроме того, получить консультацию можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Возврат физлицами НДС с покупок: законная возможность или Обман
Интернет пестрит предложениями, как возместить НДС при покупке в семейный бюджет. Для россиян этот вопрос стоит особенно остро. На фоне низкого уровня зарплат, введения санкций, резкого скачка курсов валют и страхов из-за коронавируса возвращение уплаченного НДС в сумме нескольких сотен тысяч рублей — словно подарок Вселенной. Будьте бдительны, это очередная схема развода населения!
Возврат НДС: осторожно мошенники
Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники.
Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации.
Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять.
Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.
Физические лица не вправе вернуть наценку на добавленную стоимость с товаров, работ и услуг, приобретенных в пределах России. Денежный возврат НДС для физических лиц в 2021 году с покупки продуктов питания, ГСМ, коммунальных услуг и других товаров не закреплен на законодательном уровне. Все предложения такого рода — это обман! 
Если вам предлагают вернуть на карту физического лица НДС с покупки — это 100% мошенники. Ни в коем случае не сообщайте им паспортные данные, личные сведения и реквизиты банковских карт. Не переводите деньги мошенникам. Предлоги используются разные:
- комиссия за перевод;
- услуги юриста;
- оплата почтовых расходов.
Это обман! В лучшем случае вы потеряете от 100 до 1700 рублей «комиссионных», в худшем — мошенники снимут все деньги с карточек и вкладов.
Возможно ли физлицу вернуть НДС
Налоговым кодексом РФ и других государств предусмотрена выплата компенсации за НДС за совершенные покупки. Но россияне получат обратно налог только с зарубежных покупок. Это система такс-фри, которая стала доступна для граждан РФ недавно.
Вернуть НДС получится только с покупок, совершенных за рубежом! Совершая покупку, заполните специальную форму Tax free.
Вернуть налог разрешено не со всех товаров иностранного происхождения. Перечень продукции, по которой предусмотрен возврат, устанавливается в отношении каждого иностранного государства в индивидуальном порядке.
Например, правила возврата НДС из Швейцарии и Испании предусматривают разные товары и продукцию. Рекомендуем уточнить перед покупкой, доступен ли возврат по системе Tax free. Обычно заполнить форму и получить деньги разрешается перед выездом из страны, непосредственно в аэропорту или на вокзале.
В случае отсутствия такого сервиса доступен дистанционный возврат с оформлением заявки по интернету. Все правила, кому положена компенсация НДС и как ее получить, доступны на сайте фискальных органов государства, где совершены покупки. Потребуются чеки на покупки и заполнение специальной формы.
На основании чеков деньги возмещают быстро на указанные банковские реквизиты или наличными.
Особенности Tax free для иностранцев в России
Система такс-фри работает и в России. Иностранные граждане теперь вправе заявить на возмещение налога с товаров, приобретенных в России. Здесь действует аналогичный алгоритм.
Правила для иностранца, как вернуть НДС физическому лицу с покупки товара в России:
- Минимальные траты иностранца (кроме стран ЕАЭС) в день на покупки в России — 10 000 рублей.
- Покупки подтверждают документально. Одним или несколькими чеками.
- Вся приобретенная продукция в РФ подлежит вывозу за ее пределы. На чеке проставляется отметка таможенного органа России.
- Компенсацию по обращению иностранца предоставляет организация розничной торговли либо иная уполномоченная ею компания.
- Сумма компенсации определяется как разница между исчисленным организацией налогом и стоимостью услуг по его возврату.
К услугам по возврату добавочного налога применяется ставка 0%. Организации вправе принять возвращенный иностранцу налог к вычету.
Гражданам государств ЕАЭС (Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии) не положена компенсация НДС, это связано с особенностями налогообложения и заключенными соглашениями между странами об общем таможенном пространстве.
