Как ип стать самозанятым в 2023

Опрос 1-2 минуты

Получите совет, когда лучше регистрировать бизнес и как это сделать грамотно

Начать опрос

НПД или самозанятость — это Налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Он подходит и для физических лиц без статуса ИП — обычно их называют самозанятыми, и для ИП — тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его ИП-самозанятым.

Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали в этой статье самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.

Что такое самозанятость и когда можно так работать

Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.

Если человек разово получил деньги за товар или услугу, например помог кому-то сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже если это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.

Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы и оказывать Услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

У самозанятых есть еще ряд ограничений:

Доход до 2,4 млн рублей в год.
Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
Нельзя перепродавать чужие товары.
Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.

Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.

В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня превышения дохода, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит, нужно следить за суммой дохода в приложении «Мой налог».

А самозанятому физлицу, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами физлица, которые облагаются НДФЛ.

У режима НПД есть такие преимущества:

Минимальная налоговая ставка.
Не нужно платить взносы.
Можно работать без онлайн-кассы.
Можно принимать наличные и переводы на карту.

Выгодная налоговая ставка. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.

Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения — например, в 2021 году можно сэкономить 40 874 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать по собственному желанию.

Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.

Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.

Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог»

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица

У самозанятого физлица и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.

Но ИП на ПНД может использовать больше инструментов предпринимателя.

Самозанятый как физлицоИП на НПД

Расчетный счет	Нет	По желанию
Эквайринг	Нет	По желанию
Сменить режим, если превысил лимит	Пауза до регистрации ИП	Не останавливает работу

В Тинькофф ИП на НПД могут пользоваться картами для бизнеса, бесплатно создавать сайты в конструкторе и пользоваться другими сервисами.

Как физлицу стать ИП на НПД

Чтобы самостоятельно зарегистрироваться как ИП на НПД, сначала можно зарегистрироваться как самозанятое физлицо.

Для этого нужно скачать приложение «Мой налог», внести свои паспортные данные и ИНН.

Можно внести данные самостоятельно или войти через портал госуслуг

После того как зарегистрировались как самозанятое физлицо, нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП — и режим НПД применится автоматически.

Важно проверить, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой.

Режим НПД указан в личном кабинете налогоплательщика

В законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым.

Есть опасность, что какое-то время налоговая будет считать, что ИП находится на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил.

Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.

Как действующему ИП перейти на НПД

Самозанятость подходит и для действующих предпринимателей, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.

Если ИП работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя.

Перейти на НПД можно будет только после завершения срока действия патента.
Главное в таком случае — полностью рассчитаться по УСН.
Как действовать:

Погасить задолженность по страховым взносам, если она есть.
Снять с учета онлайн-кассу, если она есть и предприниматель не собирается дальше ее использовать на НПД.
Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подать в налоговую уведомление об отказе от УСН.
Не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.

Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог», для налоговой он останется на УСН и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.

Как ИП на НПД платить налог

Самозанятые платят налоги каждый месяц. Доход нужно внести самостоятельно — указать в приложении полученную от клиентов сумму.

Нужно указать название товара, работы или услуги, стоимость и в случае, если покупатель — юрлицо или ИП, его ИНН

До 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, в приложение приходит квитанция из налоговой. Ее нужно оплатить до 25-го числа.

В уведомлении указано, за какой месяц нужно заплатить налог, какую сумму и в какой срок. В 2021 году 25 сентября выпало на субботу, поэтому срок продлили до 27-го

В приложении можно привязать карту или настроить автоплатеж.

Если подключить автоплатеж, сумма налога будет списываться с карты автоматически

Для новых самозанятых действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от физлиц, 4% вместо 6% на доходы от юридических лиц. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.

Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги 15 000 ₽. Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от юрлиц. Сумма налога: 15 000 ₽ × 4% = 600 ₽. Изначально налоговый вычет был 10 000 ₽, теперь он снизился на эти 600 ₽. 10 000 − 600 = 9400 ₽. Вычет полностью израсходуется примерно за 16 таких заказов.

Когда вычет заканчивается, начинает действовать обычная ставка — 4% и 6%.

Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками

Главный документ при расчетах — это чек. С августа 2021 года ФНС считает, что понадобятся и акты, чтобы зафиксировать, какие именно работы были выполнены или услуги оказаны. Требования составлять Договор в виде отдельного документа нет. Договор составляют, если нужно прописать много условий.

Когда самозанятый вносит в приложении «Мой налог» новую продажу, чек можно сразу сформировать там же. Его нужно передать заказчику до 9-го числа следующего за оплатой месяца. Можно отправить чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и вручить клиенту.

Если не выдать чек, самозанятого оштрафуют на 20% от этого платежа.

Без походов в налоговую и пошлин
Поможем выбрать коды ОКВЭД и систему налогообложения
Даем до 500 000 ₽ на сервисы партнеров

Подробнее

Самозанятые или ИП — плюсы и минусы, сравнительный анализ, критерии выбора

Статус самозанятого дает возможность легально вести бизнес и обходиться минимумом налогов. Это один из самых простых и выгодных режимов для налогоплательщиков.

С момента его появления многие задаются вопросом: можно ли на НПД открывать собственный интернет-магазин или все же придется обязательно оформлять ИП? Что вообще лучше для развития проекта в ecommerce и на какие критерии стоит ориентироваться при выборе формы предпринимательства? Эти и другие нюансы детально разбираем в статье.

Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости

Самозанятые – категория плательщиков НПД (налог на профдоход), которая относится к специальному льготному режиму. Этот статус могут получить фрилансеры, владельцы микробизнеса услуг, исполнители работ, соблюдающие несколько обязательных условий. В первую очередь условия касаются ограничений по доходам и привлечению наемных сотрудников.

Часто самозанятость оформляют косметологи, мастера маникюра, парикмахеры, диетологи, психологи, репетиторы, перевозчики и многие другие. Большая часть пользователей спецрежима предоставляют какие-либо услуги. Что касается реализации физических товаров, на НПД есть только один вариант – продавать изделия собственного производства.

Самозанятым вполне может стать официально оформленный индивидуальный предприниматель. Однако для этого ему нужно отказаться от предыдущего налогового режима: предварительно или в течение месяца после получения нового статуса. На самозанятых ИП распространяются те же условия, что и на обычных физлиц.

Плюсы самозанятости:

нет никаких обязательных платежей, все ограничивается НПД;
довольно низкие налоговые ставки – 4% и 6% в зависимости от того, с кем ведутся расчеты;
не предусмотрена сдача отчетности и деклараций;
взаимодействие с налоговыми органами происходит через удобное мобильное приложение, там же выполняется автоматический расчет и начисление налога;
страховые взносы на добровольной основе;
можно совмещать с основной работой в найме;
не требуется контрольно-кассовая техника;
не нужен расчетный счет;
максимально простой процесс регистрации: для этого достаточно установить приложение и иметь минимум документов (паспорт, ИНН).

Минусы:

годовая выручка от профдеятельности не должна превышать отметку в 2 400 000 рублей;
под самозанятость подходит не каждый вид деятельности (например, нельзя продавать товары не своего производства);
нет возможности работать в команде с наемными сотрудниками, если нарушить это требование, статус самозанятости аннулируется, так же, как и в случае превышения годовой прибыли.

ИП – организационно-правовая форма бизнеса, которая регистрируется физлицом. Статус дает право вести законную предпринимательскую деятельность и получать прозрачную прибыль.

ИП может свободно заниматься оптовой и розничной торговлей, производством, оказывать различные услуги. Разрешенные виды деятельности отражены в справочнике ОКВЭД. Там можно выбрать один или несколько кодов, соответствующих нужной сфере.

Плюсы ИП:

разрешено нанимать сотрудников в штат по договору;
можно сотрудничать с коммерческими организациями, которые не работают с физлицами (некоторые поставщики, платежные системы, службы доставки);
дается выбор разных налоговых режимов, в том числе и льготных: УСН, патентная система;
возможность предоставлять покупателям гарантии, защиту потребительских прав (это значительно повышает лояльность);
начисляется страховой стаж, который дает право на пенсию.

Минусы:

обязательные страховые взносы и отчетность, за просрочку предусмотрен Штраф;
практически всегда нужна онлайн-касса, за исключением некоторых случаев;
для работы необходимо открывать отдельный расчетный счет;
Процедура регистрации немного сложнее и длительнее по сравнению с оформлением самозанятости: следует собрать больше документов, заполнить и отправить заявление, уплатить пошлину.

В этой организационной форме тоже есть определенные ограничения по видам деятельности. К примеру, индивидуальный предприниматель не может заниматься производством и продажей алкоголя, работать с ценными бумагами. Для этих и некоторых других видов работы придется открывать ООО.

Самозанятые vs ИП: в чем отличие

Разница между этими формами довольно существенная. Для наглядности проведем сравнение по основным параметрам в таблице:

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

мыло ручной работы;
украшения и аксессуары;
игрушки;
одежда индивидуального пошива;
экокосметика;
сувениры;
элементы интерьерного декора;
изделия из кожи;
флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
валяная обувь;
кондитерские изделия и прочее.

Также можно продавать различные услуги.

Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.

Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.

Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке.

Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения.

Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства. Хотя, возможно, в закон внесут поправки.

Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.

Кто такой самозанятый Гражданин

Ключевые критерии выбора

Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.

1. Чем именно собираетесь заниматься?

Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях.

Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.

Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.

2. С кем планируете работать?

Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП. Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям.

3. На какой доход ориентируетесь?

Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.

Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.

4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?

Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.

Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП.

5. Будете ли привлекать партнеров?

Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.

Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.

Выводы: что все-таки лучше выбрать

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг.

Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах.

Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.

К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.

В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.

Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция, можно ли перейти с ИП на нпд, в самозанятые

При желании предприниматели могут перейти на НПД без потери статуса ИП.

Шаг 1. Увольте сотрудников

У плательщиков НПД не может быть официально трудоустроенных работников — специальный налоговый режим предполагает самостоятельное ведение деятельности. Поэтому процедура перехода на НПД начинается с увольнения сотрудников, работающих по трудовому договору.

Шаг 2. Зарегистрируйте статус самозанятого

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» или авторизуйтесь в личном кабинете самозанятого. Для того, чтобы получить новый статус, просто пройдите регистрацию. Процедура не займет больше 5 минут.

Шаг 3. Откажитесь от прежней системы налогообложения

Подайте уведомление о переходе на новый налоговый режим в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации:

для пользователей УСН — форма 26.2-8 (КНД 1150024);
для пользователей ПСН — форма 26.5-4 (КНД 1150026);
для пользователей ЕСХН — форма 26.1-7 (КНД 1150027);
для пользователей ОСНО заявление не требуется.

На подачу заявления дается календарный месяц с момента регистрации в качестве плательщика НПД. За нарушение срока налоговая в одностороннем порядке аннулирует новый статус и вернет на прежнюю систему налогообложения.

Подать заявление можно несколькими способами:

лично в местной ИФНС;
через представителя (требуется оформление нотариально заверенной доверенности);
по почте заказным письмом (требуется заверение документов у нотариуса);
удаленно через личный кабинет ИП или «Госуслуги» (требуется электронная цифровая подпись).

Специальное заявление о переходе с УСН на НПД или другую систему налогообложения не предусмотрено.

Шаг 4. Снимите ККТ с учета

Самозанятым даже при наличии статуса ИП разрешено работать без контрольно-кассовой техники. Поэтому старые аппараты нужно снять с учета. Для этого в местное отделение налоговой инспекции подайте заявление по форме КНД 1110062.

Шаг 5. Сдайте декларацию и заплатите налоги

Сдайте декларацию, уплатите налоги и страховые взносы. Это нужно сделать до 25 числа следующего месяца. Если вы работали на патентной системе налогообложения, сдавать декларацию не нужно.

В полном объеме страховые взносы платить не придется. Нужно посчитать сумму за отработанный в текущем году период.

Страховые взносы на пенсионное страхование — 32 448 рублей, на медицинское — 8 426 рублей, а в сумме — 40 874 рублей. Допустим, предприниматель Иван перешел на НПД 23 мая. Тогда он должен заплатить взносы за 4 месяца и 23 дня (в сумме — 143 дня). Посчитаем, сколько «стоит» один день: 40 874 / 365 = 111,98 рубля. Тогда Иван должен заплатить = 143 х 111,98 = 16 013,14 рубля.

За текущий год Иван получил от клиентов 670 000 рублей, поэтому обязан уплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование = (670 000 – 300 000) х 1% = 3 700 рублей. В сумме предприниматель заплатит = 16 013,14 + 3 700 = 19 713,14 рубля.

Шаг 6. Уведомите банк

С налоговой вопрос закрыт, осталось разобраться с банком, где открыт расчетный счет. Сохранив статус ИП, вы можете продолжить его использование для получения оплаты от клиентов.

Сходите в отделение, где регистрировались и уведомьте менеджера о переходе на самозанятость.

Шаг 7. Расскажите клиентам о переходе на НПД

Расскажите постоянным заказчикам о смене налогового режима и предупредите, что теперь после каждого платежа будете выдавать чек из приложения «Мой налог». Но этим список документов не ограничится.

Мы уже говорили, что у ИП и ООО для подтверждения расходов на руках должны быть подписанный договор, чек и акт. Это официальная позиция налоговой службы.

Что касается договоров, то при сохранении статуса ИП их оставляют без изменений до окончания срока действия или сотрудничества. Но если до перехода на спецрежим вы работали с НДС, заключите дополнительное соглашение с фиксированием новых цен на продукцию, работы или услуги.

Без сохранения ИП

Переход на самозанятость без сохранения статуса индивидуального предпринимателя осуществляется по схожему алгоритму. Но вместо шестого и седьмого шагов в ИФНС по месту регистрации подают заявление по форме № Р26001 о ликвидации ИП. Договоры с постоянными клиентами заключаются повторно, в них указывают на применение физическим лицом специального режима по ФЗ-422.

Подавая документ в бумажном формате, заплатите госпошлину в размере 160 рублей. Квитанцию на оплату можно сделать на официальном сайте налоговой службы.

Если не хотите ехать лично, отправьте представителя с заверенной доверенностью или подайте документ через личный кабинет ИП (потребуется электронная цифровая подпись, оформление которой стоит 3-5 тысяч рублей).

Смотрите также

Как перейти с ИП на самозанятого?

Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на налог на профессиональный доход — НПД. Ставка на режиме низкая — от 4 до 6 % от дохода вместо всех остальных налогов. И без дохода налог не начисляется. Но бизнес ИП не должен попадать под ограничения, а от других спецрежимов придётся отказаться. Рассказываем, как это работает.

Источники:
???????? Закон о налоге для самозанятых
????‍♀️ Ответы ФНС про налог для самозанятых

Когда ИП можно применять налог для самозанятых

Не каждый ИП может перейти на самозанятость. Предпринимателю нельзя применять спецрежим, если он:

— Имеет работников с трудовыми договорами. Но брать помощников по договорам ГПХ можно, они не считаются — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@;

— Сотрудничает с действующим или бывшим работодателем, от которого уволился меньше двух лет назад. При этом быть где-то оформленным с трудовой книжкой можно. Главное, не оказывать работодателю услуги, с которых ИП платит НПД;

— Продаёт подакцизные и маркируемые товары;
— Перепродаёт чужие товары, даже если они идут как доптовары к основной услуге. Например, парикмахер не может продавать шампуни, пусть и очень редко;
— Занимается добычей полезных ископаемых;

— Работает от имени клиента как агент, поручитель или комиссионер. Например, продаёт квартиры от застройщика за процент. Поменять название договора с «агентского» на «оказание услуг» не выйдет. Налоговая смотрит обязанности исполнителя, а не заголовок договора;

— Оказывает услуги курьера со своей кассой. Но с кассой заказчика ездить можно;
— Зарабатывает больше 2,4 миллиона в год;
— Собирается сохранить УСН, ЕСХН или патент для второго бизнеса.
Статья: какой товар не могут продавать самозанятые

В остальном самозанятый ИП может вести и совмещать любой бизнес и иметь клиентов в разных регионах и зарубежом. К примеру, можно делать маникюр в Туле и сдавать под реализацию вязаные носки в московский магазин. Или жить в Ростове и ездить с лекциями по всей стране.

Налоговая не зарегистрирует переход на самозанятость, если бизнес попадает под ограничение. А если это выяснится позже, регистрацию аннулируют задним числом. К примеру, ИП заявился как автосервис, а после перехода развернул торговлю запчастями. Будет считаться, что ИП не был на льготном налоге ни дня, с него потребуют обычные налоги и страховые взносы.

Ещё ИП может слететь с режима НПД. К примеру, в июне ИП ремонтировал машины в автосервисе. А с июля добавил в продажу чехлы для авто. Чужой товар на НПД не продают. В день продажи первого чехла у ИП пропадает право на спецрежим в целом. За июнь ИП заплатит льготный НПД, с июля придётся платить обычные налоги и страховые взносы. Сняться с НПД надо самостоятельно или это сделает налоговая.

Также налоговая аннулирует самозанятость задним числом, если ИП не откажется от других спецрежимов. Подробно об отказе будет ниже.

Как ИП перейти на налог для самозанятых

Для перехода на НПД закрывать ИП не обязательно. Ходить в налоговую тоже не надо, всё делается через интернет без бумаг.

Самозанятость регистрируется одним из следующих способов:

Самозанятость для ИП в 2021 году: особенности нового налогового режима для предпринимателей

Рассказываем, как стать самозанятым ИП в 2021 году, кому это выгодно и как перейти на другой налоговый режим.

Если предприниматель становится самозанятым, ему не нужна онлайн-касса, бухгалтер и обязательные страховые взносы. Разбираемся, сколько удается сэкономить, и кому выгодно выбрать налог на профдоход.

Чтобы стать самозанятым, можно не закрывать ИП, но потребуется выполнение трех условий:

У предпринимателя нет сотрудников. Только если ИП работает один, он может стать самозанятым. Нельзя брать кого-то на работу и заключать трудовой договор.

Не запрещено сотрудничать с другими самозанятыми и ИП. Например, работать вместе над одним проектом как партнёр или привлекать исполнителей по договорам подряда.

Если у ИП есть наемные работники – продавцы или курьеры, то самозанятым ему не стать. Но если он управляется со всем один и только для отдельных задач привлекает исполнителей, к примеру, сммщика, чтобы запустить рекламу в соцсетях, то перейти на другой налоговый режим можно.

Бизнес ведётся без посредничества и перепродажи. Самозанятость могут оформить ИП, которые осуществляют виды деятельности, установленные федеральным законом о самозанятости № 422 от 27.11.2018 г.

Этот налоговый режим можно применять, если продавать только изделия собственного производства. Никаких чужих товаров, маркированной или подакцизной продукции.

Также самозанятость подходит, если ИП оказывает услуги и выполняет работы лично, причем в собственных интересах, а не для третьих лиц. Никакого посредничества, работы за комиссионные, агентских услуг и продаж за проценты.

Годовой доход до 2,4 млн рублей. Когда в течение года доход превысит лимит, применять самозанятость дальше нельзя. Поэтому, если ИП зарабатывает больше, ему не подходит этот налоговый режим.

Если все условия соблюдаются, то ИП может стать самозанятым и платить налог 4%, если работает с физическими лицами, и 6%, если сотрудничает с предпринимателями и юрлицами.

Самозанятый ИП и самозанятое физлицо – это два разных статуса. Самозанятый предприниматель будет платить налог на профдоход, но сможет пользоваться расчетным счетом. Закрывать ИП полностью выгодно, если вы будете работать только с физлицами.

Самозанятость выгодна, потому что предприниматель получает более лояльные условия для ведения бизнеса:

Нет обязательных страховых взносов. Отправлять отчисления в Пенсионный фонд можно добровольно в произвольном размере. Обязаловки и фиксированных сумм для самозанятых нет.
Не нужна касса. В 2021 году самозанятому не надо использовать кассу при работе с частными клиентами, в отличие от большинства остальных ИП.
Не нужно сдавать отчетность или вести учет. Самозанятые ИП не рассчитывают налог самостоятельно, не оформляют налоговую декларацию и не заполняют книгу учета доходов и расходов.

Взаимодействие с налоговой происходит в приложении «Мой налог». Достаточно вносить туда записи обо всех сделках, отправлять чеки клиентам и ежемесячно платить налог, рассчитанный автоматически. Это избавляет самозанятых ИП от необходимости нанимать бухгалтера или оплачивать сервис онлайн-бухгалтерии.

Стать самозанятым ИП выгодно: расходы на содержание бизнеса сокращаются, меньше времени уходит на формальности, ниже риск штрафов, например, за не вовремя сданную отчетность или оплаченные взносы. Сэкономить удается по 50–100 тысяч рублей в год.

У перехода на самозанятость есть минусы. Они связаны с ограничениями – самозанятый ИП не может нанять сотрудников, а если заработает больше 2,4 млн рублей, то слетит с режима. К тому же заниматься чем-то дополнительно нельзя, если это не соответствует определенным видам деятельности.

Но в целом, если бизнес вписывается в указанные параметры, то выгоднее быть самозанятым ИП, а не ИП на упрощенке или патенте.

Не оформлять самозанятость может быть выгодно, если вы работаете по УСН с объектом «доходы минус расходы», потому что самозанятому придется платить налог от суммы всей выручки – вычесть затраты на производство он не может.

Для действующего ИП на другом налоговом режиме. Предпринимателю на УСН, ПСН, ОСНО или ЕСХН нужно:

Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
Подать в налоговую уведомление об отказе от текущего налогового режима. На это дается месяц. Важно не опоздать, иначе статус самозанятого аннулируется.
Отчитаться по своему прежнему налоговому режиму с начала года до даты регистрации как самозанятый – подать декларацию за неполный год. Стоит оплатить имеющиеся задолженности, начисленные налоги и страховые взносы на этот день.

Когда налоговая примет уведомление об отказе от УСН, ПСН, ОСНО или ЕСХН, то автоматически вы останетесь только на налоге на профдоход и окажетесь самозанятым ИП.

Для тех, кто еще не зарегистрировал ИП. Сразу начать бизнес в качестве самозанятого ИП можно по такой схеме:

Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятое лицо. Это занимает пару минут. Нужен подтвержденный аккаунт на Гослугах либо паспорт и селфи.
Подать документы на регистрацию ИП в налоговую по месту прописки. Нужно заявление и паспорт. Не выбирайте другие налоговые режимы, тогда по умолчанию сразу после постановки на учет станете самозанятым ИП.

Самозанятый ИП остается ИП и может свободно продолжать работу с корпоративными клиентами. В этом случае удобно пользоваться расчетным счетом без обязательной платы за обслуживание.

Тогда при небольшом объеме платежей от компаний и других ИП не нужно будет переплачивать за РКО.

Вы будете вправе получать деньги от частных лиц хоть наличными, хоть на свои личные карты, главное – вносить записи о платежах в «Мой налог».

В банке АТБ есть Тариф «Сочный», удобный для самозанятых ИП – расчетный счет бесплатный, без комиссии можно совершать 3 платежа в месяц, например, оплачивать аренду офиса, покупать расходные материалы или платить за рекламу.

На свою личную карту по этому тарифу можно бесплатно выводить до 200 тысяч рублей ежемесячно, а бизнес-картой бесплатно пользоваться целый год.

Тариф доступен любым предпринимателям, в том числе тем, кто выбрал налог на профдоход и считается самозанятым ИП.

1,7 миллиона человек уже стали самозанятыми и пользуются бонусами налогового режима. А ИП, которому позволяет его деятельность, попробовать точно стоит!

Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности

Самозанятые — это предприниматели, которые платят только налог на профессиональный доход (в дальнейшем мы будем называть этот налог — НПД). Это такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент, только без обязательных платежей и отчётности. Самозанятые не платят пенсионные и страховые взносы, и уплачивают налоги только с доходов.

Самозанятыми могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Можно перейти на НПД, не закрывая ИП.

Какие плюсы у самозанятости

Главный плюс самозанятости для ИП — платить нужно только за месяцы, в которых был доход. Если поступлений на расчётный счёт не было — налогов тоже не будет.

Когда поступают платежи от физлицам, налог составит 4% от дохода, если приходят платежи от компаний и других ИП, то налог 6%.

Вот ещё несколько плюсов самозанятости:

Нет обязательных платежей. Пенсионные взносы — только по желанию. Если хотите подстраховаться для больничного или пенсии, можно добровольно платить в ПФР и ФСС.

Нет налоговых деклараций и отчётности. Записывай продажи через сервис «Мой налог» и отправляй чеки клиентам — налог рассчитывается и начисляется автоматически.

Сохраняется статус ИП. Перезаключать договоры не придётся, потому что меняется только налоговый режим. Достаточно предупредить контрагента, что вы теперь будете присылать чеки по платежам. Иначе контрагент не сможет внести оплату в свои расходы.

Налоговый вычет — 10 тыс. рублей. Это как бонус или подарок от ФНС. Он появляется сразу после регистрации и снижает ставку налога до 3% от физлиц и 4% от компаний и ИП. Работает это так: начисленные налоги вычитаются из бонуса, пока тот не закончится. И только когда 10 тыс. руб. израсходуются, вернутся стандартные ставки в 4% и 6%, а налоги уже придётся оплачивать из собственных средств.

Вот как работает бонус:

Например, Евгений — Юрист. В мае он стал самозанятым, ему начислили в приложении «Мой налог» налоговый бонус в 10 тыс. рублей. В июне Евгений проконсультировал три компании и получил 30 тыс. рублей, поэтому сумма налога составит: 30 000 × 4% = 1 200 рублей.

Но уплачивать налог из своих денег Евгению не нужно, потому что 1 200 рублей спишутся за счёт бонуса. Налоги будут вычитаться из бонуса, пока тот не закончится. Напомним, бонус 10 тыс. рублей.

Если бы Евгений уже потратил налоговый бонус полностью, он бы заплатил бы: 30 000 × 6% = 1 800 рублей из своего кошелька.

Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости.

Какие ИП могут стать самозанятыми

Индивидуальные предприниматели, которые:

1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.

2. Работают без сотрудников в штате.

3. Работают в регионе, где действует режим самозанятости.

Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15.12.2019 № 428-ФЗ. Но с 1 июля 2020 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта».

Важно.Не имеет значения, сколько ИП заработал до перехода на НПД. Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого.

Кому нельзя стать самозанятым

Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме:

Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров.
Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами.
Продажи недвижимости и транспортных средств.
Работы по договору простого товарищества.
Курьерской доставки без онлайн-кассы.
Добычи и продажи полезных ископаемых.
Перепродажи товаров (сфера ритейла).

Если вы занимаетесь любым из этих видов деятельности, использовать режим самозанятости, к сожалению, нельзя. Так установлено федеральным законом № 422-ФЗ.

Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.

Пример. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.

Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.

Как ИП перейти на самозанятость

Как стать самозанятым в онлайне и официально вести своё дело — «Сбербанк»

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, как за несколько минут превратиться в самозанятого, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультации юристов, онлайн-обучение и не только.

Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же о самозанятых.
Теперь мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.
Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год, при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.

По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.
Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.
Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в подробном FAQ)

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым достаточно:

Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.

Оплачивать налог до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого через СберБанк Онлайн.

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн, в категории «Каталог» найдите раздел «Услуги» и строку «Своё дело».

При регистрации нужно указать банковскую карту. Рекомендуем завести отдельную, чтобы разделить поступления от клиентов и, например, зарплату, если вы официально трудоустроены.

Удобный вариант — цифровая карта. Она бесплатная и выпускается за пару минут. Карта будет соответствовать региону, в котором у вас подключён СберБанк Онлайн.

Далее укажите номер телефона, на который придёт информация о регистрации, а после — ваши электронные чеки.

Важно отметить регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь со сферой деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике. Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

Далее следует стандартное соглашение с условиями договора. Лучше честно прочитать всё, что указано. Тут коротко, но по делу.

В течение нескольких минут придёт ответ из налоговой службы и уведомление из банка, максимальный срок регистрации — 6 дней.

После регистрации в приложении СберБанк Онлайн можно формировать онлайн-чеки.

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Всё так же, как у юридических лиц или ИП, только без покупки кассового аппарата.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода. Также в приложении можно создать чек на иностранную организацию. Его сумма при этом будет облагаться налогом по ставке, действующей при работе с ИП и юрлицами — 6 %.

При оплате от физических лиц переводом по номеру карты, выбранной при регистрации в сервисе «Своё дело», электронный чек формируется автоматически.

Чеки нужно оформлять вручную при:

получении оплаты наличными,

переводах от физических лиц по номеру счета карты, привязанной к сервису «Своё дело», или на другие карты,

оплате от юридических лиц или ИП.

Подробнее о работе с чеками рассказали в разделе «Самозанятым».

Чек можно распечатать и отдать клиенту, а можно отправить в СМС, мессенджере или по электронной почте. Если случился форс-мажор, например вам вернули товар или ошибочно перечислили деньги, а чек уже сформирован, просто отзовите его в приложении.

Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении. Без комиссий и пошлин.

Помимо онлайн-формирования чеков, со СберБанком самозанятым доступны и другие бесплатные сервисы, облегчающие рутину и упрощающие решение повседневных вопросов. Например, конструктор и документов, календарь онлайн-записи клиентов, бесплатные юридические консультации, ежедневная рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и другие.

Пользователи СберБанк Онлайн уже сейчас могут открыть своё дело. Подробное описание преимуществ перехода на новый налоговый режим и ответы на часто задаваемые вопросы ищите в разделе «Самозанятым».