Международное налоговое планирование

В статье мы расскажем, что такое международное налоговое планирование, какие его цели, значение, почему им стоит воспользоваться от наших экспертов.

Чтобы заказать комплекс услуг “Международное налоговое планирование”, свяжитесь с экспертами портала International wealth с помощью формы над заголовком статьи.

Международное налоговое планирование

Определение термина “международное налоговое планирование”

Мы ответим на вопрос, что такое международное налоговое планирование (МНП), следующим образом. 

МНП является совокупностью методов и инструментов для получения налоговых преференций бизнесом. Для этого используют оффшорные и низконалоговые юрисдикции (мидшоры), фонды, трасты, различные организационно-правовые формы. Их выбор зависит от факторов:

  • Виды деятельности.
  • Где находится основной актив.
  • Территория для ведения основного вида деятельности.
  • Статусом налогового резидента какой страны обладают бенефициары.

Как видно, международное налоговое планирование и оффшорный бизнес являются неразлучными понятиями. В современных реалиях, вероятно, каждая крупная транснациональная корпорация использует налоговую оптимизацию. Это легко зафиксировать по открытию дочерних фирм в низконалоговых юрисдикциях преследуя цель в виде минимизации налоговых выплат.

Учитывайте, что нельзя использовать зарубежные фирмы и структуры исключительно ради налоговых соображений. Цепочка владения зарубежным бизнесом должна иметь реальные экономические причины. Имея лишь цель снизить налоговое бремя, зачастую, инвесторы навлекает на себя необратимые негативные налоговые последствия.

Экономические причины для открытия оффшорной компании

Прежде чем создавать фирму за границей, надо найти веские деловые аргументы. Одних налоговых причин недостаточно, чтобы оправдать создание новой иностранной компании. Нужны правдоподобные причины, имеющие экономический смысл, чтобы получить доказательство освобождения от уплаты налогов в налоговом органе (предлагая доказательства освобождения от ответственности).

  • Если переместить финансовую компанию в швейцарский город и кантон Цуг, это покажется правдоподобным. Известно, что кантон Цуг называют Криптодолиной. Цуг предлагает лучшую экономическую среду для криптоиндустрии. Это веская экономическая причина выбора места в Цуге. Для бизнеса, связанного с криптовалютами или финтех, международное налоговое планирование означает переезд в швейцарский Цуг.
  • Если бизнес специализирован на часовой индустрии или химической промышленности, то очевидно открытие компании в Швейцарии. 
  • Если зарабатываете деньги онлайн-играми, то очевидно, что зарегистрируете бизнес на Мальте или в Гибралтаре. Две юрисдикции хорошо известны в индустрии онлайн-игр. 
  • Для торговли товарами, произведенными в китайском Шэньчжэне, имеет смысл зарегистрировать оффшорную фирму в Гонконге, контролирующем эту индустрию.
  • Для работы в сфере туризма экономически оправдано начать бизнес на Багамах.

Почти всегда можно найти хорошие экономические причины, чтобы зарегистрировать оффшор. Ответы должны быть хорошо подготовлены. Налоговая служба задаст вопросы. Оптимальный ответ следует согласовать с налоговым консультантом. Для этого обратитесь к экспертам портала International Wealth.

  • Оффшорная компания Бесплатная консультация
  • информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции,
  • подходящей структуре компании.
  • информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.

Цели международного налогового планирования

Основная цель международного налогового планирования — законным образом получать потоки зарубежных доходов после уплаты налогов с минимальными затратами и рисками.

Его цели ясны, но некоторые из них не так очевидны, как другие. Они включают:

  • Достижение низкой налоговой ставки, чтобы получить больше финансовых средств после уплаты налогов для реинвестирования.
  • Предотвращение убытков, которые могут быть понесены в зарубежных странах.
  • Обеспечение гибкости для перераспределения денежных средств внутри структуры там, где это необходимо.
  • Получение низких или нулевых налоговых ставок на выплаты пассивного дохода, такие как дивиденды, проценты и роялти.
  • Содействие максимальному использованию иностранного налогового кредита во избежание двойного налогообложения для иностранной прибыли.
  • Предотвращение непредвиденных включений в доход от отсрочки, которые могут быть проблемами иностранного налогового кредита и управления денежными средствами.

Значение международного налогового планирования

Что такое международное налоговое планирование? Это искусство организации трансграничных транзакций со знанием принципов международного налогообложения для достижения эффективного и законного с точки зрения законодательства направления коммерческой деятельности и потоков капитала. Процесс планирования следует за денежными потоками в трансграничных транзакциях, поскольку они переходят из принимающей страны, где они возникают, в страну происхождения, где они в конечном итоге заканчиваются.

Международное налоговое планирование помогает снизить совокупное влияние налогообложения по сравнению с отдельными налоговыми поступлениями в странах, через которые проходит транзакция. Внутреннее планирование связано в первую очередь с национальными правилами вычетов, льгот и освобождений, а также различными ставками, взимаемыми с различных источников дохода в одной юрисдикции.

Международное налоговое планирование исследует взаимосвязь двух или более налоговых систем, влияние юридического и экономического двойного налогообложения, а также правила соблюдения налоговых требований в более чем одной стране. Включает налоговые льготы и освобождения от налогообложения иностранного дохода, доступность иностранных налоговых кредитов, использование соглашений и меры по предотвращению уклонения от уплаты налогов.

Международное налоговое планирование определено как упреждающая организация дел человека для минимизации его налоговых результатов. Обычно его оптимизируют, когда максимизируют прибыль после налогообложения.

Помимо снижения общей эффективной ставки, это может также привести к отсрочке налогов и сокращению затрат на соблюдение требований фискальных органов. Оно рассматривает не только юридические возможности экономии на налогах, но и фискальные риски, такие как двойное налогообложение, и перспективы противодействия фискальному законодательству.

Выбор подходящей оффшорной зоны

Мы рекомендуем государства в ЕС (Мальта, Кипр, Ирландия), являющиеся низконалоговыми юрисдикциями, или  Швейцарию,  подписавшую соглашения с ЕС о свободе передвижения и свободе учреждения.

Свобода создания — конституционное право, которое, как высшее право, лишает силы внутреннее право отдельных государств, находящееся на более низком иерархическом уровне. Никто не может ограничивать свободу создания или запрещать ее вообще. Даже налоговые службы.

Право учреждения бизнеса защищает инвестора. Постановления налогового органа, затрудняющие свободу учреждения, «неконституционны».

Конституционное право на свободу создания дает определенный защитный эффект.

Традиционными странами ЕС с низкими налогами являются Мальта, Ирландия и Кипр.

Базовая международная налоговая стратегия

При международном налоговом планировании фирма должна принять ключевое решение о том, что будет с денежными средствами, полученными от зарубежных операций. Есть два варианта, каждый из которых имеет преимущества и недостатки.

Стратегия репатриации

Первый вариант — стратегия репатриации, при которой компания нуждается в наличных деньгах в родной юрисдикции для выплаты акционерам, обслуживания долга или расширения операций.

Преимущества заключаются в том, что транзакции могут быть структурированы для поддержки движения денежных средств материнской структуре, избегая двойного налогообложения и стремясь платить налоги в настоящее время по применяемым ставкам.

Прибыль и налоги также минимизированы в иностранных юрисдикциях.

Затраты на стратегию репатриации, однако, включают потерю возможности откладывать налоги в родной стране, использовать преимущества потенциально более низких иностранных ставок, из-за чего возникает возможность столкнуться с более высокой эффективной ставкой.

Стратегия реинвестирования

Второй вариант — стратегия реинвестирования, при которой фирме требуются денежные средства за пределами родины для роста и расширения международных операций.

Выгода — прибыль, которая максимизируется за счет нулевых или низких ставок в иностранных юрисдикциях, возможность расширения международных операций с использованием большего количества денежных средств после уплаты налогов.

В целом, клиент получаете более низкую мировую эффективную ставку налогообложения.

Затраты, с другой стороны, состоят в том, что для получения выгоды денежные средства должны оставаться за пределами юрисдикции резидентства, и при окончательной репатриации возникают более высокие фискальные расходы.

Введение BEPS

Стратегии международного налогового планирования подвергаются повышенному вниманию.

Многие предыдущие подходы к управлению глобальным фискальным профилем бизнеса приведут к другим последствиям в будущем, потому что ряд юрисдикций вносят изменения для увеличения своей налоговой базы и ограничения определенных вычетов.

Основой для этого быстро меняющегося ландшафта является проект Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по борьбе с размыванием налогооблагаемой базы и перемещением прибыли (BEPS).

План действий проекта BEPS определил 15 пунктов, согласованных по трем основным направлениям:

  • Обеспечение  согласованности  внутренних правил, влияющих на трансграничную деятельность.
  • Требования к КИКам  в существующем международном стандарте.
  • Повышение  прозрачности.
Читайте также:  Акт экспертизы по 44-ФЗ — образец 2021

В то время как страны с разной скоростью продвигаются к внедрению BEPS, инициатива приводит к наиболее значительным изменениям в международном налогообложении за последние десятилетия и затронет практически все международные активные корпорации среднего размера.

Это будет способствовать повышению прозрачности и повышенным требованиям к отчетности и почти наверняка будет означать увеличение затрат на соблюдение нормативных требований и более высокие эффективные глобальные ставки налогов для большинства международных предприятий.

Роль технологий в международном налоговом планировании

Повышенные требования к отчетности в соответствии с BEPS подчеркивают ключевую роль, которую информационные технологии должны играть в поддержке фискальной стратегии.

То, как активы и транзакции определяются, фиксируются системами, будет играть роль в способности соответствовать меняющимся требованиям. Возможность доступа к данным, их систематизации и составления отчетов также жизненно важно для налогового и операционного планирования и управления.

Как и во всех остальных аспектах бизнеса, технологии жизненно важны для управления налоговыми обязательствами.

Бизнес-стратегия должна определять вашу фискальную стратегию. Например, компания, которая ожидает первичного публичного размещения акций (IPO) или слияния, больше ориентирована на лаконичную международную фискальную картину, свободную от каких-либо разногласий, которые могут усложнить сделку.

Фирма, ориентированная на агрессивный органический рост, может быть меньше озабочена этими проблемами и больше сосредоточена на построении международной структуры, наилучшим образом соответствующей ее целям роста.

Подход к международному налоговому планированию, основанный на оценке рисков, поможет решить, на чем лучше сосредоточить ресурсы в любой момент времени.

Теперь вы узнали что такое международное налоговое планирование, какие у него цели и значения.

Узнайте больше о том, как получить международное налоговое планирование и консалтинг от экспертов портала International Wealth, по ссылке.

Для быстрой связи напишите письмо на электронный почтовый ящик info@offshore-pro.info.

Международное налоговое планирование — совокупность методов и инструментов для получения налоговых преференций бизнесом. Для этого используют оффшорные и низконалоговые юрисдикции (мидшоры), фонды, трасты, различные организационно-правовые формы.

Основная цель международного налогового планирования — получать законным образом потоки зарубежных доходов после уплаты налогов с минимальными затратами и рисками. Есть еще другие цели:Достижение низкой налоговой ставки.

Предотвращение убытков, которые могут быть понесены в зарубежных странах.Обеспечение гибкости для перераспределения денежных средств внутри структуры.

Получение низких налоговых ставок на выплаты пассивного дохода, такие как дивиденды, проценты и роялти.

Содействие максимальному использованию иностранного налогового кредита во избежание двойного налогообложения для прибыли.

МНП помогает снизить совокупное влияние налогообложения по сравнению с отдельными налоговыми поступлениями в странах, через которые проходит транзакция.

Оно исследует взаимосвязь двух или более налоговых систем, влияние юридического и экономического двойного налогообложения, а также правила соблюдения налоговых требований в более чем одной стране.

Международное налоговое планирование определено как упреждающая организация дел человека для минимизации его налоговых результатов. Это может привести к отсрочке налогов и сокращению затрат на соблюдение требований фискальных органов.

Международное налоговое планирование

Международное налоговое планирование (МНП) — это совокупность инструментов, которые позволяют учитывать налоговые аспекты при структурировании владения активами, выборе операционной модели бизнеса, защите активов с целью обеспечения интересов наследования, принимая во внимание такие факторы как налоговое резидентство конечного бенефициара, вид деятельности, место ведения бизнеса / место нахождения актива, страны сбыта и иные.

Всем нам известно, что различные государства не только обладают весьма отличающимися природными, трудовыми и финансовыми ресурсами, но и имеют подчас радикально отличающиеся налоговые системы. Причем здесь мы ведем разговор не только о ставках — отличаться могут даже сами принципы взимания налогов.

В современном мире трудно представить себе хотя бы одну крупную транснациональную корпорацию, которая бы в той или иной степени не использовала разумные возможности для снижения затрат, в том числе налоговых.

К примеру, уже давно многие производители из развитых западных стран, такие как General Motors и PepsiCo, переводят свои основные производственные мощности в страны, где рабочая сила дешевле. В этом смысле международное налоговое планирование является таким же методом снижения затрат, но при этом, как правило, не требует существенных капитальных вложений.