Кому еще вернут НДС
Помимо россиян и иностранцев — физлиц, на возмещение добавочного налога вправе претендовать предприниматели и организации, применяющие общий режим обложения. Только ОСНО является основанием на получение возврата налога на добавленную стоимость налогоплательщиками.
Компании и бизнесмены, применяющие льготные режимы обложения (УСН, ПНС, ЕСХН), не вправе претендовать на вычет по налогу на добавленную стоимость. Даже при условии, что фирма или ИП, применяя льготную СНО, платит НДС по ряду причин.
Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free
Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.
Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:
- Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
- Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
- После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
- При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
- Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
- После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
- По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
- Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.
НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).
Какие налоги вправе вернуть физлицо в России
Правила прописаны в НК РФ. Из них следует, что схемы, как вернуть НДС на свою карту за 15 минут, не существует. Для тех, кто не зарегистрирован в качестве ИП, законный способ вернуть часть уплаченных в бюджет денег только один — возврат НДФЛ. Налогоплательщику предоставляются налоговые вычеты:
- на самого гражданина;
- на детей;
- на обучение;
- на лечение;
- на покупку жилья;
- на оплату процентов по ипотеке.
Подробности о правилах получения возврата НДФЛ — в статье «Налоговый вычет: способы вернуть часть уплаченных налогов».
Фнс предупредила о мошенниках, которые предлагают гражданам вернуть ндс
- ФНС предупредила налогоплательщиков, что на фоне оказания государством поддержки бизнесу и гражданам в интернете активизировались мошенники, которые предлагают гражданам вернуть НДС за приобретенные иностранные товары.
- Информацию якобы о возврате НДС мошенники распространяют в видеороликах на YouTube, а также в рассылках и на электронную почту и в мессенджеры.
- Злоумышленники создают фейковые сайты под названием «Единый центр компенсации налога добавленной стоимости (или невыплаченных денежных средств)», внешне напоминающие сайты государственных органов, и размещает там ссылку на несуществующие постановление, которое якобы направлено на поддержку импортозамещения и повышение благосостояния населения.
Мошенники утверждают, что каждый налогоплательщик имеет право на компенсацию затрат, понесенных на оплату товаров иностранного производства. Для ее получения предлагается внести в специальную форму последние шесть или восемь цифр номера банковской карты, а также оплатить дополнительные услуги. При этом оплатив все услуги, граждане не получают обещанные мошенниками суммы.
В своем сообщении ФНС в связи с этим обращает внимание, что право на возврат НДС имеют только налогоплательщики этого налога организации и ИП. Право на компенсацию НДС имеют физические лица — граждане иностранных государств при вывозе за границу приобретенных в России товаров (система Tax free).
Возврат НДС (компенсация сумм НДС) физическим лицам — гражданам РФ, не зарегистрированным в качестве ИП и не являющимся его плательщиками, законодательством не предусмотрен. Также следует учитывать, что при получении денежных средств в рамках государственной поддержки от получателя не требуется оплаты каких-либо услуг.
БУХПРОСВЕТ
Возврат НДС производится организациям и ИП в тех случаях, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превысит общую сумму налога, исчисленную по налогооблагаемым операциям.
Полученная разница подлежит зачету, либо возврату (п. 1 ст. 176 НК РФ). Решение о возврате принимается после представления налогоплательщиком налоговой декларации в рамках камеральной проверки.
По окончании проверки в течение 7 дней ИФНС должна принять решение о возмещении НДС.
Поручение на возврат НДС подлежит направлению казначейство на следующий день после дня принятия ИФНС соответствующего решения.
Причем ИФНС обязана сообщить плательщику о принятом решении в течение 5 дней со дня его принятия.
При наличии у плательщика недоимки по налогам, ИФНС производит зачет суммы НДС, подлежащей возмещению, в счет погашения налоговой недоимки и задолженности по пеням или штрафам.
При наличии письменного заявления плательщика суммы, подлежащие возврату, могут быть направлены в счет уплаты предстоящих платежей по НДС или другим федеральным налогам.
