ГАПОУ ЧР Даже если индивидуальный предприниматель полностью исполняет все обязательства по отчетности перед ФНС и аккуратно платит налоги, проведение периодической сверки поможет избежать множества неприятных ситуаций. Кроме того, в некоторых случаях может потребоваться официальная справка об отсутствии долгов.
Если же есть какие-то сомнения в правильности перечисления обязательных платежей, убедиться в отсутствии претензий со стороны контролирующего органа просто необходимо. Узнать задолженность по налогам ИП можно несколькими способами, подробнее об этом расскажем в статье.
Какие есть способы получения информации о задолженности
Все методы получения информации о долгах можно условно классифицировать следующим образом:
- онлайн-проверка через ресурсы-посредники;
- проверка на официальных сайтах;
- посредством личного или письменного обращения в инспекцию ФНС.
Первый способ не рекомендуется использовать, так как, мало того, что получение информации платное, еще и нет никаких гарантий ее точности и полноты, ссылку на нее официальные органы не примут. Кроме того, существует такое понятие, как налоговая тайна, к которой относятся и сведения об уплате налогов. Таким образом, эти данные не могут быть размещены в свободном доступе.
Такие сайты могут предложить проверить задолженность по налогам ИП по ИНН, то есть необходимо будет ввести присвоенный гражданину идентификатор из 12 цифр. Впрочем, этот метод идентификации налогоплательщика используется большинством ресурсов.
Проверка на официальных сайтах через личный кабинет
Здесь также есть несколько способов, несколько сайтов:
- официальный сайт ФНС. Проверка доступна после регистрации личного кабинета налогоплательщика. Достаточно один раз пройти процедуру регистрации и затем авторизоваться можно после ввода логина и пароля. Регистрация в личном кабинете потребует личного присутствия в инспекции (не обязательно по месту регистрационного учета) — потребуется получить пароль к кабинету;
- портал «Госуслуги». Здесь также потребуется регистрация, причем после заполнения формы получение кода последует по почте или лично. Портал предоставляет многочисленные возможности, помимо получения сведений из ИФНС;
- на ресурсе ФССП РФ. Здесь будет предоставлена информация по долгам, которые уже взыскиваются на стадии принудительного производства.
В инспекции фнс
При личном визите в инспекцию можно узнать задолженность ИП по налогам по ИНН, сверка проводится после предоставления документа, удостоверяющего личность.
ИНН узнать достаточно просто: при присвоении обязательно выдается соответствующий бланк.
Кроме того, на официальном сайте ФНС РФ предлагается воспользоваться сервисом «Узнай ИНН», где для получения данных необходимо ввести паспортные данные, фамилию, имя, отчество, дату рождения.
Также есть возможность обратиться с письменным заявлением и запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом. Заявление составляется в свободной форме, но необходимо обязательно указать идентифицирующие сведения и адрес для отправления ответа.
Этот способ можно отнести к устаревшим, так как на ответ государственным органам дается месяц, в соответствии с ФЗ-59.
Как оплатить долги
Удобный сервис по оплате задолженности находится на сайте госуслуг. Его название — «Налоговая задолженность». Для того чтобы получить возможность закрыть задолженность, нужно авторизоваться на портале, заполнить заявку с указанием ИНН, затем получить всю информацию по долгам и на портале произвести онлайн-платеж.
Если же долг уже попал в систему ФССП, оплату можно произвести на портале судебных приставов.
Скачать заявление в ФНС о состоянии расчетов
Как проверить долги по налогам у ИП и ООО
Долги по налогам — вещь, чреватая негативными последствиями для лиц, имеющих их. Наступают такие последствия вне зависимости от того, каков тип плательщика налога: физлицо, ИП или юрлицо. Именно поэтому каждому плательщику нужно держать под контролем вопрос наличия задолженности по налоговым платежам.
Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.
Начисление налоговых платежей осуществляет:
- Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
- ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
- Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий Налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).
О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».
Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.
Последствия неуплаты налогов
Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:
- списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
- блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
- ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
- взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
- обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.
В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.
Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».
Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.
То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.
Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?
Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.
Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.
Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:
- о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;
Как узнать задолженность по налогам ИП
Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.
Причины возникновения задолженности по налогам
Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:
- неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
- ошибиться при заполнении декларации,
- неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.
Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.
Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.
Способы проверки
1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте
Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.
Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:
- планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
- тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.
2. Запросить справку в налоговой
Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.
- Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
- Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.
Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.
Есть специальная форма запроса. Скачать форму
Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.
Форма справки
3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах
- Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.
- Сайт ФНС
- На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность».
- Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.
- Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.
- После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.
- Портал госуслуг
Тоже помогает узнать о своей задолженности.
ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.
База данных исполнительных производств ФССП
В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.
Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.
Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.
Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.
Что делать, если вы не согласны с задолженностью
Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:
- вы допустили ошибку в декларации,
- вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
- в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
- налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.
В этой ситуации нужно действовать так:
- Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
- Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
- Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.
Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.
Что делать, если нет возможности оплатить задолженность
Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.
Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:
- если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
- если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.
Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.
Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:
- Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
- Сумму долга.
- Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
- Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.
Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если
- Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
- Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
- После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
- Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
- Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
- Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.
Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.
????
Эльба посчитает налоги и напомнит об уплате. Получите 30 дней в подарок при регистрации.
Хочу попробовать
Статья актуальна на 20.01.2022
Как узнать, есть ли задолженность у ИП
Существуют два механизма уплаты налогов предпринимателями. Непосредственно по бизнес-доходам ИП перечисляют налоги в том же порядке, что и компании.
То есть сами рассчитывают сумму налога, указывают ее в декларации и вносят соответствующий платеж в бюджет. Исключение составляет патентная система.
В рамках этого режима ИФНС рассчитывает сумму налога и указывает ее в патенте. Сдавать декларации не требуется (ст. 346.52 НК РФ).
Подать заявление о применении ПСН по новой форме через интернет Подать бесплатно
А вот «имущественные» налоги (транспортный, земельный, на имущество физлиц) ИП платят в том же порядке, что и «обычные» физлица. То есть на основании налоговых уведомлений, которые ФНС ежегодно рассылает налогоплательщикам.
С этой «двуличностью» связаны и особенности возникновения у ИП задолженности по налогам.
В отношении «предпринимательских» налогов (НДС, НДФЛ, единый налог при УСН, ЕСХН и ПСН, страховые взносы) причиной недоимки являются действия самого предпринимателя.
Он либо ошибается при расчете налога, по тем или иным причинам занижая его сумму. Либо, правильно посчитав налог, не спешит перечислять его в бюджет или перечисляет, но по неверным реквизитам.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно
В части «имущественных» налогов недоимка может возникнуть не только в том случае, если ИП отказался вносить сумму, указанную в уведомлении, либо ошибся при оплате.
Причиной неуплаты налога может стать неполучение уведомления, направленного на неактуальный адрес (такое часто случается после смены «прописки»).
Либо возможна ситуация, когда ИП по личным обстоятельствам в течение месяца не успел получить письмо в отделении связи, в связи с чем оно было возвращено в ФНС. Также письмо с уведомлением может быть не доставлено по вине почты.
Последствия неуплаты налогов
В зависимости от причины возникновения недоимки возможны различные последствия неуплаты налога.
Так, если предприниматель допустил ошибку при заполнении декларации и занизил сумму налога, ему грозит не только взыскание недоимки и пеней, но и Штраф в размере 20% от недоплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если неверные данные были внесены в декларацию намерено, то штраф составит уже 40% от недоимки (п. 3 ст. 122 НК РФ).
Если сумма налога определена верно, но не внесена в бюджет в положенный срок, штраф не назначается (п. 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57). В подобной ситуации предпринимателю начислят только пени (ст. 75 НК РФ).
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
Иначе обстоит дело с имущественными налогами, уплачиваемыми на основании уведомлений. Тут речи о штрафах вообще не идет.
А пени могут начислить в двух случаях: если уведомление не получено по вине ИП, либо если уведомление получено, но деньги перечислены позже установленного срока.
Если же уведомление не получено по вине налоговиков, то недоимки, а значит, и пеней не будет. Поясним эти ситуации.
В пункте 4 статьи 57 НК РФ сказано: если сумма налога рассчитывается налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.
Следовательно, если налоговая не направила уведомление, либо направила его по неверному адресу, обязанность по уплате налога просто не возникнет. А это исключает начисление пеней (п. 1 ст. 75, п. 2 ст.
11 НК РФ, постановление Арбитражного суда Уральского округа от 16.04.18 № Ф09-4130/17 по делу № А60-35305/2016).
Как поступить, если налоговая прислала уведомление, но с опозданием? Налог нужно заплатить в месячный срок, если в самом уведомлении не указан больший период времени (п. 6 ст. 58 НК РФ).
В этом случае, несмотря на то что деньги попадут в бюджет позже установленного в Налоговом кодексе срока, негативных последствий для ИП не будет.
Если же предприниматель перечислит налог после указанного в уведомлении срока, то ему начислят пени.
Бывает, что причиной неполучения уведомления являются действия самого ИП (вовремя не забрал письмо на почте, и оно было возвращено отправителю). Это, в свою очередь, приводит к несвоевременной уплате налогов. У предпринимателя возникает задолженность, и на нее начисляются пени.
Также пени придется заплатить в том случае, если ИП получил своевременно направленное налоговиками уведомление, но перечислил платежи за пределами установленных Налоговым кодексом сроков.
Особняком стоит ситуация, когда уведомление не было получено по вине почтовиков (ошиблись с адресом, не доставили уведомление о письме и т.п.). С одной стороны, здесь действует положение статьи 31 НК РФ о том, что заказное письмо считается полученным на шестой день со дня отправки, даже если фактически этого не произошло.
А, значит, если налоговики направили письмо с уведомлением по верному адресу, то, не получив платежи в установленные сроки, они вправе начислить предпринимателю пени. Но, с другой стороны, сохраняется возможность отстоять право не платить пени, если удастся доказать факт почтовой ошибки (постановление ФАС Уральского округа от 02.08.
10 № Ф09-5912/10-С2 по делу № А60-3564/2010-С6).
Если у предпринимателя есть личный кабинет на сайте ФНС, то уведомление на уплату налогов будет направлено в электронной форме.
В этом случае документ считается полученным в день, следующий за днем размещения его в ЛК (п. 4 ст. 31 НК РФ).
На бумажном носителе уведомление пришлют только в том случае, если владелец личного кабинета ранее заявил о своем желании получать от налоговиков документы на бумаге.
Получить сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи через час
Как проверить задолженность ИП по налогам
Проверить состояние расчетов по налогам можно несколькими способами: непосредственно в налоговой инспекции, на сайте ФНС, на портале Госуслуг. А сведения о задолженности, взыскание которой уже передано судебным приставам, можно найти на сайте ФССП. Остановимся на каждой из этих возможностей подробнее.
Узнать о долгах ИП лично в ИФНС
Непосредственно в инспекции предприниматель может запросить как справочную информацию по расчетам с бюджетом, так и официальный акт сверки.
Разница заключается в юридической силе полученного документа: «информационный» акт носит односторонний характер и не предусматривает какой-либо реакции со стороны налогоплательщика.
Тогда как на официальном акте должна стоять подпись налогоплательщика (второй экземпляр акта с подписью ИП нужно вернуть в налоговую). При этом возможно подписание такого акта с разногласиями.
Для получения акта сверки в порядке информирования достаточно направить в ИФНС запрос в электронном виде (по ТКС через интернет). Его форма приведена в приложении к приказу ФНС от 13.06.13 № ММВ-7-6/196@.
Запросить электронную справку о состоянии расчетов с бюджетом
Если же требуется официальный акт, то нужно составить заявление о проведении сверки по расчетам с бюджетом (подп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ). Запросить такую сверку можно в любой момент. А форма заявления (КНД 1165180) приведена в приложении к письму ФНС от 28.10.20 № АБ-4-19/17644@ (см. «Опубликована форма заявления о предоставлении акта сверки расчетов по налогам и взносам»).
При заполнении заявления нужно учитывать следующие моменты. Максимальная «глубина» сверки составляет три календарных года, предшествующих году запроса (п. 5 Временного порядка проведения совместной сверки, прил. к письму ФНС от 09.03.
21 № АБ-4-19/2990; также см. «ФНС изменила правила сверки расчетов по налогам и взносам»). При этом желаемый срок сверки нужно указать в заявлении. Если этого не сделать, ИФНС выдаст данные за период с 1 января текущего года до даты получения заявления (п.
9 Временного порядка).
В 2021 году можно запросить сверку по налогам за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Получить этим способом информацию о состоянии расчетов с бюджетом за более ранние периоды нельзя.
А вот с перечнем налогов, по которым запрашивается сверка, ситуация обратная. Если в заявлении не указаны конкретные КБК, сведения выдадут по всем налогам, которые ИП обязан перечислять в данной инспекции (п. 10 Временного порядка).
Если ИП состоит на учете в нескольких ИФНС, заявление на сверку следует подать в каждую инспекцию. Иначе картина взаиморасчетов с бюджетом может оказаться неполной.
Заполненное заявление можно передать в ИФНС лично, либо дистанционными способами — посредством почтового отправления, через ТКС или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Кроме того, предприниматели могут сдать заявление в МФЦ (п. 1.1 ст. 21 НК РФ).
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно
В ответ инспекторы должны прислать акт. Срок его составления зависит от способа взаимодействия с налоговиками. Если заявление подавалось на бумаге, то акт будут готовить 5 рабочих дней (п. 15 Временного порядка). Если же ИП направил заявление в электронном виде, то акт должен прийти через 3 рабочих дня (п. 20 Временного порядка).
Узнать задолженность по налогам ИП на сайте налоговой службы
Сведения о налоговой задолженности физических лиц, в том числе предпринимателей, размещаются на сайте ФНС. Правда, эти данные носят закрытый характер и доступны только через личный кабинет налогоплательщика. Проверить на сайте ФНС наличие задолженности у ИП-контрагента, например, по его ИНН, нельзя.
Получить информацию о налоговых долгах контрагента и применяемой им системе налогообложения
Как правило в личном кабинете ИП отражается информация по «имущественным» налогам. Также налоговики могут разместить там сведения о задолженности по «предпринимательским» налогам (письмо ФНС от 28.10.20 № АБ-3-19/7191@). Однако отсутствие такой информации не означает, что у предпринимателя нет недоимки. Оплатить долг можно прямо из личного кабинета ИП.
Если не перечислить недоимку, налоговики могут заблокировать банковский счет (ст. 76 НК РФ).
По «предпринимательским» налогам к фактической блокировке счета приведет также выставление инкассовых поручений на списание долга в порядке статьи 46 НК РФ (пока они не будут исполнены, перевести платежи контрагентам не получится).
Отметим, что принудительное взыскание задолженности возможно только с расчетных счетов ИП (определение ВС РФ от 23.08.21 № 307-ЭС21-6593; также см. «Верховный суд запретил блокировать личные счета ИП»).
Проверить коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов
Обычно о блокировке счетов предприниматели узнают от налоговиков или банков. Но можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС. На странице https://service.nalog.ru/bi.do нужно выбрать вариант «Запрос о действующих решениях о приостановлении», затем ввести ИНН предпринимателя и БИК банка, в котором открыт проверяемый счет. Подробнее см. «Блокировка счета налоговой в 2021 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать».
Проверить информацию о долгах ИП на сайте Госуслуг
Также узнать данные о налоговой задолженности можно через портал Госуслуг. Для этого потребуется войти в свою учетную запись и указать в профиле ИНН. После этого начнется автоматическая проверка задолженности ИП. Результат появится на этой же странице.
Оплатить сумму недоимки можно непосредственно через портал Госуслуг.
Заказать электронную подпись для входа на Госуслуги Получить через час
Узнать о задолженности на сайте судебных приставов
На сайте Службы судебных приставов (www.fssprus.ru) можно узнать информацию только о той налоговой задолженности, в отношении которой уже возбуждено исполнительное производство. То есть о тех долгах ИП, которые подтверждены решением суда (в т.ч. судебным приказом) или решением налогового органа об обращении взыскания на имущество предпринимателя (ст. 47 НК РФ).
Для поиска надо перейти в раздел «Сервисы» и далее в «Банк данных исполнительных производств». К сожалению, этот сервис не предоставляет информацию по ИНН или ОГРНИП. Необходимо ввести сведения о физлице (ФИО и дата рождения) и регион. Также можно искать по номеру исполнительного производства или исполнительного документа (если они известны).
Как узнать задолженность ИП по ИНН
Выяснить размер налоговой задолженности по ИНН предприниматель может при помощи двух онлайн-сервисов. Во-первых, это личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Во-вторых, портал Госуслуг или соответствующее мобильное приложение.
Что делать, если нет возможности оплатить долг
Несвоевременная уплата налогов влечет начисление пеней (ст. 75 НК РФ). Кроме того, налоговая инспекция может предпринять меры по принудительному взысканию налогов с банковского счета предпринимателя или обратить взыскание на его имущество. Чтобы не допустить такого развития событий, предприниматель может обратиться в ИФНС с заявлением об отсрочке или рассрочке платежа (ст. 64 НК РФ).
Отсрочка или рассрочка могут быть предоставлены при наличии определенных условий. Например, если имущественное положение ИП исключает возможность единовременной уплаты налога. Либо, если единовременное погашение недоимки создает угрозу банкротства. Также на рассрочку или отсрочку могут претендовать предприниматели, занятые в сезонном производстве (п. 2 ст. 64 НК РФ).
Бесплатно сдать отчетность во все контролирующие органы через оператора ЭДО
Заявление с просьбой об изменении срока платежа и подтверждающие документы нужно подать в региональное УФНС, а копию — в свою ИФНС. Форма заявления официально не утверждена, но имеются рекомендованные образцы (приложение к приказу ФНС от 16.12.16 № ММВ-7-8/683@, см. «Утверждены новые правила получения отсрочки (рассрочки) по уплате налогов и взносов»).
За период отсрочки или рассрочки придется заплатить проценты в размере 0,5 ключевой ставки ЦБ. Проценты не начисляются, если основанием для изменения срока уплаты налога стал ущерб, причиненный предпринимателю в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (п. 4 ст. 64 НК РФ).
Заявление будет рассмотрено в течение 30 рабочих дней. На это период также можно приостановить уплату задолженности. Для этого надо заявить соответствующее ходатайство (п. 6 ст. 64 НК РФ).
Решение об отказе в отсрочке или рассрочке можно обжаловать.
Если отказ вынесен УФНС (по региональным и местным налогам) — в центральный аппарат ФНС, а если отказ пришел непосредственно из центрального аппарата (по федеральным налогам), то жалобу следует подать в суд.
Как проверить налоговую задолженность
Георгий Шабашев
разобрался с задолженностями
Профиль автора
1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.
Главная страница личного кабинета. Если есть налоговая задолженность — общая сумма будет здесь
Список объектов, по которым нужно оплатить налоги: квартиры, автомобили, дома, участки — по каждому объекту указаны его параметры
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
В приложении можно посмотреть налоговые уведомления онлайн
Список объектов, за которые вы платите налоги
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы.
Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты.
После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если у вас открыт счет в банке, проверьте онлайн-банк или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят вашу задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но информация о налогах тоже появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.
Если хотите по-прежнему получать бумажные уведомления, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в налоговую лично.
Некоторые налоговые позаботились о жителях региона и разместили предупреждение на сайте — например, УФНС по Республике Саха (Якутия)
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
По фамилии и паспорту онлайн. Чтобы узнать задолженность онлайн, нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать ИНН можно в сервисе «Узнать ИНН» на сайте ФНС: введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Если данные верны, система сообщит ИНН. Теперь по ИНН можно узнать налоговую задолженность через любой онлайн-сервис.
Лично в многофункциональных центрах. Можно обратиться за уведомлением об уплате налогов в любой многофункциональный центр (МФЦ). Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@. Чтобы подать заявление, вам надо будет взять с собой паспорт и знать свой номер ИНН.
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.
На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Налоговая честно предупреждает, что этот раздел пока работает в тестовом режиме, но хорошо, что он появился — россиянам, живущим за границей, станет проще оплачивать налоги
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.
Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на оплату налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько: если начислили разные налоги или у нескольких налоговых органов.
Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно. Оплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте.
Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.
Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и Судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты.
Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше.
Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года.
За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.