Многие известные компании применяют методы международного налогового планирования, открывая дочерние предприятия в разных странах с благоприятным налоговым климатом, тем самым минимизируя свои налоговые выплаты.

Налогообложение при осуществлении операций и проведении сделок с участием иностранных компаний приобретает все большее значение для транснациональных и ведущих мировых групп компаний.

В современном мире задачей налоговой службы является не только своевременная и правильная подготовка налоговой отчетности, но и грамотное планирование налоговой нагрузки, реалистичная оценка налоговых рисков и управление эффективной ставкой налогообложения группы независимо от того, насколько широка география бизнеса.

Мы оказываем нашим клиентам содействие в устранении необоснованных налоговых потерь и управлении налоговыми рисками, возникающими при работе в иностранных государствах или с иностранными партнерами.

При упоминании о международном налоговом планировании многие сразу вспоминают о так называемых «офшорах» и «офшорных зонах» (offshore, offshore zone).

Однако использование офшорных компаний — всего лишь один из множества инструментов международного налогового планирования.

В мире более 180 государств и только немногие из них можно отнести к офшорам, которые еще часто называют помимо прочего налоговым «убежищем», «раем», «оазисом» или «гаванью» (tax shelter, heaven, oasis).

Если Вы планируете зарегистрировать компанию в офшорной зоне, необходимо учесть следующие аспекты:

  • определиться с целью, которую Вы планируете достичь, и оценить, будет ли учреждение офшорной компании в этом аспекте эффективным;
  • определиться с доступными возможностями по открытию банковского счета такой компании;
  • оценить налоговые последствия регистрации иностранной компании для бенефициара;
  • оценить налоговые последствия операционной деятельности и управления компанией;
  • оценить налоговые последствия для российских компаний группы, если такие компании будут являться дочерними по отношению к иностранной или будут осуществлять с ней какие-либо операции.

Правомерность международного налогового планирования

В то же время существует множество способов международного налогового планирования, которые включают в себя использование как офшора, так и неофшорной компании, в зависимости от конкретных целей.

Один из самых распространенных вопросов на практике – законно ли использование офшоров в налоговом планировании? Ответ на этот вопрос зависит от множества факторов. Использования нерезидентных структур может быть как легальным средством налогового планирования, так и средством незаконного обхода налогов или уклонения от уплаты налогов.

В настоящее время возможности для международного налогового планирования стремительно сужаются.

Это связано, в частности, с борьбой с недобросовестным применением льгот, предусмотренных международными налоговыми соглашениями (treaty abuse), и налоговыми схемами, ведущими к ситуациям «двойного неналогообложения» и искусственного перемещения прибыли в безналоговые или низконалоговые юрисдикции.

Меры, предпринимаемые в этой связи на международном уровне (план действий BEPS, модификация налоговых соглашений, оказание давления на офшорные зоны), уже получают свое отражение в законодательстве многих стран, в том числе, России.

Поэтому, для правомерного и юридически безопасного использования нерезидентных структур в международных коммерческих операциях, необходимо:

  • следовать нормам законодательства (причем не одной, а сразу нескольких стран: во-первых, страны регистрации компании, во-вторых, страны/стран, где компания фактически осуществляет свою деятельность, и в-третьих, страны/стран налогового резидентства ее контролирующих лиц);
  • использовать льготы или освобождения, предоставляемые национальными законами и международными договорами, только в установленных ими пределах и допустимыми способами;
  • не допускать злоупотребления правами в налоговой сфере, в частности, искусственного создания условий для применения налоговых льгот и освобождений. Действия налогоплательщика (например, выбор иностранных контрагентов, вариантов заимствования, использования объектов интеллектуальной собственности и т.д.) должны быть мотивированы с точки зрения деловой цели, обусловлены разумными экономическими причинами;
  • учитывать не только нормы законодательства и международных договоров, но и текущие позиции налоговых органов, судебную практику по налоговых спорам, перспективные направления налоговой политики соответствующих государств, а также современные подходы к толкованию международных налоговых соглашений.
Читайте также:  Отчет об изменениях капитала: форма 3 — образец заполнения за 2021 год в 2022 году

Наши услуги:

1. Реструктуризация для соответствия требованиям изменившегося налогового законодательства и правоприменительной практики

Налоговые органы разных стран все большее внимание уделяют борьбе с злоупотреблениями, направленными на получение необоснованной налоговой выгоды при осуществлении трансграничных операций.

Это выражается во внедрении специальных механизмов противодействии таким злоупотреблениям как на национальном, так и на международном уровне.

Налогоплательщикам зачастую приходится модифицировать существующую структуру в связи с такими изменениями в законодательстве.

Мы оказываем клиентам следующие услуги в связи с такой реструктуризацией:

  • разработка вариантов модификации структуры для сокращения количества иностранных компаний;
  • анализ влияния международных соглашений, направленных на противодействие размытию налоговой базы и гармонизацию правил налогообложения в ЕС, на эффективную ставку налогообложения Группы;
  • анализ вопросов применения Договоров об избежании двойного налогообложения, в том числе требований к бенефициарному собственнику доходов;
  • анализ вопросов применения правил о контролируемых иностранных компаниях в Эстонии и других юрисдикциях;
  • анализ вариантов снижения административных затрат, связанных с содержанием и управлением иностранными компаниями группы, за счет сокращения спектра используемых юрисдикций или количества компаний.

2. Проработка налоговых аспектов сделок по приобретению активов бизнеса за рубежом или в которых присутствует иностранный элемент

Налогообложение в связи с осуществлением сделок по приобретению активов/бизнеса за рубежом или в структуре которых присутствует иностранный элемент, в том числе в связи с созданием совместных предприятий (СП), подразделяется на следующие блоки ключевых налоговых вопросов:

  • выделение активов для передачи в СП;
  • возможность снижения налоговых затрат при осуществлении сделки или создании СП;
  • интеграция приобретенной структуры в существующую структуру Группы.

Мы оказываем нашим клиентам следующие услуги в рамках указанных выше блоков налоговых вопросов:

  • выбор компании в Группе, которая будет являться покупателем/участником СП;
  • разработка вариантов интеграции приобретенного бизнеса в существующую структуру;
  • поиск эффективных с налоговой точки зрения механизмов репатриации прибыли;
  • анализ структуры сделки с точки зрения применения законодательства о контролируемых иностранных компаниях и концепции бенефициарного собственника доходов;
  • анализ вариантов финансирования приобретения и финансирования приобретенного бизнеса в будущем с точки зрения налогообложения.

3. Подготовка структуры собственности определенных активов/дивизионов для снижения налоговых затрат при их будущей продаже

Когда Группа планирует продажу определенных активов или дивизионов в ближайшем или отдаленном будущем, необходимо обеспечить, чтобы такая продажа не была связана со значительными налоговыми затратами для продавца. Чтобы этого добиться, необходимо провести анализ существующей структуры, определить объем активов для возможной продажи и подготовить структуру к продаже.

В этой связи мы оказываем клиентам следующие услуги:

  • выбор структуры собственности, связанной с минимально возможными налоговыми затратами при будущей продаже;
  • разработка плана перехода для снижения налоговых затрат на каждом этапе перехода к новой структуре.

4. Анализ налоговых аспектов выхода Группы на новые рынки

При расширении географии бизнеса на новые рынки зачастую возникает необходимость присутствия персонала Группы за рубежом для осуществления функций по развитию бизнеса.

При этом налоговой задачей может являться как снижение налоговых затрат, связанных с таким присутствием за рубежом, так и наоборот – перенос части прибыли в иностранную юрисдикцию вслед за переводом персонала, осуществляющего функции в связи с получением такой прибыли.

Мы оказываем клиентам следующие услуги, связанные с выходом Группы на новые рынки:

  • выбор формы присутствия за рубежом;
  • анализ преимуществ с налоговой точки зрения создания торговой, закупочной или сервисной компании и выбор страны ее инкорпорации;
  • формирование цепочки поставок или совместного предоставления услуг, эффективных с налоговой точки зрения.

Для структур, основанных на продаже результатов интеллектуальной деятельности:

  • разработка структуры владения и управления объектами интеллектуальной собственности и другими нематериальными активами;
  • анализ возможности применения специальных режимов для налогообложения доходов от деятельности, связанной с использованием объектов ИС;
  • анализ вариантов операционной модели, отвечающей задачам бизнеса и позволяющей снизить эффективную ставку налогообложения операционной деятельности.
  • 5. Разработка эффективной с налоговой точки зрения структуры финансирования и казначейства
  • Какую бы форму привлечения финансирования ни выбрала Группа, задачей налоговой службы является обеспечение налоговой эффективности привлечения такого финансирования, то есть чтобы стоимость финансирования не увеличивалась за счет дополнительных налоговых затрат.
  • Мы помогаем клиентам разработать оптимальную с налоговой точки зрения структуру финансирования и деятельности казначейства путем анализа следующих вопросов:
  • возможность вычета процентов по финансированию на уровне операционных компаний, получающих финансирование (в том числе при перераспределении средств внутри Группы компанией, получающей финансирование);
  • возможность снижения затрат по налогу у источника на проценты по финансированию;
  • анализ налоговых аспектов различных структур перераспределения свободных финансовых ресурсов между компаниями Группы;
  • налогообложение деятельности внутригруппового казначейства.
  1. 6. Разработка структуры управления иностранными компаниями
  2. Обоснованное стремление Группы контролировать свои дочерние компании в иностранных государствах может приводить к налоговым рискам, например, рискам создания постоянного представительства или признания компаний налоговыми резидентами в странах, в которых осуществляются функции по управлению такими компаниями.
  3. Мы оказываем нашим клиентам следующие услуги, целью которых является снижение указанных рисков:
  • разработка структуры управления иностранными компаниями для снижения налоговых рисков во всех вовлеченных юрисдикциях;
  • оценка структуры управления с точки зрения правил о контролируемых иностранных компаниях.
  • 7. Расчет налоговых последствий по правилам КИК
  • В соответствии с требованиями действующего законодательства, налоговый резидент России – контролирующее лицо (как физическое, так и юридическое) обязано отчитываться о прибыли контролируемых иностранных организаций, структур без образования юридического лица, оценивать применимые освобождения, при необходимости уплачивать налог с прибыли КИК.
  • Наша единая команда специалистов из разных областей оказывает клиентам услуги:
  • по подготовке аудированной отчетности по МСФО;
  • по расчету прибыли КИК;
  • по подготовке и подаче налоговой отчетности в налоговые органы;
  • по оценке необходимых изменений структуры в будущем с точки зрения правил КИК.
  1. 8. Оценка целесообразности участия в «амнистии капиталов»
  2. В рамках второго этапа амнистии капиталов физические лица могут задекларировать свое имущество, а также счета и вклады, открытые в иностранных банках, и, таким образом, получить гарантии (освобождения от ответственности) в рамках налогового, валютного и уголовного законодательства.
  3. Мы оказываем клиентам следующие услуги в этой сфере:
  • предоставляем обзор основных преимуществ амнистии капиталов;
  • анализируем целесообразность участия клиента в амнистии капиталов с учетом конкретной ситуации, истории и активов физического лица;
  • содействуем в подготовке специальной декларации и ее подаче в налоговые органы.

Международное налоговое планирование | АКГ "ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ" (MGI)

Входим в международную сеть MGI Worldwide

7 место — среди крупнейших налоговых консультантов (RAEX) Рекомендованы рейтингом Право.ру-300 по направлению Налоговое право

Международное налоговое планирование (МНП) – это выбор наиболее оптимальных законных налоговых способов и методов осуществления деятельности и размещения активов, направленных на достижение возможно более низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств.

Результатом МНП является совокупная налоговая экономия и достижение максимальной совокупной чистой прибыли компании (группы компаний), возникающие во всех юрисдикциях деятельности и регистрации в соответствии с принципами резидентства.

Международное налоговое планирование — Основные подходы к формированию схем:

  1. Различные государства имеют различную налоговую политику.
  2. Организационно-правовые формы компаний и подход к их регулированию могут быть различными в разных странах.
  3. Один и тот же доход в разных государствах может облагаться разными налогами.

Решения в области международного налогового планирования от Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»

Наши эксперты разработают полный комплекс налоговой оптимизации в области МНП, способствующий имеющим международный бизнес компаниям:

  • существенно сократить налоговые издержки;
  • избежать двойного налогообложения, позволяющего не платить налог с одного и того же вида дохода дважды;
  • оптимизировать налоговые платежи, учитывая разные подходы к определению резидентства в различных странах.

В современных условиях международное налоговое планирование должно осуществляться в рамках действующей системы ограничений. Для этого формируются специальные «каналы» для международных переводов капиталов и доходов от них.

Читайте также:  Образец заявления на отпуск за свой счет 2021 | Скачать форму, бланк

Разрабатываются схемы валютного хеджирования зарубежных финансовых активов, организуется управление временно свободными остатками и резервами зарубежных фирм. Ресурсы концентрируются на счетах компаний и банков в максимально благоприятных, с налоговой точки зрения, и политически стабильных юрисдикциях.

В мировой практике выработано большое количество корпоративных схем и организационных методов, обеспечивающих оптимальное проведение зарубежных операций.

Услуги в области международного налогового планирования

Специалисты Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» имеют необходимую квалификацию и компетенции для оказания следующих услуг по МНП:

  • Открытие бизнеса за рубежом и его сопровождение.
  • Международное налоговое планирование.
  • Консультирование по международному налогообложению.
  • Разработка структур владения и управления иностранными и российскими компаниями.
  • Разработка схем финансирования, выплаты дивидендов и лицензионных платежей (роялти).
  • Консультирование по вопросам движения товаров и денежных средств с учетом международного налогового права.
  • Структурирование процесса инвестирования российского капитала в иностранные активы и иностранного капитала в Россию.
  • Консультирование по применению договоров об избежание двойного налогообложения.
  • Международное корпоративное обслуживание.
  • Регистрация компаний за рубежом.
  • Организация бухгалтерского учета и аудита иностранных компаний в иностранной юрисдикции.
  • Открытие банковских счетов за рубежом.
  • Правовое сопровождение сделок и внешнеэкономической деятельности иностранных компаний.
  • Консультации по вопросам финансирования и банковских продуктов в европейских и азиатских банках.
  • Международный коммерческий арбитраж.

DelProf_Презентация практики Налогового консалтинга.pdf PDF, 2.79 Mb

Международное налоговое планирование

— руководитель, советник, главный специалист в подразделениях Минфина России, ФНС России, Минэкономразвития России по проблемам налоговой политики и развития системы налогового администрирования в международной сфере.

ОТЗЫВЫ СТУДЕНТОВ

«Успешное завершение магистерской программы «Международное налоговое планирование» и обладание дипломом магистра экономики по международному налоговому планированию сыграло в моей жизни, поистине, судьбоносную роль.

Я получила престижную должность старшего консультанта в компании «Эрнст энд Янг», высокую зарплату, возможность профессионально реализоваться по специальности и заниматься интересными проектами.

По окончании МНП я успешно поступила в аспирантуру Финансового университета и уже через год, получив Президентский грант на обучение, продолжила образование за рубежом, в Вене, по смежной специальности – международное налоговое право.

Здесь я встретила своего любимого человека и в настоящее время живу и работаю вместе с мужем в Нидерландах. Рекомендую всем программу «Международное налоговое планирование», которая задаст новый импульс всей вашей дальнейшей профессиональной и личной жизни!» (Краснобаева Александра, выпускница программы МНП 2018 года)

«Обучение на программе МНП дало мне возможность с первых дней влиться в профессиональное и научное сообщество, в котором общей идеей решения теоретико-практических проблем налогообложения в международной сфере объединены экономисты и юристы, госслужащие и сотрудники коммерческих организаций и фондов.

Степень магистра экономики послужила хорошим подспорьем к моему карьерному росту в качестве главы налогового направления в Центре стратегических разработок, возглавляемом экс-министром финансов Российской Федерации А.Л. Кудриным.

Вовлеченность в научную студенческую деятельность в период обучения на МНП явилась стимулом к дальнейшему развитию личного научного потенциала и идей, первоначально оформленных в моей магистерской диссертации, что увенчалось блестящей защитой кандидатской диссертации по экономике в 2021 году.

Программа МНП обеспечивает базу и гарантированную возможность для дальнейшего развития научно-исследовательских компетенций. Рекомендую!» (Айрапетян Левон, выпускник программы МНП 2017 года)

«Диплом магистра экономики по программе «Международное налоговое планирование» и приобретенные компетенции, в числе которых не только профессиональные, но и умение вести проектную работу и работать в команде, обеспечили мне существенный карьерный рост, новую престижную должность и повышение и так не маленькой зарплаты в компании «ПрайсвотерхаусКуперс». МНП – это залог успеха в профессии и быстрого подъема по карьерной лестнице.» (Лапин Дмитрий, выпускник программы МНП 2021 года)

«Магистерская программа «Международное налоговое планирование – это ключ к успеху профессиональной деятельности и деятельности в качестве руководителя топ-звена.

Завершив обучение на программе МНП в 2015 году, я построил успешную карьеру и являюсь сегодня партнером налоговой практики в юридической компании «Лекс Альянс», экспертом по российскому и международному налогообложению, экспертом Ассоциации международных налоговых консультантов, членом правового комитета Ассоциации экспортеров и импортеров. Мой успех, я уверен, в большей части определен теми уникальными знаниям и компетенциям, как профессиональными, так и социально-коммуникационными и управленческими, которые приобретены благодаря обучению на МНП. Почувствуйте себя лидерами профессии – приходите на МНП!» (Донченко Владислав, выпускник программы МНП 2015 года)

«Работа на государственной службе, в центральном аппарате Федеральной налоговой службы и решение вопросов налогообложения и налогового администрирования в международной сфере были давнишним моим стремлением, хотя я успел поработать и в зарубежных консалтинговых компаниях, и в территориальных налоговых органах.

Диплом магистра экономики по завершении программы «Международное налоговое планирование» позволил реализовать мои цели, и сегодня я замещаю достойную должность государственного служащего в ФНС России и занимаюсь интересным делом, к которому лежит душа, — осуществляю администрирование в части международного налогообложения.

» (Султанханов Владислав, выпускник программы МНП 2021 года)

ОТЗЫВЫ РАБОТОДАТЕЛЕЙ

«Выпускники программы МНП показывают отличные теоретические знания и навыки, умеют применять их на практике при решении сложных задач налогового структурирования бизнеса многонациональных компаний» (Лысикова М.А., менеджер АО «Делойт и Туш СНГ»)

«Обучение на программе МНП позволило сотруднику нашей компании приобрести уникальные знания, необходимые для решения налоговых кейсов компании в части налогообложения трансграничного блокчейна и выработки опыта решения вопросов в подобных делах» (Чигаркова Н.М., заместитель генерального директора ООО «Террафинанс»)

«Программа МНП прививает выпускникам такие социально значимые качества лидера профессии, как высокий профессионализм, ответственность и аккуратность исполнения поручений, инициативность и коммуникабельность, способность к самостоятельному обучению» (Потапова А.В., представитель компании с ограниченной ответственностью «Эрпорт Менеджмент Компани Лимитед» в России)

«Способность анализировать экономическую и налоговую информацию, великолепный опыт самостоятельного выполнения расчетов различных налоговых показателей для структурирования международного бизнеса, подготовка отчетов и предложений по структуре и снижению эффективной налоговой ставки в рамках вовлечения в реализуемые нашей компанией проекты – вот далеко не полный перечень компетенций, полученных выпускником программы МНП» (Постнова В.А., старший менеджер АО «КПМГ»)

«Выпускники программы МНП уверенно демонстрируют высокую степень освоения необходимого по специальности обучения материала, умение ориентироваться в текущем налоговом и международно-налоговом законодательстве, демонстрируют превосходные профессиональные и личные качества, необходимые для успешного карьерного роста в компании» (Антонова Д.С., старший менеджер отдела МНП, ООО «ПрайсвотерзаусКуперс Консультирование»)

«Обучение на программе МНП позволило нашему сотруднику приобрести уникальные знания в сфере международного структурирования бизнеса и необходимые компетенции командной проектной работы, что обеспечило вовлечение его в более широкий круг реализуемых нашей компанией проектов, расширение должностных полномочий и более высокую должностную позицию в компании» (Погребняк Н.А., менеджер Департамента налогов и права ООО «Делойт Консалтинг»)

«Программа МНП – это возможность приобрести уникальные теоретические знания, закрепить практический опыт, развить навыки самостоятельной профессиональной работы по принятию управленческих решений, сформироваться и проявить качества ответственного, инициативного и легко обучаемого работника, стремящегося к развитию и умеющего эффективно работать в команде» (Кириллова Е.М., заместитель главного бухгалтера АО «ДХЛ Интернешнл»)

«Выпускники программы МНП легко справляются с поиском и анализом информации об изменениях налогового законодательства в зарубежных странах, где компании Группы ведут деятельность, определяют влияние таких изменений на налогообложение компаний Группы и порядок применения международных налоговых соглашений, рассчитывают налоговые показатели» (Адян О.В., Директор по налогам АО «Руст Россия»)

«Программа МНП выпускает профессионалов, полностью готовых администрировать международные налоговые отношения, участвовать в подготовке предварительных соглашений о ценообразовании и во взаимосогласительных процедурах с налоговыми органами зарубежных стран» (Волков М.С., заместитель начальника Отела Управления трансфертного ценообразования ФНС России)

«Прекрасное знание теоретических основ и практики применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения отличает выпускников магистерской программы МНП» (Виноградова Е.Ю., начальник Отдела международных налоговых отношений Минфина России)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *