ГАПОУ ЧР 
В январе 2021 года система налогообложения, касательно банковских вкладов, претерпела значительные изменения.
Обновленные правила затронули механизм и порядок выплаты налога с процентов по депозитам. Но они не действуют на вклады, открытые до 2021 года. Налог за этот год выплачивается лишь в следующем, например, проценты получили в 2023 году – рассчитываемся с налоговой службой в 2024.
Налог на вклады раньше
До 1.01.21 года налог требовалось выплатить всем гражданам, у которых процент по депозиту превышал ключевую ставку ЦБ РФ более чем на 5%.
В такой ситуации налоговые резиденты отдавали в государственную казну 35% с превышения, а Нерезиденты немного меньше – 30%. Например, ставка Центробанка равна 6%, тогда необходимость платить налог начинается при 11 и более процентов годовых по депозиту.
Вот только налог отдавать почти никому не приходилось, так как таких больших процентов давно не существует.
Налог на вклады сегодня
В настоящее время «правило 5 процентов» отменено. Независимо от того, является Гражданин налоговым резидентом или нет, он должен заплатить 13% налога на доход физических лиц.
Существует необлагаемая сумма процентного дохода, превышение которой обязует уплатить налог. Чтобы рассчитать эту сумму, необходимо 1 млн рублей умножить на ключевую ставку Центрального банка на 1 января текущего года.
Например, она равна 6%. Тогда налогообложению подлежит весь процентный доход, превышающий 60 тыс. рублей. Количество депозитов не играет роли.
Важно, чтобы итоговая сумма полученных процентов не была больше необлагаемого минимума.
Дебетовая карта Tinkoff Drive
Нововведения также действуют и на депозиты в зарубежной валюте. Полученный в конце года процентный доход конвертируются в рубли на дату выплаты. Например, имеется вклад в $10 тыс.
под 0,8%, тогда доход составит $80. Условно, выплата назначена 15 октября: опираясь на курс доллара на эту дату, – 72,3 рубля, 80 помножить на 72,3, в результате получается 5 784 рубля.
Эта прибыль суммируется с процентным доходом по депозитам.
Налог на вклады для пенсионеров и их наследников
В начале 2021 года депутатами обсуждалась возможность освобождения неработающих пенсионеров от нового налогообложения с доходов по депозитам.
Единственное требование – ежегодные процентные выплаты не должны превышать двенадцатикратную сумму прожиточного минимума. Иными словами, если минимум равен 10 тыс. рублей, то доход не должен быть больше 120 тыс. рублей.
Пока законопроект не вступил в силу и лица пенсионного возраста выплачивают налоги наравне с другими вкладчиками.
Если гражданин унаследовал банковский вклад, платить налог с полученных процентов не потребуется. Чтобы узнать, имелись ли счета или депозиты у родственников, необходимо связаться с нотариусом.
Когда можно не платить налог по вкладам?
Освобождаются от налогообложения:
- Доходы по счетам эскроу – особым счетам, используемым в сделках для снижения рисков
- Доходы по вкладам, проценты по которым не превышают 1% годовых
Игорь Шиков, налоговый советник адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры», полагает, что некоторые пробелы в законодательстве все же присутствуют: «При условии владения правом на депозит у нескольких людей, не очень понятно, как посчитать доход с данной коллективной собственности»
Налоговый орган уточнил, что проценты, которые добавляются к вкладу, учитываются при обложении НДФЛ.
Расчет налога по депозитам
Условно, физлицо владеет вкладом на сумму в миллион рублей под 6% годовых. Ключевая ставка Центробанка на 1 января составляет 4,5%.
Формула для расчета:
(доход по вкладу – необлагаемая сумма) * 13% = налог на доход от вклада
(1 млн рублей * 6% — 1 млн рублей * 4,5%) * 13% = (60 тыс. – 45 тыс.) *13% = 15 тыс. * 13% = 1950 рублей
Дебетовая #Кэшбэк карта
Налог на банковский вклад в 1 млн рублей под 6% годовых при ставке ЦБ в 4 5% равен 1 950 рублей.
Если депозит открыт в 2020 году, а срок его истекает в 2021, стоит уточнить порядок выплаты процентов – в конце срока вклада, ежеквартально или каждый месяц.
Например, если начисления производятся каждый месяц или квартал, в 2020 году налог рассчитывается и оплачивается по старому законодательству, а в 2021 – по-новому.
В случае, когда доход образуется в конце срока, налог придется заплатить согласно нововведениям.
Порядок и сроки уплаты налога по вкладам
Налог физлица платят самостоятельно, но без подачи декларации в ФНС. Банк самостоятельно проинформирует налоговую службу о доходах по депозитам до 1 февраля предстоящего года. В случае превышения необлагаемого минимума, налоговая служба направит уведомление о налоге, срок уплаты которого до 1 декабря будущего года.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Новый налог с доходов от вкладов в 2022 году. Сколько, как и когда платить?
Разговоры о налоге с доходов по вкладам идут уже давно. В 2022 году его впервые придётся заплатить, и у людей возникает тысяча вопросов. Правда ли, что налог платится только с депозитов свыше 1 миллиона рублей? Сколько надо отдать государству, и как это декларировать? Нельзя ли как-то укрыться? Рассказываем обо всём этом по порядку.
