Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Единый налоговый платеж в 2022 году для ИП и юрлиц

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

С 1 июля по 31 декабря 2022 года для организаций и индивидуальных предпринимателей будет существовать возможность не оформлять бесконечное количество платежей по налогам, сборам, взносам, штрафам и пенни. В 2022 году вводится единый налоговый платеж, который позволяет закрыть все платежи одним платежным поручением.

Налоговая служба сама зачтет и распределит поступившую сумму в счет необходимых платежей в бюджет. Переход на ЕНП осуществляется по заявлению налогоплательщика после прохождения совместной сверки расчетов с налоговыми органами.

Единый налоговый платеж заменит оплату различных налогов и взносов разными платежными поручениями на один единый платеж, а далее уже сама налоговая инспекция.

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Полный комплекс бухгалтерских услуг для малого и среднего бизнеса по выходным тарифам — действуют специальные предложения.

Узнать подробности

Оглавление

Что такое единый налоговый платеж

Согласно ФЗ №379 от 29 ноября 2021 года в Налоговый Кодекс вносятся изменения, согласно которым для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей добавляется возможность оплаты единым налоговым платежом.

Единый налоговый платеж (ЕНП) — оплата различных видов налогов, сборов, штрафов, пенни одним платежом с помощью единого платежного поручения на добровольной основе. ЕНП упрощает оплату: не нужно уточнять за что производится платеж, сроки оплаты, вид бюджета и прочую информацию. Теперь сотрудники ИФНС смогут самостоятельно разделить сумму на оплату необходимых платежей.

ЕНП — это суммы, уплаченные на соответствующий счет Федерального казначейства организацией (ИП), которая перешла на особый порядок, или третьим лицом за нее (пункт 2 статьи 45.2 НК РФ).

Подобное уже создано для физических лиц. Они также могут уплатить единым платежом налоги на имущество, земли, машину, НДФЛ и др.

Важно! Согласно статье 45.1 Налогового кодекса индивидуальный предприниматель имеет право перечислить 2 ЕНП: один — как физическое лицо, второй — как ИП. Объединить два ЕНП в один нельзя.

Единый налоговый платеж в 2022 году позволяет оплатить:

  • Налоги и соответствующие авансовые платежи
  • Страховые взносы на ОПМ, ОМС, по ВНиМ;
  • Торговый сбор
  • Сборы (кроме госпошлин, на которые суд не видал исполнительное поручение)
  • Штрафы и задолженности.

Федеральная налоговая служба посчитает ЕНП не только те платежи, которые уплачены добровольно. Как ЕНП будет засчитаны все оплаты и переплаты, а также излишки после 1 июля 2022 года.

Итак, к единому налоговому платежу относятся:

  • переплата организации (ИП) по налогам, сборам, авансовым платежам, страховым взносам на ОПС, ОМС, по ВНиМ (пеням, штрафам, процентам) с даты ее обнаружения, но не раньше дня начала применения особого порядка — 1 июля 2022 года;
  • излишне взысканные у организации (ИП) суммы налогов, сборов, авансовых платежей, страховых взносов на ОПС, ОМС, по ВНиМ (пеней, штрафов, процентов) с даты их выявления и не ранее 1 июля 2022 года;
  • суммы, перечисленные как обычный платеж, в период с 1 июля по 31 декабря 2022, если вместо единого налогового платежа в платежном документе указан.

Признав эти суммы единым налоговым платежом, инспекция определит, в счет какого платежа (с учетом очередности, установленной законом) их зачесть.

Как работает ЕНП в 2022 году

Единый налоговый платеж в 2022 году будет работать по определенным правилам, которые нужно знать и понимать, во избежание недоразумений. Все средства, которые поступят в Налоговую, будут засчитаны в уплату по нужным направлениям следующим образом:

  1. 1. Недоимки и долги (зачет производится сначала в счет недоимки с более ранней датой возникновения, потом — с более поздней)
  2. 2. Предстоящие платежи по налогам, взносам и сборам
  3. 3. Будут уплачены пени
  4. 4. Оплачены проценты
  5. 5. Задолженности по штрафам

В каждом пункте оплату начинать будут с суммы, которая образовалась или должна быть уплачена ранее прочих.

В случаях когда полной суммы единого налогового платежа не будет хватать, а даты по оплате налоговых платежей будут одинаковы, то оплата будет производиться так.

Платежи будут рассчитаны пропорционально суммам обязанностей в соответствующей последовательности. Также будут рассчитаны и другие платежи.

Пример

Например, 15 августа 2022 года истекает срок следующих платежей в общей сумме 300 000 руб.:

  • взносов на ОПС — 220 000 руб.,
  • на ОМС — 51 000 руб.,
  • по ВНиМ — 29 000 руб.

Если остаток ЕНП составляет 30 000 руб., его недостаточно для погашения этих платежей. Инспекция зачтет остаток ЕНП 30 000 руб. в такой пропорции:

  • в счет взносов на ОПС — 22 000 руб.,
  • на ОМС — 5 100 руб.,
  • по ВНиМ — 2 900 руб.

Все ИП и организации, которые будут использовать ЕНП в 2022 году, обязаны будут в определенные сроки подавать в ИФНС уведомления об исчисленных налогах, авансовых платежах, страховых взносах и перечисленном налоговым агентом НДФЛ.

Какие уведомления обязательны:

  • об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов по ОПС, ОМС, по ВНиМ.
  • о перечисленном в качестве налогового агента НДФЛ.

Получив уведомления, инспекция узнает об исчисленных платежах по налогам и страховым взносам, в счет которых необходимо зачесть суммы ЕНП.

Форму и формат уведомления утверждает ФНС России. До появления утвержденных формы и формата используется форма уведомления, рекомендованная ФНС России (Проект Приказа ФНС России» Об утверждении формы (формата) уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов»).

Сроки подачи уведомлений в ФНС:

Для налогоплательщиков

За 5 дней до срока оплаты налогов и авансовых платежей

Для плательщиков взносов

За 5 дней до срока оплаты взносов

Для налоговых агентов НДФЛ

До 5 числа* месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

*Если 5-е число выпало на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, окончание срока переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (пункт 7 статьи 6.1 НК РФ).

День исполнения оплаты

Днем исполнения обязанности по оплате будет считаться тот день, когда организация или ИП передала в банк платежное поручение по ЕНП и при наличии достаточной суммы на счете для оплаты. При этом день исполнения не может настать раньше назначенного дня для уплаты соответствующего налогового платежа.

Возврат единого налогового платежа

Уплаченную сумму по единому налоговому платежу в 2022 году можно вернуть, если она или ее часть еще не была засчитана в счет уплаты. ФНС принимает решение о возврате в течение 10 рабочих дней.

Копия решения о возврате отправляется в казначейство. Возврат средств будет произведен в течение месяца. При наличии задержки по оплате, просрочку оплатят по ставке рефинансирования.

Чтобы получить возврат единого налогового платежа необходимо подать соответствующее заявление в Налоговую службу.

Переход на ЕНП в 2022 году

Для того, чтобы осуществить переход на единый налоговый платеж в 2022 году ИП и организациям необходимо произвести сверку расчетов с бюджетом. При отсутствии разногласий (пункт 3 статьи 45.2 НК РФ). после успешной сверки можно в течение 1 месяца подать заявление для перевода на ЕНП.

Заявление подается в территориальное отделение ФНС по месту расположения фирмы или месту жительства предпринимателя. Подача заявление происходит исключительно в электронной форме. Форму подачи заявления утвердит ИФНС. Согласно пункту 1 статьи 45.

2 Налогового Кодекса России сверку нужно будет произвести в марте, а подать заявление нужно будет в период с 1 по 30 апреля 2022 года. После совместной сверки расчетов по платежам в бюджет должно пройти не больше 1 месяца  (пункт 3 статьи 45.2 НК РФ) .

Оплачивать единый налоговый платеж для ИП или организации в 2022 году сможет любое третье лицо. Однако, подать заявление на возврат средств такое лицо не сможет.

Важно! Подать заявление для перехода на ЕНП в 2022 году нужно будет в период с 1 по 30 апреля 2022 года.

В период с 1 июля по 31 декабря 2022 г. включительно ЕНП уплачивают организации и ИП, которые подали заявление о переходе на особый порядок перечисления платежей в бюджет.

Вопрос-ответ

Да, согласно Налоговому кодексу РФ ИП на УСН имеет право перейти на ЕНП в 2022 году при отсутствии разногласий при сверке с бюджетом.

Никаких счетов Налоговая выставлять не будет. Организации и ИП будут самостоятельно оформлять платежное поручение для перевода в ФНС определенной суммы. Сотрудники ФНС будут только распределять полученные средства в счет уплаты платежей.

Да, право платить как раньше отдельными платежами за ИП и организациями сохраняется.

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее Эксперт
Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.
Максим Демеш
md@kassaofd.ru
Читайте также:  Удаленным работникам условно разрешат употреблять алкоголь в рабочее время

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Нужна помощь с бухгалтерским обслуживанием?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем решить все вопросы.

Бизнесу предлагают уплачивать налоги единым платежом

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Налоговики готовы выполнять ваши обязательства перед бюджетом / Дмитрий Феоктистов / ТАСС

Компании и индивидуальные предприниматели смогут уплачивать налоги единым платежом – Федеральная налоговая служба сама найдет и посчитает обязательства каждого предпринимателя перед бюджетом и вовремя их оплатит. Такая новация предлагается в законопроекте, размещенном Минфином на сайте раскрытия нормативно-правовых актов.

Согласно документу компании нужно будет внести предполагаемую сумму налогов на счет Федерального казначейства. Оттуда средства будут списываться по мере появления требований по уплате налога, торгового сбора, страховых взносов, недоимок или задолженностей по пеням, штрафам, процентам.

«Предполагается, что соответствующие поправки в НК РФ начнут действовать с 1 января 2022 г.», – сообщал Минфин.

Возможность использовать единый налоговый платеж (ЕНП) с 2019 г. уже есть у граждан России, теперь ее предлагают распространить и на юрлиц. ЕНП – это, по сути, аналог электронного кошелька, в качестве которого выступает счет в казначействе.

Туда можно перечислить деньги для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов. По данным ФНС, в 2019 г. на этот счет поступило больше 500 млн руб., а за восемь месяцев 2020 г. – в 5 раз больше: 2,5 млрд руб.

Такой прирост можно объяснить включением с этого года в перечень налогов, доступных к уплате через ЕНП, налога на доходы физических лиц.

После поступления денег на счет в казначействе ФНС по идентификационному номеру налогоплательщика находит все обязательства плательщика перед бюджетами и оплачивает их по мере возникновения налоговых требований.

«Это делается, чтобы избежать, с одной стороны, недопоступлений в те бюджеты, которые их должны были получить, а с другой стороны, наличия технической задолженности у налогоплательщиков, – пояснили «Ведомостям» в ФНС.

– Кроме того, уплата налогов с помощью ЕНП практически полностью исключает ошибки при оформлении платежных документов, а таких ошибок только в прошлом году налоговыми органами выявлено и самостоятельно исправлено более чем на 1 трлн руб.».

Эксперты считают, что возможность уплачивать налоги единым платежом теоретически может облегчить жизнь бизнесу. «Автоматическое устранение ошибок в указании КБК (кодекса бюджетной классификации. – «Ведомости»), возможность засчитывать переплату по одному налогу в счет недоимки по другому – все это очень весомые достоинства», – отмечает бизнес-омбудсмен ­Борис Титов.

С формальной точки зрения внедрение ЕНП Минфином можно расценивать как упрощение процедуры исполнения налоговых обязательств организациями и индивидуальными предпринимателями, соглашается эксперт Института налогового менеджмента НИУ ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов.

«Однако представляется, что этот механизм не получит широкого распространения, – замечает он. – Для бизнеса вопрос досрочной уплаты налогов, а значит, и изымание средств из текущего оборота является куда более острой проблемой, чем возможные ошибки в платежных документах.

Деньги должны работать и приносить ­прибыль, а не лежать мертвым ­грузом на счетах ФНС».

Отметим, что в законопроекте нет ни слова о том, что ЕНП – это авансовый платеж. Но на деле он именно таким и окажется. Ведь в отличие от граждан, компании и индивидуальные предприниматели должны платить в течение года разные налоги в разные сроки.

«Учитывая, что сроки уплаты налогов не совпадают, чтобы все обязательства перед бюджетом исполнялись вовремя, придется постоянно держать значительный аванс на казначейском счете, т. е.

изымать деньги из оборота», – поясняет заместитель руководителя департамента аудита АКГ «Градиент альфа» Роман Самилло.

Так что новая схема выглядит выгодной только для налоговиков. «Новый порядок подразумевает, что налогоплательщик зачисляет в пользу государства некую сумму еще до наступления сроков уплаты, – поясняет управляющий партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Алим Бишенов.

– Это выгодно бюджету, ведь при совершении такого авансового платежа уклониться от уплаты налогов в дальнейшем уже не выйдет: как минимум, внесенные средства будут зачтены».

К тому же в первую очередь зачет идет на погашение пеней и ранее сформированной задолженности, что выгодно лишь налоговому органу, добавляет он.

«Ситуация была бы идеальной, если бы налогоплательщики видели, сколько именно налогов и взносов они должны заплатить, с точки зрения ФНС, и дисциплинированно, в срок платили ровно эту сумму, – поясняет Титов. – А пока ФНС не выставляет предварительный счет сама, налогоплательщики будут сомневаться, не переплачивают ли они бюджету, зачисляя ЕНП на счет казначейства».

В итоге, даже заплатив налоги, предприниматель не сможет спать спокойно. «Даже сейчас, когда бухгалтер знает, в какие сроки и какой налог был уплачен, бывают случаи потери платежа», – замечает Самилло.

Если же полностью доверить списание налогов фискальным органам, то разобраться, на что ушли деньги с баланса, будет еще сложнее.

«Велика вероятность, что к сроку уплаты очередного налога, например НДС, налоговики уже спишут все деньги в счет уплаты налога на прибыль или, например, ошибочно начисленной недоимки по страховым взносам. В таком случае за несвоевременную уплату НДС компании еще и пени начислят», – предупреждает эксперт.

Тем не менее паниковать пока рано: Минфин и ФНС говорят, что традиционный порядок уплаты налогов пока сохранится. К тому же ЕНП не единственный способ улучшить платежную дисциплину.

«Сегодня более актуальной представляется не разработка механизмов авансовой уплаты налогов, а скорее наоборот – качественное развитие институтов отсрочки налоговых обязательств», – предлагает свое решение Саськов.

Организациям и ИП разрешат платить все налоги и сборы одной платежкой

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Минфин подготовил поправки в статьи 45 и 45.1 НК РФ, которые разрешают организациям и ИП уплачивать налоги, сборы и страховые взносы единым платежом.

Соответствующий законопроект опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Напомним, с 2019 года в НК РФ появилась новая статья 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица».

К таким платежам отнесены денежные средства, добровольно перечисляемые физическими лицами в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства в счет уплаты имущественных налогов (транспортный налог, земельный налог, налог на имущество и НДФЛ).

Соответственно, гражданин может в любое время до истечения сроков уплаты налогов внести в бюджет произвольную сумму в счет уплаты налогов. При этом налоговый орган по месту учета налогоплательщика самостоятельно осуществляет распределение и зачет полученных денежных средств в счет уплаты имущественных налогов и НДФЛ за налогоплательщика.

Теперь законопроект Минфина предусматривает распространение института «единого налогового платежа» на организации и индивидуальных предпринимателей.

Как поясняют в министерстве, реализация данной меры позволит организациям и ИП осуществлять уплату налогов, торгового сбора, страховых взносов одним платежным поручением без уточнения вида платежа, срока его уплаты, принадлежности к бюджету бюджетной системы РФ и т.д. При этом налоговый орган самостоятельно произведет зачет перечисленных денежных средств в счет имеющихся у плательщика фискальных обязательств.

  • Одновременно у плательщиков сохранится право уплачивать налоги, сборы, страховые взносы по существующей схеме, то есть на соответствующие налоговым обязательствам коды бюджетной классификации.
  • В Минфине уверены, что новые положения позволят создать для бизнеса более комфортные условия, упростят порядок исполнения обязательств перед бюджетом и сократят время оформления расчетных документов.
  • Предполагается, что новые нормы вступят в силу с 1 января 2022 года.

В решениях «1С:Предприятие» необходимые изменения будут внесены после принятия соответствующего закона и его опубликования в установленном порядке с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».

Стоит ли ожидать чего-то хорошего от Единого налогового платежа

Инициатива ввести для бизнеса единый налог появилась больше года назад, уже стала законопроектом и продвинулась до второго чтения в Госдуме. И, стоп – полный разгром проекта правовым управлением. Но, нет. Несмотря на серьезные недостатки законопроект  принят во втором чтении.

Законопроект предусматривает внесение очередных поправок в Налоговый кодекс РФ. Авторы проекты хотели бы включить в НК РФ статью 45.2, которая будет предусматривать возможность для ИП и организаций перейти на единый налоговый платеж (ЕНП).

Все налоги одной платежкой? Хорошо, но…

По законопроекту организациям или ИП предлагается платить все налоги, взносы, штрафы, пени, сборы одной платежкой, без разнесения по адресатам. То есть, в платежке не нужно будет указывать не только КБК, но и вид платежа, срок его уплаты, принадлежность к определенному бюджету. Так сказано в пояснительной записке к законопроекту.

Эта система не учитывает уже сложившуюся практику авансовых платежей, которые платятся еще до сдачи отчетности, на основании которой налоговики планируют рассчитывать налог. Кроме того, есть еще и система зачета одного налога другим. Например, фирмы на УСН с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы, торговый сбор и другие не фискальные платежи.

Читайте также:  Договор аренды земельного участка — образец 2021

Налог на прибыль это не имущественный налог, его не рассчитать, как за авто по лошадиным силам.

Проект продвигается

Ко второму чтению, депутаты согласились с тем, что сначала нужно провести эксперимент и установить единый налоговый платеж на полугодовой период. На данном этапе планируется, что особый порядок уплаты налогов, сборов и взносов будет применяться с 1 июля по 31 декабря 2022 года.

Вступить в эксперимент смогут все желающие, но по заявлению, которые начнут принимать с 1 июля 2022 года.

Для перехода на ЕНП сначала нужно будет пройти сверку по налогам. Если все в порядке, налоговики примут заявление. Затем, чтобы налоговики не ошиблись, за 5 дней до установленного срока уплаты налога фирма должна будет им выслать уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов и взносов с указанием, в счет какого платежа и какую сумму зачесть.

Непонятно, чем по сути это уведомление отличается от разных платежек. Ну, будет бухгалтер вместо привычных платежек заполнять «безумную» таблицу в эксель. Причем каждый  месяц. Получается все по Черномырдину: «Хотели как лучше, получили как всегда».

Правовое управление ГД хоть и раскритиковало проект, он прошел 11 ноября 2021 года второе чтение.

Несмотря на то, что в эксперименте не учтены детали уплаты налогов, у которых налоговый период – год. С момента подключения к эксперименту пройдет половина налогового периода по налогу на прибыль, налогу на имущество, земельному и транспортному налогам и др.

Несмотря на то, что по заключению правового управления, страховые взносы, учитывая, что их целью является страховое обеспечение граждан, должны быть исключены из ЕНП. Страховые взносы не вписываются в этот единый налог. Или придется менять все систему социального и пенсионного страхования?

Для участников проекта ограничен возврат денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, что нарушает права налогоплательщиков.

НДФЛ — и вовсе отдельная история. При ЕНП его придется платить за счет организации. Хоть и написано в НК РФ, что это налог взимается с доходов работника и выплачивается после выплаты зарплаты или иного вознаграждения.

В общем, пока ничего хорошего, кроме новой головной боли этот законопроект бизнесу не обещает. Возможно он так и «зависнет».

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Отсрочки по налогам и отчётам из‑за коронавируса | Отсрочка по страховым взносам 2020

Эта отсрочка связана с тем, что в стране ввели нерабочие дни. Обычно, когда срок подачи отчёта или оплаты налога выпадает на праздник или выходной, мы отчитываемся в ближайший рабочий день.  А ближайший рабочий день после нерабочих дней и майских праздников — 12 мая. 

Но отсрочка не сработает, если:

— в вашем регионе «каникулы» заканчиваются раньше, тогда и первый рабочий день у вас будет раньше;

— ваш бизнес должен функционировать даже во время «каникул», например, вы — непрерывно действующее предприятие, больница, продуктовый, аптека или выполняете выполняете неотложные работы. Список этих предприятий могут расширить и местные власти. 

Эта отсрочка касается не только налогов и налоговых отчётов, а ещё и отчёта 4-ФСС. 

Отсрочка по налогам пострадавшим отраслям — на полгода

В апреле государство приняло закон, который разрешает заплатить все налоги кроме НДС и НДФЛ за сотрудников ближе к концу года. Но на это есть два условия. Первое — отсрочка распространяется только на бизнес из пострадавших отраслей:

  • — турагентства и туроператоры;
  • — гостиничный бизнес;
  • — автоперевозки и авиаперевозки;
  • — культура, досуг и развлечения;
  • — общепит;
  • — спорт;
  • — организация конференций и выставок;
  • — бытовые услуги (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты);
  • — дополнительное образование;
  • — розничная торговля непродовольственными товарами: автомобилями, запчастями, информационным и коммуникационным оборудованием, бытовыми изделиями, торговля на рынках и другими;
  • — музеи и зоопарки.

Принадлежность к отрасли будет определяться по основному ОКВЭДу. Налоговая сделала целый сервис, который по ИНН проверяет, относится ли ваш основной ОКВЭД к пострадавшим или нет.

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее

Второе условие — это размер бизнеса. 

Малый и средний бизнес (МСП) из пострадавшей сферы получит автоматическую отсрочку

На МСП отсрочка распространяется автоматически, заявление в этом случае подавать не нужно. Просто ориентируйтесь на новые сроки (они ниже) и не переживайте.

Проверить, попадаете ли вы под критерии МСП можно по ИНН на сайте налоговой. 

Крупный бизнес из пострадавшей сферы получит отсрочку только по заявлению

У тех, кто не попадает под условия МСП, шанс на отсрочку тоже есть. Но только в заявительном порядке и только если доходы упали больше чем на 10%. То есть вы подаёте заявление, а налоговая уже решает, предоставить вам отсрочку или нет. При этом вы по-прежнему должны попадать в список пострадавших сфер.

налогновый срок
УСН (ООО) за 2019 год 30 сентября
УСН (ИП) за 2019 год 30 октября
Авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2020 года 26 октября
Авансовый платёж по УСН за полугодие 2020 25 ноября
ЕНВД за 1 квартал 2020 года 26 октября
ЕНВД за 2 квартал 2020 года 25 ноября
Патент, срок уплаты которого приходится на 2 квартал 2020 года на 4 месяца
Торговый сбор 31 декабря

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплачивать налоги разрешают в течение года, равными частями. Например, если срок уплаты авансового платежа по УСН за полугодие 2020 года перенесен на 25 ноября 2020 года, то платить можно начиная с декабря, не позднее последнего календарного дня месяца, ежемесячно по 1/12 от суммы.

Отсрочка по страховым взносам пострадавшим отраслям — на 4-6 месяцев

Такую отсрочку предложили только микробизнесу и снова только из пострадавших отраслей. Напомню, микро считаются ИП и ООО, у которых не больше 15 сотрудников и 120 млн. доходов в год. 

взносыновый срок
Страховые взносы за апрель 2020 16 ноября
Страховые взносы за май 2020 15 декабря
Страховые взносы за июнь 2020 16 ноября
Страховые взносы за июль 2020 15 декабря
Страховые взносы ИП (1% свыше 300 тысяч за 2019 год) 2 ноября 

❗Важно: страховые взносы уменьшают налоги, только если заплатить их в рамках того периода, за который мы платим налог.

Если вы воспользовались отсрочкой и не заплатили взносы в 1 квартале, то и налог за 1 квартал на них не получится уменьшить. Такая же логика со 2 и 3 кварталами.

То есть отсрочка никак не влияет на правила уменьшения налога, не смотря на то, что сроки самих налогов тоже сдвигаются. То же самое с торговым сбором. 

Пример: авансовый платёж по УСН за 1 квартал вышел в 20 тысяч, за полугодие — 5 тысяч, за 9 месяцев — 10 тысяч, годовой — 15 тысяч.

Вы решаете воспользоваться отсрочкой, платите авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (35 тысяч) + взносы (40 тысяч) в октябре.

Если бы вы платили взносы поквартально, то вам бы совсем не пришлось платить налог, потому что взносы перекрыли бы его полностью. Взносы, оплаченные в октябре, теперь можно использовать в уменьшении только налога за год, что в нашем случае приведёт к переплате.

Оплачивать взносы тоже разрешают в течение года, равными частями. Например, если срок уплаты страховых взносов за июнь перенесен на 16 ноября 2020 года, то платить можно начиная с декабря, не позднее последнего календарного дня месяца, ежемесячно по 1/12 от суммы.

Отсрочка по отчётам для всех — на 3 месяца

Эта отсрочка случилась для всех! Никаких ограничений, просто ориентируйтесь по новым срокам:

отчётновый срок
УСН (ООО) за 2019 30 июня
УСН (ИП) за 2019 30 июля
ЕНВД за 1 квартал 2020 20 июля
2-НДФЛ за 2019 1 июня
6-НДФЛ за 2019 1 июня
6-НДФЛ за 1 квартал 2020 30 июля
РСВ за 1 квартал 2020 15 мая
НДС за 1 квартал 2020  15 мая
4-ФСС 15 мая

Под безусловность не попала только бухгалтерская отчётность — её отсрочили до 30 июня только бизнесу из пострадавших сфер. 

Совет: если можете сдать отчёт вовремя, то лучше сдать вовремя.

Статья актуальна на 08.02.2021

Фнс обяжет бизнес платить страховые взносы и ндфл за самозанятых

Об этом заявил глава Минфина Антон Силуанов. Таким образом, по мнению министра, будет оказываться влияние на «ушлых предпринимателей», уходящих от уплаты налогов

Организациям разрешат платить налоги и взносы заранее depositphotos.com

Федеральная налоговая служба обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, сообщает РИА Новости. Об этом заявил министр финансов Антон Силуанов на заседании Госдумы. Таким образом, ведомство повлияет, по словам министра, на «ушлых предпринимателей», которые уходят от налогов.

Почему самозанятый — это очень выгодно? Берем обычный трудовой договор. Взносы пенсионного страхования — 22%, социального — 3%, медицинского — еще 5%. Прибавляем ставку НДФЛ в 13%. В итоге в среднем работодатель платит за работника 43%. Здесь еще не учитываются страхование по временной нетрудоспособности или взносы по травматизму.

Самозанятые же освобождаются от уплаты подоходного налога и НДС. Они обязаны платить налог в 4% от своего дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами. Четыре процента платить или более сорока? Вопрос риторический. В теории можно работать только с самозанятыми — выгода очевидна. Используют такую лазейку пока не все, говорит самозанятый фотограф Валерия.

Некоторые работодатели прибегают к прочим уловкам, чтобы минимизировать налоги. Например, заключают договор гражданско-правового характера или сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.

По форме ИП ставка на доходы — 6%, но остается уплата взносов, пенсионных и медицинских. ИП форма как бы промежуточная между обычным трудовым договором и самозанятыми.

Читайте также:  Разработали правила проверок работы с ККТ

Но последние вне конкуренции, отмечает директор Института профессионального кадровика Валентина Митрофанова.

Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика

Министр финансов Антон Силуанов заявил, что «ФНС видит все те предприятия, которые пытаются взять себе вместо штатных работников самозанятых». Такому бизнесу следует досчитать налоги, но не в этом году, а в следующем.

Как будут выявляться нарушители, пока неясно. Конкретных методов у ведомства сейчас нет, но, по словам Силуанова, они появятся в следующем году. Позиция Минфина сейчас только навредит всему эксперименту, уверен основатель компании «Уральская гиря» Артем Артемьев.

Артем Артемьев основатель компании «Уральская гиря»

Конечно, в правилах для самозанятых подобные кейсы предусмотрены. Например, самозанятый не может работать с фирмой, в штате которой он состоял ранее в течение двух лет. Звоночком для налоговой станет и постоянное оказание услуг одной и той же компании.

Но всегда есть место для лазеек, самозанятые — это все-таки эксперимент. Главное для властей сейчас — вывести предпринимателей из тени, а уже потом, скорее всего, поднимать налоги. «Из сумрака» уже вышли 240 тысяч самозанятых, и до 2028 года Минфин ожидает еще 2 млн человек.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Минфин планирует разрешить организациям и ИП платить заранее налоги и взносы — ООО «Консультантово»

На общественное обсуждение вынесли проект изменений НК РФ, по которым единый налоговый платеж (далее — ЕНП) смогут применять не только физлица, но и организации. По сути, это позволит перечислять налоги заранее. Рассмотрим предложенный порядок подробнее.

Кто сможет перечислять ЕНП

Право перечислять в бюджет единый платеж будет у любых:

  • налогоплательщиков;
  • плательщиков торгового сбора;
  • плательщиков страховых взносов.

Перечислить за них ЕНП сможет и третье лицо. Однако в этом случае оно не сможет требовать возврата платежа из бюджета.

Как будут использовать ЕНП

Платеж инспекция самостоятельно зачтет в счет предстоящих платежей или в счет недоимки, а также задолженности по пеням, штрафам и процентам.

Если у налоговиков есть сведения об обязанности организации или ИП уплатить налог, торговый сбор или взносы, то зачет произведут не ранее 5 дней, но не позднее 10 дней с установленного срока уплаты. Когда есть недоимка, ЕНП зачтут не ранее 5 дней, но не позднее 10 дней с даты поступления платежа в бюджет.

Сначала зачтут самую меньшую сумму, а потом по возрастающей. Задолженности засчитывают последовательно таким образом:

  • недоимка по налогам, сбору, взносам;
  • долг по пеням;
  • долг по процентам;
  • долг по штрафам.

Налоговики должны сообщать организации или ИП решение о зачете ЕНП либо об отказе в таком зачете.

Можно ли вернуть ЕНП

Часть ЕНП, в отношении которой инспекция еще не приняла решение о зачете, организация или ИП может вернуть. Для этого нужно подать заявление. Средства вернут в течение месяца. Если налоговики нарушат этот срок, они заплатят проценты.

Когда при перечислении ЕНП обязанность по уплате налога будет считаться исполненной

Для ситуации, когда организация или ИП решит авансом перечислить обязательные платежи, предлагают установить специальный порядок признания ее исполненной. Это будет день предъявления в банк поручения на перечисление ЕНП или день внесения наличных, но не ранее срока уплаты налога, по которому инспекция приняла решение о зачете.

Однако если в течение квартала налоговики будут засчитывать более 1,5 млн руб., то в части превышения этой суммы обязанность признают исполненной со дня принятия решения о зачете. Нужно иметь в виду: в таком случае есть риск начисления пеней, поскольку зачет инспекция произведет не ранее 5 дней с установленного в НК РФ срока уплаты. Возможно, в данной части проект доработают.

Документ: Проект федерального закона

Универсальная ссылка:

Риски ООО при работе с самозанятыми: как избежать доначисления НДФЛ и взносов

В последнее время бизнес, который заключил договоры гражданско-правового характера с самозанятыми, налоговики автоматически относят в зону риска.

Инспекторы подозревают, что договор подряда «прикрывает» трудовые отношения. И если они это докажут, то начислят НДФЛ, взносы, а также пени и штрафы. Такой исход лучше предотвратить заранее.

Мы подготовили чек-лист, который позволит определить ваши риски при работе с самозанятыми.

Сейчас многие ООО получают от налоговиков письма с просьбой предоставить сведения по самозанятым подрядчикам.

Инспекторов интересуют договоры, акты выполненных работ и прочие документы по сделкам, где одной из сторон является плательщик налога на профдоход (НПД).

Иногда инспекторы добавляют, что организация-заказчик находится в зоне риска «по злоупотреблению правом при применении труда самозанятых граждан».

Что это означает? Действительно ли компания, получившая такое письмо, злоупотребляла своими правами или нарушала закон?

Нет, дело в другом. Налоговики проводят масштабную акцию по выявлению налоговой схемы, которую (по их мнению) практикуют недобросовестные организации. Под подозрение попадают все, кто пользуется услугами самозанятых.

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Какие злоупотребления ищут инспекторы

Суть схемы в следующем. Если организация нуждается в работниках, то по закону она должна совершать четко определенные действия. Набрать штат, заключить трудовые договоры, при выдаче зарплаты удерживать НДФЛ, начислять страховые взносы.

Вместо этого недобросовестные бизнесмены идут по другому пути. Они не принимают людей на работу, то есть уклоняются от заключения трудовых договоров.

Потенциальных сотрудников просят зарегистрироваться в качестве самозанятых, после чего компания заключает с ними договоры гражданско-правового характера.

Работодатель «превращается» в заказчика, работник — в исполнителя (подрядчика), а вознаграждение за труд — в оплату услуг или работ по договору ГПХ.

Составляйте договоры ГПХ по готовым шаблонам Составить бесплатно

В результате происходит так называемая «налоговая оптимизация». Организация не удерживает из зарплаты сотрудника НДФЛ по ставке 13%. Налог на доходы физлиц заменяется налогом на профдоход по ставке 6%, который уплачивает самозанятый. Страховые взносы можно вообще не платить.

Аванс для ФНС: юрлицам разрешат заранее платить налоги

Добрый день, уважаемые дамы и господа.

Не знаю, хорошая эта новость или нет. Но для налоговой эта новость точно хорошая. Думаю, что вы уже знаете, что для физлиц ввели уже так называемый «единый авансовый платеж». Вы как физлицо можете на 5 лет вперед отдать налоговикам деньги, и они будут из этой «копилки» потихонечку платить ваши имущественные налоги.

Законотворцы предлагает разрешить (пока что это все добровольно) юрлицам погашать свои налоговые обязательства перед бюджетом посредством единого налогового платежа. А уже сами налоговики будут эти деньги распределять по конкретным КБК (кодам бюджетной классификации).

Проект Федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».

Минфин отмечает, что этот инструмент показал свою высочайшую эффективность при использовании во взаиморасчетах с физическими лицами, теперь они хотят его ввести и для юридических лиц. Если этот проект будет одобрен, то оплачивать по новой системе можно будет любые налоги, торговые сборы, страховые взносы. Но действующая система уплаты налогов по факту пока сохраняется.

Глава ФНС России господин Егоров в начале этого года заявил, что он собирается сделать из налоговых органов сервисную компанию. Не фискальную организацию, которая любой ценой взыскивает с вас налоги, а сервисную компанию. И один из сервисов, который предлагает Минфин, – это услуга, когда вы наперед все налоги «заплатили» в копилку, а потом у вас их потихонечку списывают.

Напишите в х, поддерживаете ли вы идею Минфина, Кабмина и господина Егорова разрешить организациям платить налоги вперед? Если вы с этой идеей не согласны, то напишите, почему.

Коллеги, мой вам совет (наверное, это глупый совет, может быть, вы давно так делаете): станьте чуть более циничными и прагматичными. Давайте будем использовать все законные возможности, чтобы законно обрушить страховые, НДФЛ, прибыль, НДС и другие налоги. Но действовать будем законно.

В отличие от правительства Медведева, правительства Мишустина, поверьте мне, намного более адекватно. Вместе с тем, мне не очень нравится то, как они расходуют наши деньги.

Мне, например, не нравится, что увеличиваются бюджеты на содержание силового аппарата, недавно подняли зарплату судьям. А на образование, культуру, муниципальные дороги бюджеты не увеличиваются почему-то.

Но одновременно с этим уже принято решение потихонечку передать областные трассы в пользование системе «Платон». Это двоякая ситуация.

  • Жду ваших комментариев.
  • Спасибо и удачи в делах.
  • Ссылка на документы:
  • Проект Федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»
  • ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР ПО НАЛОГАМ
  • (Visited 1 112 times, 1 visits today)

(3

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *