Как выглядит чек от самозанятого в 2023 году. как сделать чек самозанятому

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому

Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите оформиться как самозанятый, чек выдавать придется обязательно. Но при этом кассовый аппарат вам не потребуется.

Как зарегистрироваться, как выглядит чек самозанятого, какие реквизиты он содержит, и как сформировать чек самозанятому для физических и юридических лиц, — об этих и других важных вопросах вы узнаете в нашей статье.

Самозанятые нужны ли чеки

Многих желающих стать самозанятыми интересует вопрос, как налоговая будет понимать, что это именно доходы с самозанятой деятельности, а не иные поступления. Так вот, расчеты за товары и Услуги нужно отражать в приложении «Мой Налог», тогда они считаются объектом налогообложения НПД.

Для отражения поступлений финансов, формируются электронные чеки. Обязательно ли выдавать чек клиенту, будь то физическое или юридическое лицо? Ответ — да. Самозанятый чек выдавать обязан. Нарушителей ждут штрафы.

Пока не ясно как налоговая будет контролировать, например, поступление наличных денег. 

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Как самозанятый выдает чек

При расчетах за товары и услуги самозанятый выдает чек в электронной или бумажной форме. Распечатать чек, если нужна именно бумажная форма, можно на обычном принтере или принтере чеков.

Как сформировать чек самозанятому:

1. В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.

2. Укажите название товара или услуги, цену
3. Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица)
4. Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
5. Передайте клиенту сформированный чек

Распечатать электронный чек на принтере и выдать клиенту бумажную копию.

Показать QR-код на экране телефона для считывания.

Когда самозанятый должен проводить оплату

Отражать доходы самозанятый должен непосредственно при расчетах с клиентом. Однако, и тут есть исключение, когда доходы можно отражать до 9 числа следующего месяца.

Исключение распространяется на средства, полученные в результате банковского платежного перевода на расчетный счет, и доходы, полученные через агентов.

В приложении самозанятый указывает дату расчета с клиентом (даже если эта дата уже миновала).

Согласно части 3 ст. 14 ФЗ №422, если плательщик НПД работает через посредника, то чек формирует посредник, если по закону он применяет онлайн-кассу.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Согласно п. 6 ст. 14 ФЗ №422 чек самозанятого должен содержать следующие реквизиты: Название документа Дата, время платежа ФИО самозанятого ИНН самозанятого Указание формы налогообложение НПД Номенклатура товара или услуги (за что платят) Стоимость каждого товара или услуги Итоговая стоимость ИНН для ЮЛ и ИП QR-код ИНН оператора электронной площадки или банка (если расчеты проводятся через них) Название оператора электронной площадки или банка Уникальный номер чека в системе налоговой инспекции (присваивается автоматически)

Особенности формирования чека самозанятым

Многих интересует вопрос, нужно ли каждый раз заново вводить название услуги или товара? В данном случае это не обязательно. Можно воспользоваться историей платежей и при необходимости повторить платеж изменив сумму для этой услуги (товара). Для этого войдите в историю операций, откройте нужный чек и нажмите «повторить».

А как пробить чек самозанятому, если приложение не работает? Если «Мой налог» не работает на смартфоне, рекомендуется провести платеж на сайте ФНС в личном кабинете «Мой налог».

Как выглядит чек самозанятого — образец

Аннулирование чека или как отменить чек

Бывают случаи, когда платеж проведен, но нужно отменить чек, например, клиент возвращает товар, или отказывается от заказанной услуги. В такой ситуации можно аннулировать чек самозанятого.

Для плательщиков НПД налог рассчитывается в 10-12 числах. Все налоги вычисляются с учетом проведенных и аннулированых чеков за период. Нужно знать, что при аннуляции чека, уведомление об уменьшении налога не придет.

После 12 числа самозанятый получит сумму налога при учете всех корректировок.

Аннулирование чека самозанятого образец

Самозанятые чек физическому лицу

При расчетах с физическими лицами (покупателями) чек также выдавать необходимо. В чеке указываются обязательные реквизиты кроме ИНН покупателя. Если покупатель не хочет сообщать вам номер телефона или e-mail, то можно просто показать QR-код в чеке.

Чек от самозанятого юридическому лицу

При расчетах с организациями и предпринимателями самозанятому может потребоваться Договор.

Если рассчеты осуществляются здесь и сейчас, то договор может быть заключен в устной форме, если иное не предусмотрено законом и нет необходимости в нотариальном оформлении. Подтверждением договора выступает оплата.

Письменный договор требуется в случае, если сумма сделки больше 10 тыс. руб., одно из сторон является юридическим лицом, если согласно законодательству письменный вариант обязателен.

Чек от самозанятого юридическому лицу должен содержать все обязательные реквизиты, включая ИНН заказчика (ответственность за предоставление ИНН лежит на заказачике). Для подтверждения расходов ЮЛ понадобится чек с его ИНН. Если ИНН и реквизиты не известны, то продажа формируется по форме как для физлица.

Читайте итакже: Налоговый вычет для самозанятых

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

Если платеж самозанятому поступает в иностранной валюте, обязанность выдавать чек сохраняется. В приложении при пробитии чека необходимо отметить, что это продажа ЮЛ с признаком «Иностранная организация». При валютном платеже вам понадобится конвертировать сумму, полученную от иностранного клиента.

Стоимость в чеке расчитывается по курсу Центробанка. В чек вносится окончательная сумма конвертации в рублях. Пробивать чек нужно, когда средства уже поступают на расчетный счет после валютного контроля. Расчет по курсу центробанка производится от текущего дня.

Чек передается покупателю при расчетах в такой безналичной форме до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Платежи в нерабочее время

Если от клиента поступил платеж ночью или, например, в выходной день, то выдать платежный документ можно на завтрашний день. В такой ситуации налоговая штрафовать не будет.

Если же вы заметили платеж несколько позже, то нужно провести его задним числом. Если платеж происходит при прямом контакте с покупателем, то чек нужно выдать в момент платежа.

Если же вы общаетесь заочно или происходит оплата по безналу, то чек можно выдать до 9 числа следующего месяца.

Как распечатать чек самозанятому

Чтобы распечатать чек самозанятому, достаточно подключить телефон к принтеру, например, по сети Wi-Fi или Bluetooth, или подключить принтер к компьютеру. Можно использовать обычный принтер или принтер чека (есть удобные мобильные версии для подключения напрямую к смартфону). Вывести чек на печать можно напрямую с телефона.

Видео: Образец чека самозанятого, как пробить и выдать чек 

Самозанятые штрафы в 2020 году

Для самозанятых нарушителей законодательство, а именно ФЗ №422 и Налоговый Кодекс РФ, предусматривает штрафные санкции.

Так за нарушение сроков выдачи чека (приравнивается к отправке данных о расчетах в ФНС) положен Штраф равный 20% от суммы расчетов, но не менее 200 руб. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета.

Если самозанятый Гражданин чек не выдал, то об этом в ФНС может сообщить заказчик через форму обращения на сайте, и тогда точно последует штраф. При не соблюдении сроков оплаты налога начисляются пенни.

Таким образом, плательщики НПД чеки выдавать обязаны без применения кассы. Формировать чеки можно через Мой налог или в приложениях банков, например, Сбербанк. 

Как сформировать чек самозанятому: образец, сроки, что писать и другие нюансы

Порядок ведения работы самозанятым гораздо упрощен, в сравнении с другими режимами налогообложения.

Но, тем не менее, вести своеобразную отчетность все же нужно — каждое получение денег от профессиональной деятельности должно быть зафиксировано и передано в ИФНС.

Для этого не нужен кассовый аппарат — достаточно отбить чек с помощью специальных онлайн-сервисов. Предлагаю подробнее рассмотреть порядок проведения и оформления платежей.

Как оформить чек от самозанятого

Сформировать платежный документ легко, но вы должны заранее определиться с наименованием услуг (работ), которые оказываете.

Виды деятельности должны быть разрешенными в рамках режима НПД и не вызывать вопросов у сотрудников налоговой службы.

Особых требований к наименованию в чеках самозанятым пока не предъявляются, как, например, к ИП, у которых с 01.02.2021 года отменена отсрочка, дающая возможность предпринимателям, пребывающим на спецрежимах, не указывать номенклатуру в платежном документе.

Теперь для ИП обязательно отображать полную информацию о продаваемых товарах или услугах (Приказ ФНС №ЕД-7-20/662@).

Но самозанятому все же важно четко прописывать оказываемые работы (услуги), наименования которых должны быть понятны не только ИФНС, но и покупателю.

Отбить чек доступно через приложение «Мой налог», в личном кабинете НПД или в банках-партнерах (например, в Сбербанке). После внесения данных он в автоматическом режиме передается в налоговые органы.

Есть и некоторые особенности, о которых полезно знать:

1. Постепенно к сервисам ИФНС подключаются различные электронные платформы, финансовые учреждения. Самозанятый может доверить партнерам самим формировать чеки и даже вносить налоги. Перечень таких организаций указан в соответствующем разделе сервисов («Партнеры»). Лично я таким способом взаимодействую с РСЯ (Рекламной сетью Яндекса) — очень удобно, не нужно отслеживать денежные поступления, думать, как бы не забыть отбить чек. При зачислении денег на счет РСЯ за меня отбивает чек (правда, не всегда день в день), который отображается в разделе «Операции». Перечень площадок и банков-партнеров можно смотреть не только в приложении, но и на официальном сайте ИФНС.
2. При получении оплаты через иностранный сайт-агрегатор (например, при сдаче недвижимости), фактическая сумма вносится в чек в рублях по курсу ЦБ РФ на дату поступления денег на счет плательщика НПД.

Если произошла ошибка, аннулировать чек не составит труда. Подробные инструкции смотрите ниже.

К слову, если вы еще не самозанятый, читайте, как оформить статус.

В приложении «Мой налог»

Чтобы отбить чек в приложении, нужно:

1. Войти в приложение, на главной странице кликнуть «Новая продажа».
2. Ввести наименование и стоимость услуги (работы). Если пунктов несколько, нажмите «Добавить».
3. Обязательно обозначить, кому оказаны услуги (работы) — физическому или юридическому лицу
4. После формирования чека проверить правильность данных. Нажать «Выдать чек».
5. После этого сумма отразится в списке операций. Можно отправить чек покупателю в электронном виде, выбрав удобный способ, или распечатать на принтере. Можно создать платежный документ повторно.

В личном кабинете НПД

Второй вариант пробить платежный документ — через кабинет налогоплательщика НПД:

1. Авторизовавшись в системе, нужно пройти в раздел «Выручка».
2. Кликнуть «Добавить продажу».
3. Ввести наименование товара/услуги, стоимость, дату продажи (можно выбить задним числом, выбрав нужный день), покупателя (физ. или юр. лицо). Нажать « Выдать чек».
4. Сформированный чек можно скачать или скопировать ссылку на него.
5. Проведенная операция сразу отображается в истории.

В Сбербанк Онлайн

Чеки можно создавать непосредственно через партнеров, в том числе на сайтах или приложениях банков. В Сбербанке формировать платежки в сервисе «Свое дело» можно, как вручную, так и автоматически (деньги списываются с привязанной карты). Подробнее о работе самозанятого через Сбербанк читайте и смотрите видео на их сайте.

Способы передачи чека

Варианты передачи платежки покупателю предлагаются при его формировании:

1. Скачать, распечатать на принтере и передать лично.
2. Отправить по электронной почте или на мобильный телефон (в мессенджер) — в виде изображения или ссылки на него.
3. Предоставить для считывания QR-код.

Как аннулировать чек

Отменить чек требуется:

• при введении ошибочных данных;
• при возврате суммы покупателю (например, при отказе от услуги/товара).

Если документ не аннулировать, придется оплачивать налог. После удаления платежки при расчете взносов уже учитываться не будет (хотя и останется в истории операций).

Чтобы аннулировать чек, нужно зайти в него и в меню выбрать соответствующую опцию. Сделать это можно как в приложении «Мой налог», так и через личный кабинет НПД.

• 
• Вот так аннулированный документ выглядит в перечне операций:
• Восстановить аннулированный чек нельзя, но при необходимости можно отбить новый.

Что писать в чеке

В платежном документе самозанятого, отбитом для физ. лица, содержатся реквизиты:

1. Наименование и номер чека.
2. Дата и время проведения операции.
3. Режим налогообложения — НПД.
4. Наименование услуги — если предыдущие реквизиты заполняются автоматически, то этот необходимо указать самостоятельно (важно, чтобы вид деятельности не противоречил законодательству).
5. Сумма — если услуг в чеке несколько, они суммируются.
6. ИНН продавца.
7. QR-код.

Чек для юридического лица также содержит вышеназванные сведения + наименование организации, ИНН. Наименование услуги/товара в этом случае желательно писать подробнее, можно указать номер договора (при его наличии).

Если чек формируется через электронную площадку (партнера) ее название и ИНН также указываются в документе (автоматически).

Приведу некоторые виды деятельности, распространенные у самозанятых и которые можно добавить в документ:

• косметические услуги;
• фото- и видеосъемка;
• написание статьи;
• реализация продукции собственного изготовления (например, торта);
• проведение праздников;
• юридические консультации;
• аренда квартиры;
• услуги по перевозке пассажиров, груза и так далее.

Подробнее о видах деятельности читайте в статье об основных аспектах самозанятости.

Как выглядит чек при безналичной и наличной оплате

И при расчете наличными, и при оплате безналом документ об оплате выглядит идентично. Процедура проведения операции в приложении также не различается.

Образец для юридического лица

Привожу для примера фото документа для юридического лица, который, кстати, является партнером сервиса (Рекламная сеть Яндекса).

Образец для физического лица

А вот такой документ об оплате я передаю физическим лицам:

Обязан ли самозанятый выдавать чеки и обязательно ли его отправлять покупателю + сроки

Чек для самозанятого выступает основным отчетным документом перед ИФНС, на основании которого рассчитывается налог (ведь никакие декларации и прочую отчетность сдавать не нужно). Поэтому проводить операции в мобильном приложении или через личный кабинет НПД следует обязательно, иначе это расценится как сокрытие дохода.

Однако возникает вопрос, в какой момент нужно выставить чек и как не опоздать. Ответ прост — чем раньше Продавец выдает после оплаты платежку, тем лучше. Как только деньги оказались у продавца, их желательно провести.

Согласно ст. 7 ФЗ № 422, датой получения дохода признается день получения средств наличными или на счета налогоплательщика. После этого продавец обязан сформировать платежку и обеспечить его передачу покупателю.

Сроки непосредственно в законе не оговорены, но есть пояснения в Письме ФНС № АБ-3-20/3616@. Платежный документ передается покупателю в момент расчета наличными средствами или с применением электронных средств платежа. При других формах безналичной оплаты чек предоставляется клиенту не позже 9-го числа месяца следующего за отчетным (когда совершилась продажа).

Штраф за невыдачу чека

Если не выдал чек покупателю и не предоставил его в налоговую инспекцию, это приравнивается к сокрытию доходов, за что предусмотрена административная ответственность. Санкции предполагают удержание штрафа в размере 20% от непроведенной суммы.

Если проступок повторится в течение 6 месяцев, штраф увеличится до полной суммы, на которую не сформирована платежка.

Как проверить чек от самозанятого на подлинность

Проверить подлинность платежного документа легко по QR-коду или запросив ссылку на оригинал документа.

Кроме того, можно проверить и самого гражданина на наличие статуса самозанятого. Сделать это можно с помощью сервиса ФНС, указав ИНН продавца.

Работать самозанятым достаточно просто — главное, не забыть выдать чек и вовремя оплатить автоматически рассчитанный налог. статью о нюансах налогообложения на режиме НПД.

Надо ли самозанятым выдавать чеки — ответы на популярные вопросы, описание процедуры

Пилотный проект по самозанятости запустили в 2019 году, а в 2020 расширили действие на всю территорию Российской Федерации. Преподавателям, кузнецам, водителям и другим самозанятым гражданам новый налоговый режим очень понравился и его решили оставить на постоянной основе.

В новой статье поговорим о том, надо ли самозанятым гражданам выдавать клиентам чеки и как это делать. Разберём важные нюансы и поделимся советами, которые помогут сэкономить время и деньги.

Зачем выдавать чеки

До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.

Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.

В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.

Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.

У самозанятых нет налоговой отчётности как у ИП или ООО. Они создают чеки по операциям в приложении и данные автоматически уходят в Федеральную налоговую службу после завершения отчётного периода. При желании можно даже настроить автоматическое списание налогов, если привязать к приложению банковскую карту.

В 2020 году новым самозанятым давали 10 000 рублей налогового вычета, которые можно было использовать для оплаты налога на профессиональный доход. В этом году таких привилегий не было, а неиспользованные бонусы за прошлый год аннулировали в январе 2021.

Принцип работы самозанятых с клиентами максимально простой. Предположим, что есть кузнец Иван, который изготавливает металлические изделия на заказ. К нему обращается крупная компания с большим заказом. Иван заключает договор с юридическим лицом и выписывает чек на каждый платёж.

Юридические лица рассчитываются с физическими с помощью перевода на расчётный счёт. Они могут платить только по безналу, поэтому в этом случае не обойтись без помощи банка. С физическими лицами можно сотрудничать и с помощью электронных платёжных систем.

Компания подготавливает договор, Иван подписывает и ожидает предоплату. Необходимость отчитываться перед налоговой возникает у Ивана, когда средства поступают на его счёт и он выполняет обязательства перед клиентам. Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента.

При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка. Если нарушить сроки, контрагент может пожаловаться в ФНС и последуют санкции.

Чек — подтверждение дохода плательщика налога на профессиональный доход. Некоторые самозанятые вносят платежи за несколько дней перед окончанием отчётного периода, но лучше делать это в день поступления средств или на следующий.

Во-первых, не придётся тратить много времени на финансовый учёт сразу. Создать чек по платежу можно за 2-3 минуты, а вот если их накопится 200-300 за месяц, на работу с приложением уйдет минимум полдня. Во-вторых, в законодательных актах чётко прописан механизм работы.

У многих самозанятых возникает много вопросов по поводу онлайн-кассы. В случае с безналичным расчётом с физическими и юридическими лицами она не нужна. Достаточно сформировать чек в приложении, отправить его контрагенту и проследить, чтобы в конце месяца в интерфейсе «Моего налога» были правильные цифры по доходу.

Одна из главных ошибок самозанятых заключается в том, что они не ведут учёт финансов в сторонних приложениях и сервисах. Надо обязательно использовать Excel, CRM или приложения для учёта финансов. На рынке очень много инструментов для решения этой задачи.

Если вести учёт ещё где-то, в конце отчётного периода можно будет сверить цифры и устранить ошибки. К примеру, если несколько клиентов отказались от услуги и им пришлось вернуть деньги, самозанятый может забыть о том, что нужно аннулировать чеки.

А если он ведёт учёт в Excel или CRM и сразу после возврата средств удалил сделку, цифры будут отличаться от данных в приложении «Мой налог». Поэтому, лишний источник информации точно не помешает и поможет защититься от проблем. Если самозанятый забудет аннулировать чек и отчётность уйдёт в налоговую, устранить ошибку будет сложнее.

Расчёт за товары и услуги самозанятые граждане должны обязательно отражать в приложении «Мой налог» потому что это единственный способ сообщить налоговой о том, сколько денег проходит через счёта.

Потенциальные самозанятые жители РФ часто спрашивают о том, надо ли создавать чеки, когда они находятся на больничном или уезжают в длительный отпуск. В этом случае работать с приложением «Мой налог» нет необходимости. Если дохода временно нет, то и чеки не нужны.

Возможно, в скором времени будут внесены изменения в законодательную базу, и самозанятых обяжут закрывать каждый месяц вручную и подтверждать, что у них не было дохода, но пока такого нет. Можно сказать, что налоговая доверяет плательщикам НПД и предоставляет им свободу действий.

Хотя системы мониторинга пристально следят за всеми самозанятыми. Поэтому не рекомендуем занижать цифры в чеках или вносить только половину поступлений в приложения. Нет сомнений, что банковские счёта всех самозанятых стоят на особом контроле.

К примеру, если самозанятый проводит через «Мой налог» 100 000 рублей в месяц, а оборот превышает 500 000 рублей, у Федеральной налоговой службы рано или поздно возникнут вопросы. Плательщиков НПД редко приглашают на сверку, но при таком развитии событий инспектор может назначить личную встречу.

Если у физического лица есть документы, чтобы подтвердить происхождение средств, проблем не будет. Например, если человек параллельно работает на компанию и получает белую зарплату, он сможет предоставить документы от работодателя.

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Со злостными нарушителями, которые не проводят деньги от своей профессиональной деятельности через «Мой налог», разговор короткий. Согласно действующему законодательству, если не выдать вовремя чек клиенту, последует штраф в районе 20% от суммы расчёта.

Допустим, контрагент перевёл на счёт 100 000 рублей за месяц услуг репетитора. А самозанятый не выдал ему чек и забыл в конце отчётного периода провести платёж через приложение «Мой налог». Злой умысел доказать сложно, но есть прописанная законодательная база, которая определяет порядок наказания.

С самозанятого спишут 20% от стоимости заказа. Очевидно, что никому не хочется терять пятую часть суммы. Особенно, если речь идёт о крупных платежах в рамках постоянного сотрудничества, а не разовых операциях.

За повторное нарушение налоговая служба наложит штраф в размере полной суммы расчёта. На сайте ФНС есть специальная форма для жалоб на самозанятых. Если клиент оставит обращение, вероятность получения штрафа увеличится до 100%. Поэтому лучше не затягивать с формированием чека и убедиться, что контрагент его получит.

Если на момент формирования чека в приложении «Мой налог» наблюдается технический сбой, создать его можно после завершения ремонтных работ. Обычно нормальная работа базы данных восстанавливается на следующий рабочий день. В этом случае санкций не будет.

Как правильно создавать и отправлять чеки

У самозанятых часто возникают проблемы с чеками, хотя процесс их создания максимально простой. Понадобится информация от контрагента и несколько минут на заполнение формы. Технические неполадки возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не будет.

Процесс формирования чека:

1. Клиент оплачивает услугу или товар.
2. Самозанятый просит у него реквизиты для создания чека.
3. Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит реквизиты и получает готовый чек.
4. Отправляет документ клиенту любым способом.

Если самозанятый получает деньги от иностранных заказчиков на валютный счёт, надо переводить сумму в долларах, евро или другой валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления. К примеру, если заказчик перевёл 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписал чек только 30 апреля, сумму надо пересчитать по курсу недельной давности.

Самозанятые, которые выполняют услуги на дому или посещают клиентов, могут печатать бумажные чеки самостоятельно. Для этого подойдет любой Bluetooth-принтер. Если печатающего устройства с собой нет, покажите клиенту QR-код из чека и он сможет получить электронную версию документа.

Передать чек контрагенту можно несколькими способами:

• на электронную почту;
• в мессенджеры;
• в виде скриншота экрана с QR-кодом;
• в бумажном виде.

В законодательных актах указано, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, но проверить факт доставки не получится. Например, если отправить файл в мессенджере, собеседник может не заходить в диалог месяцами. Тогда получается, что документ он не видел.

Представители налоговой давали разъяснения по этому поводу и объяснили, что плательщикам НПД не о чем переживать. Им надо отправить чек клиенту любым доступным способом и на этом обязанности перед контрагентом считаются выполненными.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог» или партнёрских сервисах от Сбербанка и других крупных IT-компаний. Например, самозанятые клиенты банка Тинькофф могут использовать личный кабинет для формирования чеков. Они автоматически передаются в налоговую.

Что касается вычета расходов, то у самозанятых в этом плане нет преимуществ. Платить 4% или 6% надо с оборота, который и считается доходом. Например, если на закупку материалов для создания украшений тратите 20 тысяч рублей, а зарабатываете 60 тысяч в месяц, вычесть расходы не получится.

Чек создаётся на всю сумму, которую клиент перевёл на счёт в банке или кошелёк электронной платёжной системы. Расходы самозанятого могут составлять хоть 50% от дохода, но это не повлияет на расчёт налогов.

Процесс создания чека в приложении «Мой налог»:

1. В личном кабинете добавьте новую продажу.
2. Введите название товара или услуги и стоимость.
3. Укажите данные покупателя.
4. Нажмите кнопку «Выдать чек».
5. Отправьте документ покупателю.

Если предоставляете услуги или продаёте товары физическому лицу, количество заполненных полей будет минимальным. В случае с юрлицами понадобятся дополнительные данные: ИНН и наименование компании.

Обязательные реквизиты в чеке:

• название документа;
• дата продажи;
• ФИО покупателя или название компании;
• ИНН самозанятого;
• название услуги или товара;
• сумма сделки;
• QR-код;
• наименование сервиса-посредника, который создавал чек;
• уникальный номер чека.

Если самозанятый совмещает ИП и самозанятость, ему не надо использовать онлайн-кассу для операций, которые он проводит в статусе плательщика НПД. При предоставлении услуги для клиентов как ИП обязанность использовать контрольно-кассовую технику остаётся.

При совмещении ИП с самозанятостью можно оставить кассу или продать, но перед этим снять с учёта в налоговой. При выборе второго варианта убедитесь, что данные с онлайн-кассы были переданы налоговой службе и будут храниться минимум 5 лет с момента снятия оборудования с регистрации.

В работе с чеками нет ничего сложного. У новых самозанятых могут возникать технические заминки, но с опытом процесс формирования платёжных документов будет происходит практически в автоматическом режиме.

При необходимости можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог» через сторонние сервисы и сделать так, чтобы данные передавались в базу без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично закрывают задачу, но никто не мешает создать свои инструменты с помощью программистов.

Как аннулировать чек

Иногда возникает необходимость отозвать чек, если клиент отказывается от товара или услуги. В этом нет ничего сложного, но важно не забыть сделать операцию вовремя, чтобы не пришлось платить лишние налоги.

Чек можно отозвать, если при формировании чека была допущена ошибка или клиент через несколько дней сообщил, что хочет вернуть товар. В интересах самозанятого аннулировать платёжный документ как можно скорее.

Налоги для плательщиков НПД начисляются в 10-12 числах месяца, поэтому надо решить проблему заранее. Если уже получили уведомление о сумме начисленных налогов, придётся потратить лишнее время на передачу информации в Федеральную налоговую службу.

Инструкция по аннуляции чека:

1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. Выберите нужный чек.
3. Нажмите кнопку «Аннулировать чек».
4. Выберите один из вариантов: ошибочное оформление или возврат средств.

Если передаёте чеки в ФНС через сторонние сервисы, процесс аннуляции чека будет осуществляться иначе. Например, в сервисе Тинькофф надо нажать кнопку «Отозвать доход» и указать причину.

Самозанятые не подают отчёты в налоговую, но это не значит, что им не нужно хранить документацию. Если плательщик НПД сотрудничает с юридическими лицами, договоры, платежи и другие документы надо хранить минимум 5 лет. Налоговая служба может запросить документацию по юрлицам в любой момент.

Самозанятость — максимально простой путь к «белому» доходу и вытекающим отсюда привилегиям. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно за пару минут, а формирование чека выполняется в несколько нажатий.

Как безопасно произвести расчет с самозанятым

Источник: ООО «Небо»

Заказчик должен получить от исполнителя правильно оформленный чек, чтобы занести вознаграждение самозанятого в статью расходов. Каждый чек — это фискальный документ, в котором должны присутствовать обязательные реквизиты. Рассказываем, какую информацию нужно отразить в чеке, и что делать, если самозанятый допустил ошибку.

Обязательные реквизиты

По данным ФНС, число плательщиков НПД по сравнению с январем 2021 года выросло более чем в 2 раза – с 1,6 млн до 3,5 млн чел. С начала действия специального налогового режима самозанятые заработали свыше 525 млрд руб. и сформировали более 419 миллионов чеков. При этом средний чек составил 1250 руб.

Получается, что бизнес все чаще прибегает к услугам самозанятых, а значит, предприниматели должны знать, как выглядит правильный чек. Согласно п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ фискальный документ должен содержать:

• название документа (то есть, само слово «чек»);
• дату и время расчета;
• ФИО и ИНН исполнителя;
• указание на налоговый спецрежим;
• наименование товаров, услуг или работ, за которые поступила оплата;
• сумму расчета;
• наименование и ИНН покупателя: этот реквизит формируется, если в этой роли выступает организация или ИП;
• наименование и ИНН посредника – например, банка или электронной площадки, которые представляют интересы плательщика НПД в ФНС;
• QR-код;
• уникальный идентификационный номер чека – его присваивает налоговая в момент формирования фискального документа.

Кроме этого, самозанятый в описании товара (услуги, работы) может указать реквизиты договора ГПХ и другую поясняющую информацию: например, «Оплата по договору №1212 от 05.01.2021 за доставку груза по адресу ул. Ленина д. 46 кв. 55».

Варианты передачи чека

Самозанятый может сформировать чек как в приложении «Мой налог», так и с помощью ПО посредника – банка или торговой площадки. Согласно  п. 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ передать чек можно тремя способами:

1. Отправить сам чек или его скриншот по электронной почте, в мессенджер.

2. Продемонстрировать чек на экране своего устройства, чтобы заказчик мог считать QR-код и получить необходимую информацию.

3. Распечатать чек на бумаге и передать его заказчику (письмом, из рук в руки, через курьера и пр). 

Формат передачи выбирается в приложении на стадии оформления чека, поэтому если заказчик хочет получить чек определенным способом, то лучше заранее оповестить об этом исполнителя.

Часто встречающиеся ошибки при оформлении чеков

Процедура оформления чека реализована таким образом, что пропустить этап внесения реквизитов невозможно. Однако при ручном вводе сведений часто возникают ошибки.

• Неверно указана сумма расчета

Если самозанятый не до конца разобрался с тем, как функционирует спецрежим, то в чеке может встречаться сумма расчета за вычетом 6% налога. К примеру, предприниматель оплатил услуги на 1000 руб., а в присланном чеке указаны всего лишь 940 руб. 

• Ошибка в сведениях о заказчике

Плательщик НПД может формировать чеки для физических лиц и организаций: в первом случае ИНН не указывается, а во втором – обязателен. Если заказчиком выступает ИП, то чек следует выставлять как для организации: исполнители порой об этом не знают и выбирают позицию «Физическое лицо». 

Кроме этого, ошибка может возникнуть при участии посредника, который занимался организационной работой, но не являлся заказчиком (и соответственно, ничего не оплачивал). Например, ИП Иванов обратился в кадровое агентство, чтобы ему подобрали 2-3 курьеров для срочной доставки заказов покупателям. Один из курьеров, получив оплату, отправил чек не предпринимателю, а кадровому агентству.

При оформлении чека должен быть указан тот же заказчик, что и в договоре ГПХ.

Из-за опечатки можно оформить чек на другую организацию, поэтому важно проверить каждую цифру.

• Неверно указано наименование товара, услуги или работы

Вариантов несколько: самозанятый выбрал не тот пункт из списка, не уточнил, какую именно работу выполнил, либо просто сослался на договор: «Оплата по договору». ФНС может увидеть в этом признаки подмены трудовых отношений, инициировать внеплановую проверку, причем как исполнителя, так и заказчика. 

Как исправить ошибки в чеке

В приложении «Мой налог» предусмотрена функция аннулирования чека. Это можно сделать в двух случаях:

• при возврате полученной суммы – фискальный документ удаляется полностью;
• в случае некорректно введенных сведений – приложение сформирует новый чек с прежней датой.

Важно заметить ошибку до того, как истечет срок договора, а сама сделка будет закрыта – в этом случае исправить данные будет невозможно, а организация не сможет использовать чек при расчете налога на ОСН или УСН «Доходы – расходы».

Эксперты советуют мониторить состояние чека в течение месяца с момента получения – то есть, до тех пор, пока самозанятый не оплатит налог с полученных доходов.

Это исключит ситуации, когда недобросовестные исполнители аннулировали чеки после передачи информации в бухгалтерию заказчика.

Если же подобная ситуация произошла, то компании придется начислять НДФЛ и взносы, так как ФНС посчитает, что деньги выплатили физическому лицу без статуса самозанятого.

Общие рекомендации

Чтобы обезопасить расчеты с самозанятыми, нужно:

1. Проверить, действительно ли данное лицо является самозанятым: сделать это можно на сайте налоговой службы. 

2. Заключить договор ГПХ с выбранным исполнителем. В тексте обязательно указать, что в роли исполнителя выступает плательщик НПД, а заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и сборов согласно п.

   8 ст. 2 закона № 422-ФЗ. Кроме этого, в договоре прописывается, что самозанятый обязан предупредить заказчика о прекращении деятельности и снятии с учета заранее. Подробнее – в нашей прошлой публикации.

3. В день оплаты убедиться, что Исполнитель все еще является плательщиком НПД.

4. Получить чек и проверить правильность его заполнения, наличие всех реквизитов. Для ФНС наличие чеков обязательно – без них учесть сумму расходов на оплату вознаграждения самозанятого не получится.

   Любые акты выполнения работ считаются лишь дополнением к чеку и не могут его заменить (п. 8-10 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Отправлять и хранить чек можно в любой форме.

   Электронный и бумажный фискальный документ равносильны.

5. В случае обнаружения ошибок – попросить исполнителя аннулировать чек и заполнить новый с той же датой. Система это позволяет.

6. В течение месяца проверять актуальность чека – это можно сделать по уникальному идентификационному номеру.