Деньги в копилках не растут. В банках — растут, но рост «подрежут» налоги. aboutfinans.ru
Кто должен заплатить налог с дохода от вкладов в 2022 году?
Налог в 2022 году будем платить за 2021 год. Однако платить его будут не только те, у кого в прошлом году было более миллиона рублей на депозитах. Размер вкладов, их количество, а также количество банков, в которых хранятся деньги у человека, — всё это не имеет значения.
В 2022 году налог с доходов по вкладам за 2021 год заплатят те, кто в 2021 году получил в виде процентов от банков более 42 500 рублей.
Имеются в виду начисления не только по вкладам, но и по накопительным счетам.
Чтобы понять, должны ли вы что-то государству, нужно вспомнить, в каких банках у вас были накопительные счета и депозиты в 2021 году. Затем в отделении, приложении или интернет-банке нужно:
- посмотреть выписку за период с 1 января по 31 декабря 2021 года;
- просуммировать все начисленные проценты за этот период по всем накопительным счетам и депозитам во всех банках.
Если полученное число превысило 42 500 рублей, то придётся платить налог.
Неважно, когда именно был открыт вклад или счёт. Возможно, вы открыли депозит в далёком 2018 году сроком на 3 года, и получили скопом все проценты в 2021 году. Такое начисление тоже учитывается в нашем расчёте, и не имеет значения, что оно пришло за 3 года. Важно только то, что оно поступило в период с 1 января по 31 декабря 2021 года.
Сколько нужно заплатить налога с дохода от вкладов?
Итак, если ваш доход составил менее 42 500 рублей, можно спать спокойно. Если больше — придётся посчитать, сколько вы должны государству. Для этого нужно взять 13% от разницы между вашим доходом и необлагаемым максимумом в 42 500 рублей.
Пример: по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках за период с 1 января по 31 декабря 2021 года вам поступило 80 000 рублей. Тогда налог составит:
(80 000 — 42 500) * 0,13 = 4 875 рублей
Кстати, если получить такой доход в 2022 году, то налог в 2023 году платить не придётся, поскольку необлагаемый налогом максимум вырос до 85 000 рублей. Дело в том, что он равен ключевой ставке на 1 января, умноженной на миллион рублей. 1 января 2021 года ставка была 4,25%, а 1 января 2022 — 8,5%, отсюда и имеем такие цифры.
Как заплатить налог с дохода от вкладов?
Чтобы заплатить налог, декларацию подавать не надо. Банки в срок до 1 февраля сами сообщат все данные налоговой службе, а она соберёт данные по каждому гражданину и подготовит налоговые уведомления — так же, как происходит с налогами на имущество. Уведомления придут либо по почте, либо в личный кабинет налогоплательщика — если он зарегистрирован.
Срок уплаты налога с доходов по вкладам — 1 декабря.
Поскольку обмен данными между банками и налоговой отлажен, укрыться от налога с доходов от вкладов и накопительных счетов не получится.
Условия действуют со 2 марта. Ставка 23% при сроке 3 месяца.
- Общие условия
- Требования и документы
- Примеры расчетов
- Ставка: 23.0%
- Сумма: от 10 000 ₽
- Срок: от 3 месяцев до 3 лет
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: в конце срока
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Условия действуют с 3 марта. Ставка 22% при сроке 92 дня.
- Общие условия
- Требования и документы
- Примеры расчетов
- Ставка: 22.0%
- Сумма: от 5 000 ₽
- Срок: от 92 дней до 367 дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: в конце срока
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Условия действуют с 3 марта. Ставка 20% при сроке 3 месяца.
- Общие условия
- Требования и документы
- Примеры расчетов
- Ставка: 20.0%
- Сумма: от 100 000 ₽
- Срок: 3 месяца
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: в конце срока
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Сколько придется заплатить в бюджет и какой окажется реальная ставка
Екатерина Мирошкина
экономист
Профиль автора
28 февраля 2022 года ЦБ поднял ключевую ставку до 20%, до этого она составляла 9,5%. Повышение было внеочередным и должно стать мерой сдерживания инфляции и защиты сбережений.
Повышение ставки уже отразилось на доходности вкладов и стоимости кредитов. С 2021 года доход от процентов по депозитам в России облагается НДФЛ. Налог напрямую зависит от ставки ЦБ. Вот как это повлияет на расходы тех, кто хранит сбережения в банках.
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации Подписаться
Не учитываются проценты:
- По вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых.
- По счетам эскроу.
Впервые такой налог нужно будет заплатить в 2022 году — до 1 декабря. Сумму налоговая посчитает сама и укажет в уведомлении вместе с имущественными налогами.
Самим никаких отчетов отправлять не нужно. Сведения о начисленных процентах банки передают в ФНС автоматически по итогам года. За 2021 год они уже все сообщили. За 2022 год отчитаются в начале 2023.
Налог зависит от ставки на 1 января текущего года. В 2021 году ставка составляла 4,25%, ориентир в 2022 году — 8,5%.
НДФЛ с процентов по вкладам в российских банках рассчитывается по формуле:
(Проценты за год − 1 000 000 Р × ставка ЦБ) × 13%
В 2021 году налогом облагалась сумма процентов, превышающая 42 500 Р. Например, если вкладчик заработал на процентах 50 000 Р, его налог составит 975 Р:
(50 000 Р − 42 500 Р) × 13%
В 2022 году налог нужно платить с суммы, превышающей 85 000 Р. Еще месяц назад, чтобы заработать такую сумму на вкладе, нужно было иметь депозит в размере 1 500 000 Р под 5,7%.
Сумма процентов по нескольким вкладам учитывается в совокупности. То есть для налогообложения считается разница между всеми процентами и 85 000 Р.
Проценты за 10 месяцев
85 000 Р
Доля налога в сумме вклада
—
Доля налога в сумме процентов
—
Проценты за 10 месяцев
116 667 Р
Доля налога в сумме вклада
0,6%
Доля налога в сумме процентов
3,5%
Проценты за 10 месяцев
166 667 Р
Доля налога в сумме вклада
1,1%
Доля налога в сумме процентов
6,4%
Проценты за 10 месяцев
233 333 Р
Доля налога в сумме вклада
1,4%
Доля налога в сумме процентов
8,3%
Проценты за 10 месяцев
266 667 Р
Доля налога в сумме вклада
1,5%
Доля налога в сумме процентов
8,9%
Проценты за 10 месяцев
333 333 Р
Доля налога в сумме вклада
1,6%
Доля налога в сумме процентов
9,7%
Проценты за 10 месяцев
500 000 Р
Доля налога в сумме вклада
1,8%
Доля налога в сумме процентов
10,8%
Проценты за 10 месяцев
833 333 Р
Доля налога в сумме вклада
1,9%
Доля налога в сумме процентов
11,7%
До повышения проценты по вкладу на 1 000 000 Р составили бы примерно 60 000 Р, а налога бы не было. Сейчас можно заработать втрое больше, но 10 тысяч рублей придется отдать государству.
Высокая ставка все равно выгоднее, чем раньше. Но долгосрочными такие вклады могут и не быть. Просто учитывайте будущий налог в планах расходов на следующий год.
Валютные вклады в российских банках пересчитываются по курсу ЦБ на дату получения дохода. Тут тоже нужно учитывать изменения курса и доходности.
Ставки по валютным вкладам выросли до 5%, а курс доллара и евро растет каждый день. На дату выплаты процентов он может оказаться выше запланированного.
Для валютных вкладчиков это хорошо, но учитывайте сумму налога к уплате в 2023 году, чтобы не было сюрприза.
Проценты по вкладам в банках за пределами России облагаются НДФЛ в полном объеме. Этот доход резиденты должны сами отразить в декларации по итогам года. Срок уплаты НДФЛ — 15 июля.
Как не платить НДФЛ с дохода по банковским вкладам
Для расчета суммы налога ключевую ставку ЦБ на 1 января года, за который начислен налог, умножают на 1 млн миллион рублей. Ключевая ставка на 1 января 2021 года составила 4,25%. Таким образом, за предыдущий год налогообложению будет подлежать процентный доход, превышающий 42,5 тысячи рублей.
«Предположим, вы положили на вклад 1 января 2022 года 1 млн рублей по ставке 9% на один год. В конце 2022 года получили доход от вклада в размере 90 тысяч рублей. Этот доход превышает необлагаемую сумму в 85 тысяч рублей на 5 тысяч рублей. Соответственно, с этой части и нужно будет заплатить налог. А это составит всего 650 рублей», — пояснила финансовый консультант Юлия Хижняк.
Юристы утверждают, что избежать уплаты налога, если раздробить сумму вклада и открыть счета в разных банках, не удастся. Сведения обо всех начисленных процентах по всем вкладам за прошедший год будут отправлены банками напрямую в ФНС до 1 февраля 2022 года, указал Эдуард Давыдов, партнер международной юридической компании NOA Circle.
«Таким образом, разбивать остатки по счетам на суммы до 1 млн рублей нет никакого смысла», — пояснил он.
Однако можно избежать уплаты налога, диверсифицировав сбережения. На часть из них можно купить акции высоконадежных компаний. По мнению участников финансового рынка, налог введен, прежде всего, для того, чтобы граждане не хранили большие суммы на банковских счетах, а шли с ним на рынок ценных бумаг и инвестировали в реальный сектор экономики.
«Правда, с дивидендов вам тоже придется платить НДФЛ, но его уже удержит ваш брокер. То есть вы на руки (а точнее, на вашу банковскую карту) получите дивиденды, уже «очищенные» от налога. ЗАТО высокая дивидендная доходность может позволить вам застраховаться от инфляции, важно только выбрать правильные ценные бумаги», — уточнила заместитель руководителя ИАЦ «Альпари» Наталья Мильчакова.
Ранее первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Михаил Щапов предложил облагать налогом в 25% ставки НДФЛ россиян, которые имеют ежегодную прибыль больше 10 миллионов рублей. Кроме того, он считает необходимым забирать у них до половины сверхприбыли. Председатель комитета Госдумы по промышленности и торговле Владимир Гутенев, в свою очередь, назвал идею популистской.
Всему свое время. Налог на вклады отменяется
Сбережения
/ 12 марта 16:54
Ключевая ставка Банка России побила свой рекорд и достигла значения 20%. Следом повысились ставки по кредитам. Но нет худа без добра – доходность вкладов тоже выросла! Это приятно вдвойне, ведь Правительство РФ намерено освободить вкладчиков от НДФЛ.
Вслед за ключевой ставкой взлетели ставки по вкладам
9 марта 2022 года Правительство Российской Федерации рассмотрело ряд инициатив, направленных на повышение устойчивости экономики в условиях усиления санкций, а также на поддержку граждан и предприятий.
Среди обсуждаемых мер фигурировали финансирование сельхозпроизводителей, дорожного хозяйства, строительной отрасли, помощь морским, авиа-, ж/д-перевозчикам, мониторинг и сдерживание роста цен, а также отмена налога с процентов по банковским вкладам.
Высокие ставки, отмена налога – нужно ковать железо, пока горячо! Вклад не только позволяет зафиксировать выгодные условия на длительное время, но и гарантирует возврат размещенных средств на сумму до 1,4 млн рублей. Рассчитайте свою выгоду на онлайн-калькуляторе.
Внедрить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по банковским счетам президент Российской Федерации Владимир Путин предложил еще весной 2020 года. Фактически же изменения в Налоговый Кодекс вступили в силу с 1 января 2021 года.
Налог на проценты по вкладу – это обязательный платеж в казну государства в размере 13% (или 15%, если все доходы физического лица превысили 5 млн рублей) от прибыли, полученной в результате размещения вкладов.
Нововведение вызвало большой резонанс и даже привело к частичному оттоку банковских клиентов, которые, не разобравшись в ситуации, ринулись забирать свои деньги.
Однако опасения большинства вкладчиков были напрасными – в условиях, когда ставки по депозитам ниже ключевой ставки Центробанка (далее – КС), НДФЛ облагаются только проценты по вкладам от 1 млн рублей.
В каких случаях нужно платить налог с полученного дохода
Изначально планировалось, что доходы с депозитов до 1 млн рублей не будут подпадать под налогообложение, однако впоследствии алгоритм расчета поменялся.
Весть о появлении нового налога расстроила весной 2020 года многих вкладчиков
НДФЛ взимается независимо от суммы сбережений, но процентный доход учитывают не в полном объеме. Законодательством предусмотрена необлагаемая сумма процентов (далее – НСП), которая определяется по формуле:
НСП = 1 000 000 ₽ × КС на начало налогового периода.
Поскольку в этом году граждане должны оплатить взнос за доходы, полученные в 2021 году, для определения налоговой базы применяется КС 4,25%. Таким образом, НДФЛ по вкладам будет начислен, если сумма процентов превысила 42,5 тысяч рублей или эквивалент в валюте по курсу на дату выплаты процентов вкладчику.
Учитываются начисления по всем банковским депозитам, накопительным счетам и картам в рублях, доходность которых больше 1%, а также в иностранной валюте, вне зависимости от ставок.
- В конце 2021 года Алина закрыла вклад на 1,5 миллиона рублей и получила доход 180,7 тысячи рублей.
- Кроме того, с марта по июль она откладывала на накопительный счет по 50 тысяч рублей под 6% годовых. Итого в августе она сняла со счета 253,8 тысячи рублей, из которых 3,8 тысячи – проценты.
- В течение года девушка переводила зарплату на универсальную карту «Халва» с начислением процентов на остаток, за год вышло около 4,4 тысячи рублей.
- Суммарный доход Алины за отчетный период был меньше 5 млн рублей, то есть расчет налога производится по ставке 13%:
- (180 700 ₽ + 3 800 ₽ + 4 400 ₽ — 42 500 ₽) × 13% = 19 032 ₽
- По общим правилам уплатить налоговый взнос на проценты, полученные в 2021 году, полагается до 1 декабря 2022 года.
Какие доходы освобождаются от налога по вкладам
Согласно законодательству НДФЛ не облагаются процентные доходы по вкладам, если их сумма меньше НСП.
Кроме того, он не распространяется на ряд других начислений:
- прибыль, полученную по валютным счетам в результате колебаний курса;
- доходы по картам и счетам, ставка по которым в течение всего периода не превышала 1% годовых;
- начисления по эскроу-счетам;
- кешбэк, выплаченный банком в рамках программы лояльности.
Как влияет рост ставок на размер взноса
В 2022 году Банк России уже дважды повышал КС. Сначала с 8,5% до 9,5%, а затем еще на 10,5% – до 20%.
Колебания данного показателя прямо влияют на экономику нашей страны. Наиболее стремительно на эти изменения реагирует банковский сектор – увеличение КС позволяет повысить доходность депозитов.
Храните деньги не в банке, а в Совкомбанке – это гораздо выгоднее и безопаснее
Если раньше Совкомбанк предлагал размещение средств под 10%, то теперь можно получить доход до 23% годовых. Не упускайте шанс легко приумножить накопления – подайте заявку на открытие вклада онлайн и получите промокод на +0,25% к ставке!
Рассмотрим несколько ситуаций, чтобы оценить, как изменение КС влияет на величину НДФЛ. Для удобства расчетов за основу возьмем депозит без капитализации со следующими параметрами:
| Сумма | 1 000 000 ₽ |
| Процентная ставка | 10% годовых |
| Начисление и выплата процентов | В конце срока |
| Доход на 1 год | 100 000 |
| Доход на 36 месяцев | 300 000 ₽ |
Ситуация 1. КС на начало налогового периода выше процентной ставки (далее – ПС) на 3% (то есть 13%):
- НСП = 1 000 000 ₽ × 13% = 130 000 ₽;
- НДФЛ за 1 год – не взимается, так как сумма процентов меньше НСП;
- НДФЛ за 36 месяцев = (300 000 ₽ — 130 000 ₽) × 13% = 22 100 ₽.