При нарушении сроков возврата НДС, считая с 12-го дня после завершения камеральной проверки, на НДС, подлежащий возврату, начисляются проценты.
Проценты начисляются, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возмещения (п. 10 ст. 176 НК РФ).
Мошенники рассылают фальшивые уведомления от налоговой. Вот как не попасться на их удочку — Лайфхакер
Федеральная налоговая служба (ФНС) напоминает гражданам о том, что пора заплатить налоги, при помощи уведомлений, в том числе бумажных. Этим пользуются мошенники, которые маскируют свои письма под отправления от ведомства.
Фальшивые уведомления приходят в конвертах, брендированных «под налоговую», и выглядят практически так же. Только реквизиты и QR‑код заставят вас перечислить деньги вовсе не государству, а злоумышленникам. Кроме того, суммы в платёжке зачастую выше, чем на самом деле.
Почему так происходит
Причина в утечке данных. Чтобы прислать фальшивое письмо от налоговой, злоумышленники должны получить ваши имя, фамилию и отчество, адрес регистрации, ИНН и информацию об имеющемся у вас имуществе. Это не очень секретные данные, так что попасть к преступникам они могли откуда угодно.
Как не дать себя обмануть
Вспомните, должны ли вы получить уведомление
Некоторым категориям налогоплательщиков документ почтой вообще не должен приходить. Вы к ним относитесь, если:
- У вас есть льготы, вычет или иные основания, которые освобождают вас от уплаты налога.
- Вам начислили налог меньше 100 рублей. В этом случае уведомление пришлют через год или два, как только вы задолжаете большую сумму.
- У вас юридически нет имущества. Например, если квартира оформлена на супруга, то уведомление получит только он.
- Вы зарегистрировались в личном кабинете на сайте налоговой. По умолчанию уведомления от ведомства теперь будут приходить сюда. Чтобы получать их на бумажном бланке, надо известить о таком желании ФНС. Если вы этого не делали, ждать письма по почте не стоит.
Проверьте уведомление
Вот на что нужно обратить внимание.
- Реквизиты платежа. В качестве получателя должно быть указано Управление Федерального казначейства, в графе «Банк получателя» — Главное управление Банка России по вашему региону.
- Информация об имуществе. Велика вероятность, что мошенники не смогли получить все данные о ваших квартирах и машинах и что‑то просто придумали, например метраж или кадастровый номер. Перепроверьте всё, прежде чем платить. Это полезно в любом случае, так как и сама ФНС иногда ошибается. В этом случае вам даже могут начислить налог неверно. Как оперативно внести правки в уведомление, Лайфхакер уже писал.
- Сумма налога. Человек, который раз в год платит налоги, не всегда может отследить все изменения в этой сфере. Но если сумма в уведомлении намного больше, чем раньше, — это повод насторожиться. Чтобы уточнить данные, зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Проще всего авторизоваться там через «Госуслуги». Заодно навсегда решите проблему с бумажными уведомлениями.
Что делать, если вы перечислили деньги злоумышленникам
Напишите заявление о мошенничестве в полицию. Не факт, что вам там будут рады, а деньги получится вернуть. Однако если каждый не махнёт рукой на потерянные средства, а обратится в правоохранительные органы, это повысит шанс на раскрытие преступной схемы. Мошенники как раз рассчитывают на невнимательность и лень людей, потому что обычно речь идёт о незначительных суммах.
Кстати, в 2019 году году крайний срок для уплаты налогов — 2 декабря. С 3 декабря уже будут начисляться пени, так что лучше не тянуть.
КС: ошибочное обращение за налоговым вычетом не является мошенничеством — новости Право.ру
Конституционный суд постановил, что необоснованное обращение граждан за получением имущественного налогового вычета не является мошенничеством само по себе. КС заметил: гражданин не может нести ответственность за ошибочные решения налоговых органов, если он вёл себя добросовестно.
Михаил Литвинов обратился в КС с просьбой проверить конституционность ч. 3 ст. 159 УК («Мошенничество, совершённое лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере»). Дело в том, что до этого заявитель оказался на скамье подсудимых по делу о мошенничестве.
Его обвиняли в том, что после покупки квартиры за счёт средств федерального бюджета он предоставил в инспекцию ФНС три налоговых декларации по НДФЛ за 2011, 2012 и 2013 годы с заявлением о предоставлении 258 908 руб.
налоговых вычетов, хотя права на вычеты не имел, поскольку был участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих.
Изначально Литвинов был оправдан.
Выборгский гарнизонный военный суд пришёл к выводу, что ошибочное решение налогового органа о предоставлении вычета не было обусловлено подложными документами или документами, скрывающими факт покупки квартиры за счёт средств федерального бюджета. Военный суд посчитал, что Литвинов обратился за налоговым вычетом, поскольку имел «добросовестное заблуждение о законных основаниях к его получению». Обманывать налоговиков он не хотел.
В этом сюжете
Апелляционная инстанция отменила оправдательный приговор и направила дело на новое рассмотрение. Ленинградский окружной военный суд решил: неоднократное получение вычета подсудимым говорит о наличии у него умысла на обман должностных лиц налогового органа с целью хищения.
По результатам нового рассмотрения дела Выборгский гарнизонный военный суд вынес обвинительный приговор. Литвинова признали виновным по ч. 3 ст. 159 УК.
Суд счёл, что ошибочные действия налоговиков не находятся в причинно-следственной связи с содеянным, не говорят о невиновности подсудимого, а лишь указывают на обстоятельства, способствовавшие преступлению.
Военный суд также решил, что Литвинов, будучи научным сотрудником военно-морской академии, не мог не знать положений Налогового кодекса. Смягчающим обстоятельством признали возмещение ущерба. Подсудимый вернул все деньги, полученные в результате налогового вычета.
Апелляционная инстанция оставила приговор без изменения. Суд отверг доводы стороны защиты о том, что Литвинов передал ИФНС достоверные документы, и о том, что подсудимый добросовестно заблуждался в правомерности своего поведения.
Что постановил КС
Литвинов посчитал, что ч. 3 ст. 159 УК противоречит Основному закону, поскольку позволяет привлекать налогоплательщика к уголовной ответственности за ошибочное решение ФНС о предоставлении налогового вычета.
КС обратил внимание: добросовестное заблуждение налогоплательщика о законности оснований для получения налогового вычета на самом деле не исключено. Как и ошибки в расчётах при самостоятельном исчислении подлежащей уплате суммы налога.
Суд также заметил: не только граждане, но и налоговые органы могут ошибочно оценить наличие у налогоплательщика права на соответствующий налоговый вычет. Ошибка ФНС сама по себе не говорит о том, что их обманули, особенно с учётом того, что налогоплательщик передал подлинные документы и не способствовал принятию должностными лицами неверного решения.
В этом сюжете
- Право на вычет: ВС защитил бизнес от налоговиков
«Неоднократность обращений при указанных обстоятельствах тоже не свидетельствует ни об обмане должностных лиц налогового органа, ни о злоупотреблении их доверием», – отметил КС.
Суд постановил, что ч. 3 ст.
159 УК не противоречит Основному закону, поскольку по своему конституционно-правовому смыслу не предполагает привлечения к уголовной ответственности за необоснованное обращение налогоплательщика в ФНС с целью получения имущественного налогового вычета.
Речь идёт о ситуациях, когда налоговый орган сначала подтвердил, а потом опровергнул право на вычет с учётом того, что гражданин предоставил подлинные документы и не пытался заставить ФНС принять решение в его пользу.
Конституционный суд потребовал пересмотреть решения по делу Литвинова.
Мошенники предлагают вернуть НДФЛ. Не ведитесь!
В последнее время активно распространяется ложная информация о возможности получения социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на пенсионное страхование на основании данных Пенсионного фонда РФ, сообщает Управление Федеральной налоговой службы России по Владимирской области.
Фото Jurist-penza.com
Гражданам предлагается сформировать на
Едином портале государственных услуг выписку о состоянии индивидуального
лицевого счёта застрахованного лица (форма СЗИ-ИЛС) и прилагается подробная
инструкция о порядке представления декларации 3-НДФЛ в налоговый орган через
личный кабинет налогоплательщика физического лица.
УФНС предупреждает, что статьёй 219
Налогового кодекса Российской Федерации социальный налоговый вычет по п. 2.5
«Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица» НЕ
ПРЕДУСМОТРЕН.
Если форма 3-НДФЛ, заполненная в
соответствии с вышеуказанной ложной информацией, уже направлена в налоговый
орган, то следует представить уточнённую декларацию, обнулив в ней сумму
ошибочно заявленного вычета.
В случае отсутствия уточнённой
декларации по 3-НДФЛ, налоговый орган откажет в предоставлении вычета,
сформировав соответствующее решение по результатам проверки налоговой
декларации.
Претендовать на социальный вычет могут
те граждане, которые решили самостоятельно увеличить размер своей пенсии. Для
этого они уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в
соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ.
Налогоплательщик может заявить данный
вычет, предоставив документы, подтверждающие его фактические расходы по уплате
дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Например, копию
договора с негосударственным пенсионным фондом и копии платёжных документов,
подтверждающих самостоятельную уплату взносов.
Ещё одним доказательством служит
справка от работодателя (налогового агента) об удержании и перечислении сумм
таких взносов по поручению физлица, которая выдается по утверждённой форме.
Выписка Пенсионного фонда РФ при этом не является документом, подтверждающим
расходы налогоплательщика, а также основанием для предоставления социального
налогового вычета по НДФЛ.
Достоверную информацию о предоставляемых
налоговых вычетах и порядке их получения можно найти в разделе «Налоговые вычеты» официального сайта Федеральной налоговой
службы.
КС: Получение налогового вычета без достаточных на то оснований не образует мошенничества
22 июля Конституционный Суд вынес Постановление № 38-П по жалобе гражданина на ч. 3 ст. 159 УК РФ, устанавливающую уголовную ответственность за мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере.
Обвинительный приговор за получение налогового вычета при покупке жилья за счет бюджетных средств
В апреле 2018 г. Выборгский гарнизонный военный суд рассмотрел уголовное дело по ч. 3 ст. 159 УК в отношении Михаила Литвинова.
По версии следствия, мужчина, будучи участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, прибрел квартиру за счет бюджетных средств и неправомерно воспользовался налоговыми вычетами по НДФЛ на сумму в 258 тыс. руб. путем подачи налоговых деклараций за 2011–2013 гг.
Суд первой инстанции счел, что подсудимый воспользовался жилищной субсидией, а потому не имел права на налоговый вычет. Причем это прямо следовало из представленных им в налоговый орган пакета документов, без которых Налоговая декларация не рассматривается.
Суд отметил, что ошибочное решение налоговой инспекции о предоставлении вычета не было обусловлено подложными документами либо документами, скрывающими факт приобретения квартиры за счет бюджетных средств.
Само обращение заявителя за вычетом не свидетельствовало об обмане, а явилось следствием добросовестного заблуждения о законных основаниях к его получению, заключила первая инстанция и вынесла оправдательный приговор.
Впоследствии апелляция отменила оправдательный приговор и вернула дело на новое рассмотрение.
В апелляционном определении не отрицалось, что представленных Литвиновым документов было достаточно для отказа в вычете, но, по мнению суда, неоднократное неправомерное получение подсудимым соответствующего вычета после подачи им налоговой декларации говорило о наличии у него умысла на обман налоговиков с целью хищения денежных средств. По тем же мотивам заявителю было отказано в передаче его кассационной жалобы на рассмотрение. В дальнейшем Верховный Суд не нашел нарушений при отмене оправдательного приговора.
Далее Выборгский гарнизонный военный суд вынес обвинительный приговор, в котором отметил, что ошибочные действия сотрудников налоговой инспекции не находятся в причинно-следственной связи с содеянным и не свидетельствуют о невиновности Михаила Литвинова, а лишь указывают на обстоятельства, способствовавшие преступлению.
Суд добавил, что обвиняемый, будучи научным сотрудником военно-морской академии, не мог не знать положений Налогового кодекса. В качестве смягчающего обстоятельства был учтен полный возврат денежных средств, полученных в результате предоставления налоговых вычетов.
Обвинительный приговор устоял в вышестоящих судебных инстанциях, включая Верховный Суд, которые указали, в частности, на то, что действия лиц, принимавших решение о предоставлении налогового вычета, не освобождали Литвинова от подачи достоверных данных, свидетельствующих об источнике финансирования покупки квартиры.
КС посчитал, что ошибочное получение вычета – не преступление
В своей жалобе в Конституционный Суд Михаил Литвинов указал, что ч. 3 ст.
159 УК противоречит Основному Закону, поскольку позволяет привлекать налогоплательщика к уголовной ответственности без опровержения презумпции добросовестности его действий и без установления признаков совершения им обмана, возлагая на него уголовное наказание за ошибочные решения налоговых органов о предоставлении ему налогового вычета.
После изучения материалов жалобы КС отметил, что сама по себе спорная норма не содержит положений, определяющих специфические признаки мошенничества как хищения, сопряженного с предоставлением имущественного налогового вычета при реализации права на жилище. Следовательно, установление объективных и субъективных признаков этого преступления, отграничение законных действий, обусловленных реализацией права на такой вычет, от общественно опасного поведения требуют обращения к нормам Налогового кодекса.
Как пояснил Суд, на практике не исключены как добросовестное заблуждение налогоплательщика относительно законности основания для получения имущественного налогового вычета, так и ошибки в расчетах (в том числе из-за незнания налогового закона при самостоятельном, т.е.
без участия налогового органа, исчислении подлежащей уплате суммы налога).
В этой связи обращение приобретателя жилья в налоговую инспекцию и представление им документов в подтверждение права на вычет служат предпосылкой для оценки последней представленных документов в ходе камеральной проверки.
Проанализировав Письмо ФНС России от 22 августа 2014 г. № АС-4-15/16675 о представлении имущественного вычета участникам в накопительной ипотечной системы жилищного обеспечения, Конституционный Суд отметил, что не только налогоплательщики, но и налоговые органы могут ошибочно оценить наличие у физлица права на соответствующий налоговый вычет.
«Такое ошибочное разрешение налоговым органом вопроса об этом праве, основанное в том числе на выборе одного из нескольких вариантов толкования норм налогового законодательства, само по себе не говорит об обмане должностных лиц налогового органа или о злоупотреблении доверием при обращении к ним за разрешением данного вопроса, при том что налогоплательщик представил в налоговый орган документы, не содержащие признаков подделки или подлога, либо не совершил других намеренных действий, специально направленных на создание условий для принятия должностными лицами неверного решения. Неоднократность обращений при указанных обстоятельствах также не свидетельствует как таковая ни об обмане должностных лиц налогового органа, ни о злоупотреблении их доверием», – отмечено в постановлении.
Высшая судебная инстанция пояснила, что в противном случае оценка поведения налогоплательщика ставилась бы в зависимость от того, какое решение будет принято сотрудниками налогового органа, что вело бы к произвольному применению ст. 159 УК во взаимосвязи с положениями НК РФ.
«Более того, поскольку уголовный закон допускает ответственность и за неоконченное преступление (ст.
29 и 30 данного Кодекса), означенное может вести даже к тому, что любое обращение лица, не имеющего права на вычет, в налоговый орган за разрешением вопроса о наличии или отсутствии у него такого права будет подпадать под признаки приготовления к мошенничеству или покушения на это деяние, а ошибка налогового органа, хотя и не обусловленная поведением налогоплательщика, но послужившая основанием для предоставления налогового вычета, будет трансформировать его действия в оконченное преступление», – отметил КС.
Таким образом, подчеркнул Конституционный Суд, не образует состав мошенничества обращение лица, приобретшего жилье, в налоговый орган для подтверждения его права на вычет, если такое обращение повлекло ошибочное признание этого права налоговым органом или ошибочное установление его размера по результатам соответствующей камеральной проверки.
Тем более когда представленные налогоплательщиком документы не содержат признаков подделки или подлога либо их представление не сопряжено с совершением других намеренных действий, специально направленных на создание условий для принятия налоговиками ошибочного решения, и когда на их основании при обычной внимательности и осмотрительности сотрудников налоговой инспекции могло быть отказано в предоставлении налогового вычета.
Он добавил, что само по себе даже необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья не может считаться представляющим достаточную для криминализации общественную опасность, поскольку предоставление вычета должно быть в такой ситуации исключено действиями сотрудников налогового органа в ходе камеральной проверки.
Таким образом, Конституционный Суд признал оспариваемую норму не противоречащей Конституции и распорядился пересмотреть судебные акты по уголовному делу заявителя.
Эксперты «АГ» поддержали выводы Суда
Партнер АБ «КРП» Михаил Кириенко отметил, что в рассматриваемом случае Конституционному Суду в очередной раз пришлось давать толкование, в принципе, вполне понятным аспектам привлечения к уголовной ответственности, напоминая о таких фундаментальных началах уголовного права, как основание уголовной ответственности и принцип вины.
Верховный Суд разобрался с экономическими преступлениямиПленум ВС РФ принял постановление, касающееся разъяснений судебной практики по делам о мошенничестве, присвоении и растрате
По словам эксперта, парадоксальность ситуации в том, что самое первое судебное решение по делу заявителя, когда его оправдали, было построено на аналогичном понимании признаков ч. 3 ст. 159 УК РФ.
«Последующие перипетии, в которые попал заявитель, лишний раз подчеркивают четкое формирование обвинительного уклона нашего правосудия. И это при том, что в Постановлении Пленума ВС РФ от 30 ноября 2017 г.
№ 48 о судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате правоприменитель ориентирован на то, что обман как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение», – подчеркнул адвокат.
Михаил Кириенко назвал циничным вывод судов, что заявитель в силу занимаемой должности знает налоговое законодательство, при том что налоговый орган не всегда в состоянии сам определить существо предписаний НК РФ и многочисленных ведомственных актов.
«КС в очередной раз вынужден уходить в оценку конкретного казуса, так как суды общей юрисдикции придерживаются порочной логики игнорирования субъективного вменения и оценки доказанности умысла на завладения чужого имущества.
Мошенничество в подобной ситуации могут образовывать действия, когда лицо достоверно знает об отсутствии права на вычет, при этом заведомо формирует заявление и прилагаемые к нему документы, которые отражают фиктивное наличие оснований для налогового имущественного вычета», – отметил он.
Эксперт выразил надежду, что в назидание всем судам КС когда-нибудь сделает вывод о том, что во взаимоотношениях с органами власти гражданин имеет право рассчитывать на исполнение таковыми своих обязанностей, что относится и к судам, обязанность которых заключается в отправлении правосудия.
Партнер АБ «ЗКС» Сергей Малюкин назвал постановление значимым для борьбы с так называемым объективным вменением, которое часто встречается на практике.
«Так, любые разъяснения, данные в постановлениях Пленума Верховного Суда, очень часто воспринимаются следствием исключительно как носящие рекомендательный характер, однако проигнорировать такое решение Конституционного Суда будет невозможно», – отметил он.
Эксперт выразил сожаление о том, что позиция КС РФ касается ограниченного круга дел, которые на практике встречаются не так часто. «Однако стоит надеяться, что на практике конституционно-правовой смысл ч. 3 ст.
159 УК РФ, описанный в данном постановлении, будет применяться и к аналогичным составам, не связанным с возмещением НДФЛ при приобретении жилого помещения.
Это позволит исключить практику доказывания виновности лиц одним фактом подачи документов, дающих право на какие-либо возмещения», – резюмировал Сергей Малюкин.
Председатель МКА «Паритет» Ерлан Назаров считает, что отраженные в постановлении фактические обстоятельства производства по уголовному делу в отношении заявителя в значительной степени характеризуют негативные обвинительные тенденции современного правосудия в России.
«Стоит поаплодировать суду первой инстанции, впервые рассматривавшему дело и постановившему по нему 9 апреля 2018 г. оправдательный приговор, – отметил он.
– В итоге Конституционный Суд согласился именно с такой оценкой событий и доказательственной базы как единственно верной и объективной, тогда как вышестоящие инстанции, вплоть до Верховного Суда РФ, после отмены приговора полагали подсудимого виновным в мошенничестве».
По мнению эксперта, такая слаженная позиция вышестоящих судебных инстанций, настаивавших на виновности гражданина, обратившегося за налоговым вычетом и получившего его по халатности налогового органа, конечно, удручает.
«Не секрет, что нередко в отношении судей, чьи решения (приговоры) отменяются вышестоящим судом, по этому поводу выносятся частные постановления (определения).
А потому вряд ли стоит рассчитывать, что и так мизерный процент оправдательных приговоров получит тенденцию к росту», – убежден Ерлан Назаров.
Адвокат отметил, что в рассматриваемом судебном акте Конституционный Суд справедливо напомнил, что гражданин должен рассматриваться как равноправный субъект государственной деятельности, наделенный правомочиями защищать свои интересы всеми не запрещенными законом способами и спорить с государством в лице любых его органов. Это предполагает, в частности, не только право подать в соответствующий государственный орган или должностному лицу заявление, ходатайство или жалобу, но и право получить на это обращение адекватный ответ.
«Не менее важное значение имеет и суждение КС РФ, касающееся перспектив ответственности за неоконченное преступление, поскольку любое обращение лица, не имеющего права на вычет, в налоговый орган за разрешением вопроса о наличии или отсутствии у него такого права будет подпадать под признаки приготовления к мошенничеству или покушения на это деяние, а ошибка налогового органа, хотя и не обусловленная поведением налогоплательщика, но послужившая основанием для предоставления налогового вычета, будет трансформировать его действия в оконченное преступление. Само по себе такое обращение, хотя и может быть необоснованным, – например, если налогоплательщик ошибается в оценке наличия права на вычет и (или) полагается на компетентность сотрудников налогового органа, чтобы подачей обращения разрешить вопрос о наличии или отсутствии права на налоговый вычет, – не свидетельствует об умысле на совершение мошенничества», – подчеркнул адвокат.
Эксперт добавил, что в нынешнее время фискальная система обеспечена всем необходимым для полноценного и всестороннего выполнения поставленных задач (учитывая, в том числе, уровень цифровизации предоставляемых госуслуг, электронный документооборот, взаимодействие государственных органов в этой сфере). «В этой связи перекладывание бремени ответственности за обоснованность принятого решения о предоставлении налоговых вычетов на заявителя, освободив от этого соответствующие государственные структуры, равносильно тому, что подсудимый, вопреки конституционному принципу, обязан доказывать свою невиновность. Правовая позиция Конституционного Суда РФ, выявленная по рассмотренному делу, должна способствовать тому, чтобы правоохранительные и судебные органы исключали подобного рода ошибки в своей правоприменительной деятельности», – подытожил Ерлан Назаров.