Ситуация 2. КС равна ПС (КС = 10%):
- НСП = 1 000 000 ₽ × 10% = 100 000 ₽;
- НДФЛ за 1 год – не взимается, так как сумма процентов не превышает НСП;
- НДФЛ за 36 месяцев = (300 000 ₽ — 100 000 ₽) × 13% = 26 000 ₽.
Ситуация 3. КС ниже ПС на 3% (то есть 7%):
- НСП = 1 000 000 ₽ × 7% = 70 000 ₽;
- НДФЛ за 1 год = (100 000 ₽ — 70 000 ₽) × 13% = 3 900 ₽;
- НДФЛ за 36 месяцев = (300 000 ₽ — 70 000 ₽) × 13% = 29 900 ₽.
Из данных примеров следует, что при снижении КС по отношению к доходности вклада сумма налога увеличивается. Наиболее четко эта закономерность прослеживается при размещении средств на длительный срок.
Кого освободят от налога и на какой срок
На 1 января 2022 года КС составляла 8,5%. Доходность вкладов на сегодняшний день существенно превышает это значение, то есть НДФЛ с процентов, полученных по депозитам, открытым сейчас и истекшим до конца года, мог бы коснуться большего числа граждан, чем обычно.
Одна из важнейших задач Правительства на сегодня – разработка мер по поддержке и стабилизации экономики
Правительство РФ, принимая во внимание непростую экономическую ситуацию в стране, рассматривает возможность отмены данного налога на 2021-2022 годы для всех вкладчиков.
На совещании кабмина Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подчеркнул важность сохранения сбережений в текущих обстоятельствах.
Совкомбанк в свою очередь предлагает не просто сохранить, но и приумножить накопления – подайте заявку на открытие вклада под 23% годовых онлайн и получите промокод на +0,25% к ставке!
Правительство предложило отменить налог на доходы с вкладов на два года — РБК
21 февраля Россия признала независимость Донецкой и Луганской народных республик, а 24 февраля президент Владимир Путин объявил о начале российской военной операции на Украине.
Власти США, Евросоюза, Великобритании и других стран ввели санкции разной степени жесткости против крупных российских банков — «Сбера», ВТБ, «Открытия», Альфа-банка, Совкомбанка, а затем и против валютных резервов ЦБ. Для поддержания финансовой стабильности Банк России 28 февраля резко поднял ключевую ставку до 20%.
Глава ЦБ объясняла решение в том числе тем, что кредитные организации столкнулись с повышенным спросом клиентов на наличные и рост ставок в экономике должен сдержать отток.
Как и почему россияне получат налоговые послабления
Ассоциация банков России (АБР) оценивала, что резкий подъем доходностей сберегательных продуктов расширит круг плательщиков нового налога до 10 млн человек. Сбор, по оценкам АБР, пришлось бы платить уже тем, кто хранит на банковских счетах и депозитах более 400 тыс. руб. По расчетам РБК, налог мог возникнуть при сумме сбережений от 470 тыс. руб.
Изначально банкиры выступали за изменение методики расчета сбора. Но уже 5 марта в письме в ЦБ и правительство предложили вовсе отменить НДФЛ на процентный доход по вкладам, чтобы в условиях тяжелой экономической ситуации не тратить усилия на его администрирование, пояснил РБК вице-президент АБР Алексей Войлуков. По его словам, банкиры предлагали отменить «налог на вклады бессрочно».
Ранее Войлуков говорил РБК, что участники рынка выступали за налоговые послабления, чтобы в текущих условиях сбор не стал неожиданностью для вкладчиков.
«Подъем ставки ЦБ позволил банкам заметно поднять доходность депозитов и счетов, именно для того чтобы привлечь клиентов обратно, успокоить. Поэтому банки сейчас предлагают такие ставки на короткий срок — около трех месяцев.
Есть риск вскоре получить обратный негативный эффект: люди положат деньги на депозит по высокой ставке, а потом неожиданно для себя попадут под налог», — пояснял вице-президент АРБ.
«Мера [правительства] направлена на стимулирование населения к открытию и пролонгации вкладов, на возврат средств вкладчиков в систему.
Однако маловероятно, что она окажет значительное влияние на рост популярности вкладов», — говорит замдиректора группы рейтингов финансовых институтов агентства НКР Егор Лопатин.
Сама по себе отмена НДФЛ приведет лишь к незначительному росту итоговой доходности банковских сберегательных продуктов, поясняет он.
«Весьма вероятный рост инфляции ведет к снижению покупательной способности и средств на вкладах. Вкладчики богаче не становятся, но начинают платить налог», — объясняет необходимость отмены нового налога руководитель группы рейтингов финансовых институтов АКРА Валерий Пивень.
По его словам, основным фактором размещения средств населения в банках сейчас являются высокие процентные ставки, и их уровень уже достаточен, чтобы сдержать отток средств.
«В перспективе многое будет зависеть от того, как изменение доходов и цен будет влиять на склонность населения к накоплению», — рассуждает Эксперт о перспективе отмены налога на вклады не на два года, а бессрочно.
Величина налога на вклады зависит от полученного процентного дохода по всем имеющимся счетам и депозитам гражданина (в рублях ставка должна быть выше 1% годовых). Банки не располагают сведениями о том, какие еще сберегательные продукты открыл их клиент в других кредитных организациях.
До 1 февраля 2021 года участники рынка должны были собрать информацию о вкладчиках и полученных ими процентных доходах и предать в Федеральную налоговую службу (ФНС). Представитель ведомства пояснял РБК, что кампания по расчету налогов запланирована на конец весны — лето, а рассылка уведомлений гражданам начнется этой осенью.
В ФНС не раскрывали ни прогноз по сборам, ни возможное количество плательщиков этого налога.
Как следовало из пояснительной записки Минфина к проекту бюджета на 2022–2024 годы, в этом году за счет налога на вклады государство рассчитывало получить от граждан 108,3 млрд руб. В 2023-м — 111, 5 млрд руб., а в 2024-м — 114,9 млрд руб. Суммарные сборы НДФЛ со всех доходов россиян в 2021 году достигали почти 4,9 трлн руб.
Налог на процент напугал вкладчиков
С 2021 года доходы по банковским вкладам свыше 1 млн рублей будут облагаться налогом по ставке 13%. Сообщение об этой мере уже привело к оттоку вкладов. Однако банки смогут вернуть вкладчиков, предложив более высокие ставки, считают эксперты.
Новая мера коснется процентных доходов, полученных в 2021 году, а первые уведомления на уплату налога будут поступать от банков в ЦБ с 2022 года. НДФЛ со ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которые превышают 1 млн рублей.
При этом Закон подразумевает все вклады и остатки на счетах одного частного лица, а не один. Сумма налога будет определяться как превышение суммы процентного дохода с депозитов над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на первое число налогового периода.
Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.
«Например, если в 2021 году при ставке 5% с 1 млн рублей клиент получает 50 тыс. рублей, то налог на этот доход составит 6,5 тыс. рублей по ставке 13%, и заплатить его будет необходимо в 2022 году. Чистая доходность при этом останется выше 4% (4,35%)»,— поясняет механизм администрирования налога президент — председатель правления банка ВТБ Андрей Костин.
«В итоговой редакции поправок в НК РФ речь идет не о вкладах свыше 1 млн рублей, а о доходах по вкладам и облигациям общим объемом, который превышает произведение 1 млн рублей, и ключевой ставки на начало налогового периода,— поясняет Иван Уклеин, директор по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА».— То есть при ставке выше 6% налогом будут облагаться и вклады физического лица общим объемом чуть менее 1 млн рублей».
Рублевая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет. При определении налоговой базы также не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных по рублевым вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышала 1% годовых, а также по счетам эскроу.
Банкам пришел отток
Новость о введении нового налога, которую президент Владимир Путин объявил во время своего обращения 25 марта, была встречена оттоком вкладов из банков.
«В конце марта все банки зафиксировали большое количество обращений клиентов, которые хотели выяснить технические подробности расчета и удержания подоходного налога с вкладов.
Кроме того, некоторые вкладчики действительно досрочно изымали свои средства с вкладов»,— отмечает Иван Макаров, пресс-секретарь банка «Открытие» по СЗФО. Но в целом, по его словам, отток средств был незначительным и составил по итогам марта меньше 1% от совокупного объема вкладов частных лиц.
Отсутствие в публичном пространстве комментариев, разъясняющих порядок, сроки, а главное — информацию о плательщиках этого налога, создало почву для распространения различных версий и слухов его реализации, сообщала Ассоциация банков России в письме к главе ЦБ Эльвире Набиуллиной.
Впрочем, в текущей ситуации отток средств из вкладов все же связан с другими причинами, считает аналитик ИК «Фридом Финанс» Евгений Миронюк.
«Вкладчики снимали валюту ввиду снижения ставок по вкладам в долларах, которое было вызвано понижением ключевой ставки ФРС. От вкладов в евро банки и вкладчики начали уходить еще в прошлом году при приближении доходности к нулевой отметке.
А рублевые накопления россиян в банках росли медленнее, чем обычно, по причине девальвации национальной валюты»,— говорит эксперт.
Оперативной информацией о состоянии вкладов ЦБ пока не обладает. По предварительным данным, с 15 по 25 марта вклады населения снизились на 2%. Мониторинг крупнейших банков показывает, что ближе к концу месяца «ситуация стабилизировалась», отмечает ЦБ. «В настоящий момент мы не отмечаем значительных изменений в поведении клиентов»,— сообщили в пресс-службе Сбербанка.
Ставки больше не решают
Как отмечает аналитик ГК «Финам» Алексей Коренев, на самом деле депозиты перестали быть интересными уже давно. ЦБ в прошлом году планомерно снижал ставку рефинансирования, и доходы по депозитам опустились ниже уровня инфляции.
Гораздо более высокую динамику в прошлом году показали альтернативные инструменты, указывает аналитик. Так, например, приток средств на рынок коллективных инвестиций в прошлом году составил рекордные 105 млрд рублей.
Стоимость чистых активов ПИФов в 2019 году, по данным Банка России, выросла в целом по стране на 32,4%, до 4,48 трлн рублей.
Объем средств населения в банках в 2019 году рос значительно медленно: на 10,1%, до 30,549 трлн рублей (в 2018 году рост составлял 6,5%), говорится в мониторинге Агентства по страхованию вкладов. При этом наиболее активно в 2019 году росли именно крупные вклады физических лиц.
Вклады в диапазоне от 1,4 до 3 млн рублей увеличились на 15,1% по сумме и на 14,7% по количеству. Их доля в общем объеме депозитов населения выросла с 10,3 до 10,9%. Вклады размером 1–1,4 млн рублей выросли по сумме на 12,2%, по количеству — на 12,2%, увеличив свою долю с 11,9 до 12,3%, сообщает АСВ.
В январе 2020 года в банках РФ наблюдался отток вкладов — на 1,5%, в феврале — рост на 0,9%, сообщал ЦБ.
После введения налога клиенты перестанут распределять свои сбережения между несколькими банками — на перераспределение вкладов между банками будет влиять только сумма страхового возмещения — 1,4 млн рублей, считает директор дивизиона «Центр» УБРиР в Петербурге Александр Казанский. Кроме того, получит большее распространение оформление вкладов на членов семьи.
По мнению Андрея Барановского, директора департамента розничного и массового бизнеса банка «Александровский», отдельные клиенты сократят объем своих вкладов, но в течение обозримого будущего, возможно полугода, вернутся к сбережениям во вкладах из-за отсутствия надежных альтернатив инвестирования. В целом объемы депозитов по итогам 2020 года существенно не изменятся, считает банкир, но прирост вкладов уменьшится.
Клиентам с большими суммами сбережений будут активно предлагаться инвестиционные продукты, полагает Александр Казанский. Очевидно, что в большей степени проявится интерес к альтернативным вариантам вложений, добавляет Евгений Миронюк.
«К примеру, спред доходности десятилетних ОФЗ и средней максимальной ставки по банковским вкладам увеличился в середине марта до 2%. Конечно, сейчас спред сузился, но даже государственные облигации предпочтительнее вкладов.
При выборе корпоративных рублевых облигаций с высоким кредитным рейтингом даже в начале и середине апреля можно выбрать бумаги, более чем на 2% превышающие по доходности банковские вклады»,— говорит господин Миронюк.
При размещении валютных сбережений набирает популярность долгосрочное инвестирование в зарубежные акции и приобретение ETF, фондов, обладающих рядом преимуществ перед знакомыми российскому инвестору ПИФами, добавляет он.
Рост или снижение
По прогнозам господина Коренева, если ситуация останется прежней, банк России начнет повышать ключевую ставку, а коммерческие банки также будут поднимать доходность депозитов, чтобы привлечь вкладчиков. В случае если доллар продолжит расти, последние предпочтут валюту, но если доллар снизится, то снова отдадут предпочтение депозитам.
Отдельные банки в конце марта и начале апреля незначительно повышали ставки по краткосрочным вкладам на 0,2–0,3 п. п.
, но это происходило скорее в рамках управления текущей ликвидностью банков, говорит господин Уклеин.
«Общей тенденции к повышению ставок пока не наблюдается, и риторика ЦБ РФ говорит скорее о поиске удобного момента для возобновления снижения ставок банковского рынка»,— считает он.
«Некоторый отток вкладов в мае произойдет в силу необходимости использовать денежные средства, отложенные на случай кризисной ситуации. На этом фоне банки уже начали поднимать процентные ставки по вкладам»,— прогнозирует Иван Макаров.
Во второй декаде марта 2020 года средняя максимальная ставка по вкладам в рублях у банков из топ-10 по объемам депозитов физлиц была равна 5,15%, а в третьей декаде впервые с ноября прошлого года поднялась на 0,23 п. п., до 5,38% годовых.
Тенденция роста объема вкладов сохранится в любом случае, она наблюдалась даже в кризисные для России 2014–2015 годы, когда из-за санкций и «сланцевой революции» произошло обесценивание рубля и резкое снижение реальных доходов населения, отмечает господин Миронюк.
«Для большинства простых вкладчиков удобных и безрисковых альтернатив банковским вкладам не существует.
Определенная часть профессиональных финансистов, безусловно, переведет долю вкладов на финансовые рынки, однако обычные вкладчики к концу 2020 года скорее предпочтут вклады под 4,5–5%, чем акции, облигации или более сложные инструменты с повышенными рисками»,— заключает господин Уклеин.
Любовь Викторова
Как законно «уйти» от налога на прибыль с депозитов
В России принят закон о налогообложении процентного дохода по вкладам и облигациям. Согласно ему после 2021 года с доходов по банковским депозитам сверх установленного лимита гражданам придется заплатить 13% в пользу государства.
Однако существуют вполне законные способы обойти новый налог. В их числе — диверсификация вкладов и инвестирование с помощью индивидуальных инвестиционных счетов типа А или типа Б. Рассказываем, в чем основные особенности имеющихся вариантов.
Итак, с 2021 года устанавливается лимит по банковским вкладам, который не будет облагаться новым налогом, а со всего, что его превысит, придется платить 13%. Рассчитать лимит несложно — нужно умножить актуальный на начало года размер ключевой ставки на 1 млн рублей. Если ваш годовой доход данный лимит превышает, то в 2022 году вам придется заплатить с него НДФЛ.
К примеру, сегодня ключевая ставка составляет 4,5%, то есть неналогооблагаемый лимит равен 45 000 рублей.
Допустим, у вас в банке лежит 2 млн рублей под 5%, то есть ваш доход составляет 100 000 рублей, а значит, налог придется заплатить с 55 000 рублей, то есть 7 150 рублей при условии, что ключевая ставка на 1 января 2021 года будет всё ещё равна 4,5%. Что же можно сделать для того, чтобы уйти из-под данного налогообложения, оставаясь в рамках закона?
Самый простой способ — разделить деньги на нескольких членов семьи, оформив на каждого из них вклад на сумму, при которой лимит не будет превышен (дробление средств на несколько вкладов в разных банках, оформленных на своё имя, от нового налога уйти не поможет).
Если вы, находясь в законном браке, разделили условные 2 млн рублей пополам, оформив вклады на себя и на вторую половину, то риски кажутся минимальными. Но если включить в схему совершеннолетних детей или родителей, она начинает выглядеть не такой надёжной.
В первом случае возникает необходимость контролировать возможное «нецелевое» расходование средств, во втором, если вы не единственный ребенок ваших родителей, существует риск возникновения прав на наследование части ваших денег у родственников.
Поэтому более подходящими для того, чтобы «уйти» от налогообложения в части процентного дохода по вкладам, могут оказаться инструменты фондового рынка. Здесь есть несколько вариантов.
Первый вариант предусматривает открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) типа Б и вывод части средств на этот счёт. Максимально допустимый лимит, который можно вывести в течение календарного года на ИИС — 1 млн рублей.
Таким образом у вас во вкладах будет на 1 млн меньше, что позволит сократить налогооблагаемый доход по ним.
При этом на сумму, которую вы внесли на ИИС вы можете купить, например, облигации, если хотите иметь финансовый инструмент, схожий с банковским вкладом.
ИИС типа Б подразумевает освобождение от налогообложения финансового результата по инвестициям внутри этого счёта (кроме дивидендов), то есть освобождает от налогообложения по ставке 13% с купонов по облигациям и также освобождает от налога в 13% с разницы между ценой входа и ценой выхода из облигаций (в том случае, если она будет положительной для вас). В результате получается, что вы законным образом уходите из-под налогообложения по купонному доходу по облигациям и одновременно снижаете налогооблагаемую сумму на вкладах.
Например, у вас 2 млн рублей, которые вложены под 5%, и вы понимаете, что выйдете за лимиты неналогооблагаемого процентного дохода по вкладам. Вы можете вывести 1 млн на ИИС и купить на него облигации.
Таким образом у вас останется 1 млн на депозите, что позволит удержаться в лимите неналогооблагаемого дохода, а ещё 1 млн будет благополучно вложен в ИИС, позволяющий законно уйти от налога по купонному доходу (облигациям).
Второй вариант подходит для тех, у кого есть банковские вклады, но ранее не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, и, соответственно, не было возможности пользоваться ИИС типа А.
С 2021 года такой доход — проценты по банковским вкладам, которые превышают неналогооблагаемый лимит — появится.
Следовательно по итогам 2021 года можно перечислить тот самый налогооблагаемый доход на ИИС типа А, а затем получить налоговый вычет в размере процентного дохода по банковским вкладам.
К примеру, у вас всё те же 2 млн рублей на банковских вкладах под 5%, и вы понимаете, что за год заработаете 100 000 рублей.
Но также вы понимаете, что если на начало 2021 года ключевая ставка составит, например, 6%, то неналогооблагаемый лимит по вкладам — 60 000 рублей. То есть с 40 000 рублей придётся заплатить 13% налога.
По итогам года вы можете перевести 40 000 рублей на ИИС типа А, а государство вернет вам 13% от этой суммы в виде налогового вычета. Таким образом вы вновь законно уйдёте из под налогообложения.
Главное в этом случае — помнить, что налоговым вычетом по ИИС можно пользоваться только при условии его существования от трёх лет. Кроме того, вычет по ИИС типа А не может превышать 400 000 рублей в год.
Поэтому если у вас какое-то большое количество денег на депозитах и процент по вкладам сильно выше этой суммы, то с помощью ИИС удастся «спасти» лишь часть вашего дохода, подпадающего под новый налог.
Наконец, можно инвестировать в облигации не напрямую, а через паевые инвестиционные фонды (ПИФ), освобождённые от налога на прибыль.
Единственным налогооблагаемым видом дохода при этом будет разница между ценой входа и ценой выхода (в том случае, если она для вас положительна). Но даже эту разницу можно законно вывести из-под налогообложения.
Главное условие здесь — инвестировать 3 года и более. В таком случае при выходе из ПИФа вы получите право на инвестиционный вычет.
Вывод напрашивается сам собой: даже тогда, когда государство вводит новые налоги, существуют законные способы уйти от них. Подробнее о новом налоге на доходы по вкладам и о том, как законно уйти от НДФЛ с депозитов, вы можете узнать благодаря программе Министерства финансов по финансовой грамотности населения. Онлайн лекция доступна здесь.
Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.
Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»