Образец заявления енвд-2 ип 2023 | скачать форму, бланк

Вычитать страховые взносы из стоимости патента предпринимателям разрешили уже с начала 2021 года, но до этого была только временная рекомендованная форма уведомления. Сейчас действует новая форма, утверждённая приказом ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@, и уже на постоянной основе. Она отличается от прежней, поэтому в этой статье расскажем, как теперь заполнять уведомление.

Вычет взносов из стоимости патента: разбираем неоднозначные ситуации

Здесь всё стандартно, нужно указать:

ИНН предпринимателя;
код налогового органа, где вы покупали патент. Это первые четыре цифры номера патента;
полные Ф.И.О. предпринимателя;
календарный год периода действия патента. То есть если вы уменьшаете плату за патент, действующий в 2021 году, указывайте «2021»;
общее количество листов уведомления и приложений к нему, если есть
данные представителя, если уведомление подаёт представитель ИП, а не он сам лично;
контактные данные, подпись и дату.

Образец заполнения титульного листа

Здесь указывают сведения о патентах, которые уменьшают на страховые взносы. На листе есть место для заполнения данных только на два патента. Если у вас их больше — заполните дополнительный лист А.

В строке 010 укажите номер патента.
В строках 020 и 025 — даты начала и окончания действия патента.
В строке 030 — признак налогоплательщика. Для работодателей это «1», для ИП без работников — «2».
В строке 040 — сумму налога по патенту, который вы уменьшаете, т.е. полную стоимость патента пока ещё без вычетов.
В строке 050 — сумму страховых взносов, которые вычитаете из стоимости патента.

На этой строке остановимся подробнее, т.к. есть нюансы.

Напомним, что уменьшить патентный Налог можно на взносы ИП за себя и работников, больничные за первые 3 дня болезни работника, добровольные страховые взносы ИП за работников, 1 % взносов с доходов свыше 300 тыс. руб.

В письме от 02.06.2021 N СД-4-3/7704@ ФНС пояснила, что можно также уменьшить стоимость патента сумму погашенной задолженности по взносам за прошлые периоды. Вычесть можно и 1 % взносов с доходов свыше 300 тысяч рублей, уплаченные за 2020 год.

Работники должны быть заняты только в патентной деятельности. Если персонал занят в работах, относящихся и к другой системе налогообложения, то взносы нужно распределить пропорционально доходам от каждого режима.

Сумма в строке 050 для ИП без работников должна быть не больше стоимости патента, а для ИП с работниками — не больше 50 % от стоимости.
Если вы в этом году частично уже уменьшали патент на взносы, укажите это в следующей строке 060, вычтите эту сумму, а в строке 050 впишите взносы за минусом этой суммы.
Пример:

ИП Ярцев Л.В., у которого есть наёмные работники, брал патент на весь 2021 год. Стоимость патента составила 64 тыс. руб. В марте 2021 года ИП уже подавал уведомление на вычет из патента страховых взносов на сумму 18 тыс. руб.

, а всего за 6 месяцев он заплатил взносов за себя и работников на сумму 54 тыс. руб. Т.к. работники есть, уменьшить патент можно только наполовину, т.е. на 32 тыс. руб. 18 тыс. руб., уж вычитали.

В уведомлении в строке 060 нужно указать «18 000», а в строке 050 — «14 000» (64 000 / 2 — 18 000).

Образец заполнения листа А

Здесь обобщается информация о страховых взносах, подлежащих вычету из патента.

В строке 110 укажите всю сумму страховых взносов и пособий, который перечислили на момент подачи уведомления в период применения ПСН и которые можно принять вычету.

Напомним, что вычету подлежат только взносы, которые относятся к патентной деятельности. Если совмещаете патент с другими режимами налогообложения и есть взносы, которые относятся к обоим режимам, у вас должен быть раздельный учёт и в строку 110 должна попасть только «патентная» часть.

В строке 120 — общую сумму взносов, которые вычитаете из патентов. Это сумма строк 050 из листа А. Если заполняете уведомление только по одному патенту, просто перенесите сумму из строки 050 листа А.

В строке 130 — общую сумму взносов, которую уже вычитали из указанных в уведомлении патентов. Это сумма строк 060 листа А.

В строке 140 — остаток взносов, оставшихся после уменьшения налога. Это строка 110 за вычетом строк 120 и 130. Эту сумму вы в будущем сможете учесть для уменьшения налога по другим патентам, действующим в этом году.

В нашем примере ИП Ярцев Л.В. на момент подачи уведомления заплатил за себя и работников 54 тыс. руб. Эту сумму нужно указать в строке 110 листа Б.

Патент у ИП один, поэтому в строку 120 переносим сумму взносов из строки 050 листа А, это 14 тыс. руб.. В строке 130 указываем сумму взносов, которые уже вычитали, это 18 тыс. руб.

В строке 140 — остаток взносов, оставшихся после уменьшения, это 54 — 18 — 14 = 22 тыс. руб.

Образец заполнения листа Б

Пользователям сервиса «Моё дело» достаточно указать сумму взносов и вычетов в полях с всплывающими подсказками — и готовое уведомление по новой форме сформируется автоматически. Номер, стоимость, даты начала и окончания действия патента, реквизиты ИП и налоговой инспекции заполнять не придётся — они подтянутся из системы.

Готовое уведомление отправьте в ИФНС в электронном виде, обычной почтой или отнесите лично. Если из налоговой не придёт отказ в вычете, можете оплачивать стоимость патента за минусом вычета.

Если вы уже оплатили патент, нужно также подать уведомление по описанному алгоритму, а потом вернуть или зачесть переплату.

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН — совет от компании МТС

УСН — это льготный налоговый режим, который подходит для определенных видов деятельности. В применении УСН установлены требования: максимальный годовой доход, количество сотрудников, вид и место ведения бизнеса и др.

Упрощенную систему налогообложения (УСН) применяют предприниматели в сфере торговли, производства и оказания услуг. Для применения УСН нужно подать уведомление в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.

В этой статье мы рассмотрим порядок подачи, сроки и образец заполнения уведомления по утвержденной законом форме 26.2-1.

Сроки подачи уведомления о переходе на УСН

Подать бланк уведомления в ИФНС можно в бумажном или электронном виде.

В бумажном виде уведомление подается лично в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности. Электронный вариант отправляется через Интернет, на сайте ФНС представлено подробное описание как это можно сделать.

Формат электронных заявлений утвержден приказом ФНС от 16.11.2012 № ММВ-7-6/878.

В какой срок нужно подать уведомление и когда можно работать на УСН зависит от того, работающий или вновь зарегистрированный ИП подает заявление на УСН.

Если ИП уже работает и хочет поменять налоговый режим, то сроки перехода будут зависеть от применяемой им системы налогообложения.

В соответствии со ст. 346.13 HК РФ переход на упрощенную систему налогообложения может осуществляться:

Одновременно с регистрацией ИП. Уведомление подается вместе с пакетом документов на регистрацию. Если предприниматель не подал уведомление во время регистрации, то это можно сделать в течение 30 дней после постановки на налоговый учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
С начала следующего года при переходе с другого режима налогообложения, при условии подачи заявления не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Бесплатно заполнить заявление по форме ФНС и отправить его в онлайне в налоговую вы можете через сервис нашего партнера.

Чтобы избежать перегрузки сервиса, доступ к нему мы открываем на основании заявки. Оставьте заявку, в ближайшее время вам позвонит наш сотрудник и откроет вам доступ.

Оставить заявку

Получить услугу

Рассмотрим на примерах

Если ИП зарегистрировался 15 сентября 2020 года, то заявление о переходе на УСН можно подать либо 15 сентября, либо в течение 30 дней со дня постановки на учет.

В любом случае в качестве налогоплательщика его поставят на учет с даты постановки в качестве ИП.

Допустим, предприниматель подал уведомление о переходе на УСН 10 октября 2020 года, но постановка на УСН будет с 15 сентября 2020 года.
Если уведомление о переходе на УСН не поступило в течение 30-ти дней в налоговую службу, то по умолчанию предприниматель становится плательщиком основной системы налогообложения (ОСНО). В этом случае перейти на УСН, можно только с 1 января 2021 года, предварительно подав уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2020 года.
В иных случаях предпринимателям нужно проработать до конца 2020 года на текущем налоговом режиме. При этом сняться с учета в качестве налогоплательщика и подать уведомление на УСН нужно до 31 декабря 2020 года. Соответственно с 1 января 2021 года вступит в силу право применения УСН.

Сроки подачи уведомления при смене объекта налогообложения УСН

Если ИП уже применяет УСН, но решил сменить объект налогообложения — например, перейти с объекта “Доходы” на “Доходы минус расходы”. В этом случае в инспекцию также подается уведомление.

Поскольку объекты налогообложения разрешено менять только раз в год, то уведомление подается до 31 декабря 2020 года и с 1 января 2021 года начинает действовать новый объект налогообложения.

Подробно о том, какую налоговую ставку выбрать — 6% или 15% мы рассмотрели в статье: “УСН для ИП”.

Бланк формы 26.2 — 1

Форма уведомления о переходе на УСН — это официальный документ, рекомендованный Приказом ФНС России от 02.11.2012 N MMB-7-3/829@. Бланк подходит для ИП и организаций, заполняется в 2-х экземплярах, одна копия уведомления с отметкой ИФНС остается у предпринимателя. Ниже представлен образец заполнения бланка. Скачать бланк можно по ссылке.

Бланк состоит из одной страницы, подается в территориальный налоговый орган, поэтому на бланке указывается “код налоговой”.

Графы “ИНН” и “КПП” заполняются уже действующими ИП, которые переходят на УСН или меняют объект налогообложения. Если предприниматель только регистрирует ИП, то в этих графах нужно поставить прочерк. Все нюансы регистрации ИП подробно рассмотрены в статье “Как зарегистрировать ИП”.

В графе “Признак налогоплательщика” указывают:

если уведомление подается с документами на регистрацию ИП;
при постановке на учет ИП в течение 30 дней;
при переходе с других систем налогообложения.

В графе “Наименование организации” указывают полное ФИО предпринимателя.

В графе “Код даты” указывают:

если переход на УСН с начала следующего года;
если переход на УСН с даты постановки на учет ИП;

В графе “код объекта налогообложения” указывают:

для «Доходы»;
для «Доходы минус расходы».

Прежде чем выбрать объект налогообложения (6% или 15%), рекомендуем ознакомиться со статьей “УСН для ИП”. Поскольку в случае, если предприниматель решит поменять объект налогообложения, это можно будет сделать только в начале следующего года.

Ниже вписывается год подачи уведомления. Поля с указанием суммы доходов за предыдущие 9 месяцев заполняются только действующими ИП.

В левом нижнем поле выбирается «признак» заявителя:

если уведомление подается лично предпринимателем;
если уведомление подается представителем по доверенности.

При подачи уведомления представителем, необходимо указать его ФИО название и реквизиты доверенности. При этом не нужно дублировать ФИО предпринимателя в левом нижнем поле.

Последнее, что вносится: номер телефона заявителя и дата подачи. В остальных графах ставятся прочерки.

Получить услугу

Как предпринимателю упростить процесс подачи уведомления и другие организационные моменты?

Предприниматель в начале своей деятельности решает большое количество вопросов и организационных задач:

регистрация ИП,
выбор системы налогообложения,
выбор банка и оптимального тарифа РКО и эквайринга,
ведение налогового и бухгалтерского учета,
выбор и покупка подходящей онлайн-кассы,
настройка и организация учета товаров и услуг и др.

Мы предлагаем вам оперативно и качественно решить эти вопросы по принципу единого окна. Как мы можем помочь предпринимателю?

Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания (РКО). Мы являемся партнерами надежных банков, которые предлагают выгодные условия для наших клиентов: бесплатные тарифы РКО, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей. Предпринимателю подбирается банк с оптимальными условиями и тарифом. Открытие счета занимает не более 20 минут, без необходимости посещения банка.
Эквайринг: ставка эквайринга от 1%, счет эквайринга бесплатно.
Помощь в выборе онлайн-кассы в зависимости от потребностей бизнеса, его месторасположения, потока клиентов. Мы подбираем оптимальный вариант для каждого предпринимателя индивидуально: мобильную или стационарную кассу, с эквайрингом или без; объясняем как использовать программное обеспечение для оптимизации торговых процессов, во сколько обойдется обновление программы и техническая поддержка.

Рекомендации в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности, учитывая особенности ведения предпринимательской деятельности. Кроме того, владельцы МТС Касс на свой выбор могут использовать автоматизированные сервисы для ведения бухгалтерии, с которыми интегрирована касса: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия. Интеграция позволяет все данные с кассы напрямую отправлять в бухгалтерский сервис. Поэтому предпринимателю не нужно отдельно вести учет товаров и услуг для бухгалтерии. Сервисы позволяют рассчитывать зарплату, отпускные, больничные, налоги и взносы, формировать к сдаче отчеты, счета и договоры.
Подбор команды экспертов от наших надежных партнеров: бухгалтер, Юрист, налоговик, кадровик. Специалисты помогут разобраться во всех юридических тонкостях ведения дел, подскажут как легально снизить налоговую нагрузку.
Автоматизация торговых процессов. МТС Кассы — это кассы нового поколения, которые полностью соответствуют всем требованиям 54-ФЗ. Мы предлагаем помощь в настройке кассы, ее регистрации в налоговой инспекции. В МТС Кассе встроен современный сервис учета остатков и аналитики продаж. Возможности функционала зависят от выбранного тарифного плана. В том числе, есть и бесплатный Тариф. Кассу можно как купить, так и взять напрокат или про программе trade-in.
Продажа алкоголя, табака и товаров, подлежащих маркировке: приемка, продажи, учет, ведение документов.
Помощь в организации (переводе) бизнеса в онлайн: создание сайта (буквально за 1 день), организация доставки (услуга наших партнеров).
Программные сервисы для управления бизнесом даже со смартфона.
Техническая служба поддержки 24/7.
Партнерская сеть — возможность на месте в регионах России получить сервисную поддержку — у нас более 600 партнеров.
Интеграция кассы с ERP компании.

Оставьте заявку на сайте и наши специалисты свяжутся с вами. Вы сможете задать все волнующие вопросы и мы постараемся вам помочь: поможем зарегистрировать бизнес, выбрать МТС Кассу, подберем тариф и банк, команду экспертов (бухгалтер, юрист, кадровик).

Заказать Услуги

24.09.2020

Образец заполнения формы ЕНВД-2 для ИП, приминение

Если предприниматель собирается вести деятельность, попадающую под систему налогообложения ЕНВД, для правомерности ее применения необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика.

Для этого необходимо подать заявление по форме ЕНВД-2, утвержденное правительством и действующее с 2013 года.

Рассмотрим пример заполнения и в конце статьи бесплатно выложены образцы бланков для скачивания в формате Pdf и Excel.

Как заполнить титульный лист

Сверху листа записывается ИНН предпринимателя и номер страницы в формате «001», далее проставляется код налоговой, в которую ставится на учет, состоит из 4 цифр. Его можно узнать в регистрационных документах или же воспользоваться сервисом на официальном сайте nalog.ru, перейдя по ссылке.

Следом заполняем ФИО предпринимателя полностью, без сокращений, как указано в паспорте или другом документе подтверждающем личность или по тем данным которые подавали при регистрации ИП. Заполняем как в примере, на каждой новой строчке.

Ниже указываем ОГРНИП, как отмечено в свидетельстве о регистрации. Далее прописываем день возникновения деятельности по единому налогу, это же число будет указано в документах, как дата начала работы.

Важно! Заявление о регистрации ИП в качестве плательщика ЕНВД необходимо подать не позднее пяти дней с момента начала соответствующей деятельности.

Указываем количество листов в заявлении, их будет минимум 2, проставляем в таком виде «2—» и указываем сколько в общем приложено подтверждающих страниц, если их нет, то ставим прочерк.

Если форму подписывает сам предприниматель, то вносим значение «1», в поле ФИО и ИНН ставим прочерки и указываем контактный телефон для связи с вами. Проставляем дату утверждения и подпись.

Если форма подписывается доверенным лицом, то необходимо указать полное ФИО, как в паспорте, записываем сверху вниз в каждой строке, пустые клетки заполняем прочерком. Далее вносим ИНН представителя, контактный номер телефона, подпись и дату утверждения формы. Ниже впишите данные доверенности, ее же нужно приложить в качестве подтверждающего документа.

Образец заполнения второй страницы

Вверху опять вносите ИНН предпринимателя, номер страницы будет записан в формате «002». После внесите код вида деятельности, его нужно взять в правилах заполнения формы, Приложении 5.

Ниже указываем адрес расположения, где будет фактически осуществляться хозяйственная деятельность, как в указанном примере. Код региона возьмите в соответствии с Приложением 6.

Формы документов для скачивания

Скачать бланк заявления ЕНВД-2 в формате Excel. Заявление ЕНВД-2 скачать в формате Pdf.

Полезная информация

Порядок постановки ИП на учет в качестве плательщика Единого налога. Как заполнить декларацию по вмененке, с 2015 года.

[us_separator size=»small» thick=»2″ color=»primary»]

Заявление на ЕНВД для ИП на 2020 год: бланк, скачать образец — ПоДелу.ру

В течение пяти дней с момента запуска бизнеса на ЕНВД предприниматель должен подать в налоговую заявление о постановке на учет в качестве плательщика вменённого налога. Расскажем, где взять бланк заявления, как его заполнить и куда подавать.

Енвд — специальный налоговый режим

На ЕНВД сумма налога к уплате не зависит от того, сколько денег вы фактически заработали. Налоговая база — вменённый доход. Его сумму налоговая рассчитывает самостоятельно, исходя из физических показателей. Например, площади торгового зала магазина, площади ресторана, количества транспортных средств в автопарке перевозчика и так далее.

Стандартная ставка по налогу — 15 %, но регионы могут снижать её до 7,5 %. Также стоит иметь в виду, что в регионе может быть запрещено применение ЕНВД. Например, в Москве режим отменен с 2014 года.

Узнайте об особенностях ЕНВД в вашем регионе на официальном сайте ФНС. Выберите свою область и спуститесь вниз страницы в раздел региональных законов.

Система ЕНВД распространяется на отдельные виды деятельности, а не на бизнес в целом. Все варианты работ, которые можно выполнять на вменёнке, перечислены в п. 2 ст. 346.26 НК РФ. В список попали розничная торговля, общепит, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки и многое другое.

На ЕНВД можно переводить как все виды деятельности, так и отдельные. Есть два варианта развития событий.

Выбор одного вида деятельности

Если при регистрации ИП вы выбрали и указали в заявлении один вид деятельности, которым будете заниматься, то ситуация самая простая. В течение пяти дней после регистрации в налоговую нужно подать заявление о переходе на ЕНВД.

Так как вы осуществляете только один вид деятельности, то будете сдавать отчетность и платить налоги только из числа предусмотренных вменённкой: ежеквартальные декларации, отчётность по сотрудникам и вменённый налог.

Выбор нескольких видов деятельности

При регистрации вы указали несколько видов деятельности, а на ЕНВД перевели не все. В этом случае ФНС посчитает, что вы совмещаете налоговые режимы даже если часть из указанных видов деятельности не ведётся. Режим, с которым будет совмещена вменёнка, зависит от ваших действий при регистрации:

Совмещение ЕНВД с ОСНО — если вы не подали уведомление о переходе на УСН при регистрации ИП и в течение 30 дней после. Придётся сдавать нулевые или заполненные декларации по всем налогам, которые предусмотрены общим режимом, в том числе по НДФЛ и НДС.
Совмещение ЕНВД и УСН — в момент регистрации или в течение 30 дней после вы подали уведомление о применении УСН, а затем часть деятельности перевели на вменёнку. Придётся отчитываться по ЕНВД и ежегодно сдавать нулевую декларацию по упрощёнке.

Форма ЕНВД-2 код по КНД 1112012 образец заполнения. Заявление о переходе ИП на ЕНВД

Для индивидуальных предпринимателей существует система налогообложения, которую используют многие из них. Система хороша своей простотой, небольшим количеством отчетности и величиной налога, который в определенных случаях можно уменьшить. В статье рассмотрим как индивидуальные предприниматели могут перейти на такую систему налогообложения.

Енвд – удобная система для предпринимателя

Система ЕНВД удобна как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Работа в рамках такого спецрежима регламентируется ст. 346.26 НК РФ.

Предприниматель может находиться на данной системе налогообложения, если ведет следующие виды деятельности:

Торговля, но только в розницу
Осуществление деятельности в сфере общественного питания
Разного рода услуги: перевозки, услуги стоянок, ветеринарные, бытовые услуги, обслуживание автомобилей, размещение рекламы

«Вмененка» присутствует не в каждом регионе страны, поэтому нужно смотреть местное законодательство, позволяет ли оно применять данный режим. Кроме того, если вмененная деятельность ведется в регионе, нужно проверить попадает ли конкретно Ваш ОКВЭД под действие спецрежима.

Таким образом, если обобщить всю имеющуюся информацию, то получается, что применять ЕНВД предприниматель может в следующих случаях:

Если количество официально трудящихся работников не превышает 100 человек
Вид деятельности, которым занимается предприниматель, должен быть прописан в п. 2 ст.346.26 НК РФ

В том случае, если предприниматель нарушил хотя бы одно из условий применения спецрежима, он с него слетает.

В каких случаях применяется форма енвд-2

Форма заявления регламентирована приказом ФНС №ММВ-7-6/941@ от 11.12.2012 года, введена в действие с 17 марта 2013 года.

Обычно заявление по этой форме подается один раз – при регистрации бизнесмена в качестве плательщика вмененки, если происходит переход с другого режима налогообложения или при государственной регистрации предпринимателя.

Основная масса предпринимателей подает ее единственный раз в жизни и спокойно работают.

Тем не менее, встречаются ситуации, когда предприниматель начинает заниматься другой, новой деятельностью, которая также попадает под обложение вмененным налогом. В таком случае заявление ЕНВД-2 подается еще раз, но только по тем видам вмененной деятельности, которые были добавлены.

Однако не стоит забывать, что порядок перехода на ЕНВД все – таки заявительный. Такая же система и в обратном случае. Если предприниматель передумал заниматься деятельностью по ЕНВД, то он с помощью специального заявления просто уведомляет налоговую инспекцию о прекращении такой деятельности.

Если заявление планируется заполнять вручную, то предприниматель обычно идет на просторы интернета и скачивает его или берет из любой справочной системы. Обычно бланки доступны в разных форматах, в зависимости от того, в каком виде налогоплательщику удобнее его заполнять. Самое главное – проследить актуальна ли данная форма на текущий момент.

Как заполняется новая форма ЕНВД-4

Как и в какие сроки нужно подавать форму

Для начала следует отметить, что заявление может быть оформлено вручную или на компьютере (в электронном виде). Человеческий фактор никто не отменял, все мы делаем ошибки.

Если ошибка найдена в процессе заполнения заявления, то нужно просто исправить ее на компьютере или вручную переписать форму.

Если ошибка обнаружилась уже после подачи, то либо специалист налоговой предоставит возможность переписать заявление, либо придется вносить изменения в уже поданное заявление, опять же с помощью работника налоговой.

Рассмотрим случаи подачи заявления в таблице.

Событие	Срок
Первоначальная государственная регистрация	Вместе с пакетом документов на регистрацию
Начало деятельности по ЕНВД	В 5 дневный срок с момента начала деятельности в отчетном году
Переход с другого режима	До конца текущего года. Деятельность по ЕНВД можно будет вести со следующего года.

Очень часто Гражданин еще до официальной регистрации уже точно знает, что будет с первого дня деятельности работать на «вмененке». В этом случае заявление подается вместе с пакетом документов на регистрацию.

Но если такая деятельность появляется позже, то заявление подается в течение 5 дней с начала ведения деятельности, попадающей под ЕНВД.

Если же предприниматель работал по другой системе налогообложения, а потом решил заняться деятельностью, попадающей под вмененку, то ему необходимо подать заявление до конца отчетного года. В этом случае переход на ЕНВД будет осуществлен с 1 января следующего за текущим года.

По общему правилу, заявление подается в ту налоговую инспекцию, на территории которой налогоплательщик ведет свою деятельность (абз.3 п.2 ст.346.28 НК РФ).

Но из правила бывают исключения. Такие виды деятельности, как перевозки, реклама и сдача в аренду, должны регистрироваться по месту прописки индивидуального предпринимателя (п. п. 5, 7, 11 п.2 ст.342.26 НК РФ).

Событие	Ссылка на налоговый Кодекс
Регистрация в качестве плательщика ЕНВД	п. 2, 3 ст. 346.28 НК РФ
Учет по месту осуществления деятельности	абз. 3 п.2 ст. 346.28 НК РФ
Учет по месту прописки предпринимателя	п. п. 5, 7, 11 п. 2 ст. 346.26 НК РФ

Мнение эксперта:

Постановка на учет (или снятие с учета) плательщика ЕНВД происходит посредством подачи заявления, в форме, определенной налоговой инспекцией. Кроме заявления подавать другие документы не требуется.

Заместитель руководителя ФНС России

Н.Е. Мельников

Данная позиция отражена в Письме ФНС №МН-22-6/734@ от 21.09.2009 года.

Общие случаи, когда ЕНВД-2 не заполняется

Следует отметить, что налогоплательщик может вести свою деятельность по любой системе налогообложения. Работать ли на ЕНВД или нет, решает только сам предприниматель.

Существует два случая, когда заявление ЕНВД-2 не заполняется:

Если ЕНВД решила применять организация, то составляется форма ЕНВД-1
При снятии с учета предпринимателя, как плательщика ЕНВД, составляется форма ЕНВД-4 (для организаций ЕНВД-3)

Заполнение титульного листа заявления

Начинаем заполнять форму заявления с титульного листа, где содержится вся основная информация о налогоплательщике.

ВАЖНО! Информацию в полях формы начинают записывать с первой левой клетки. Если остались пустые места, то ставим прочерки.

Порядок заполнения представим в таблице

Поле заявления	Порядок заполнения
ИНН	В самом верхнем поле заявления указывается ИНН предпринимателя. Каждая цифра номера должна стоять в своей клетке.
Номер страницы	Нумеровать страницы начинаем с титульного листа. На нем ставим в поле 001.
Код налогового органа	Указываем четырехзначный код инспекции, в которую подается заявление.
ФИО	В форме отведено под эту информацию 3 строки. Соответственно по одной строке для фамилии, имени и отчества. Заполняем в именительном падеже.
ОГРНИП	В поле вписываем ОГРН, присвоенный при государственной регистрации. Для каждой цифры предназначена своя клетка.
Дата начала применения ЕНВД	Проставляем дату, когда предприниматель начал вести деятельность по ЕНВД.
Количество страниц приложения	Если одного листа для указания ОКВЭДов не хватает, заполняем несколько страниц приложения.
Кто удостоверяет сведения в заявлении	В этом блоке нужно выбрать цифровой код того лица, кто подает заявление. Если это сам предприниматель, то ФИО не ставится. Указываем номер телефона, ставим подпись заявителя и дату подачи заявления.

Все данные вносятся черной ручкой, печатными буквами, без помарок.

Заполнение приложения к заявлению Р21001

В приложении к заявлению предусмотрено отражение только 3 видов деятельности. Если их больше, то нужно распечатать еще бланк приложения. В таком случае на титульном листе нужно проставить сколько конкретно приложений содержит форма.

Здесь отражаются, кроме ИНН и номера страницы, код вида деятельности и адрес, где осуществляется деятельность по ЕНВД.

Код вида деятельности заполняется согласно Приложению к порядку заполнения декларации ЕНВД. Порядок заполнения приводится в Приказе ФНС №ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018 года, приложении №5 к Порядку.

Внизу листа ставится подпись заявителя.

Объединим информацию по заполнению приложения в таблице.

Поле заявления	Порядок заполнения
ИНН	Указываем ИНН индивидуального предпринимателя
Номер страницы	Проставляем номер страницы 002
Код вида предпринимательской деятельности	Код выбираем из порядка заполнения декларации ЕНВД
Адрес ведения деятельности	Нужно указать индекс, код региона осуществления деятельности, точный адрес. Во всех пустых клетках ставим прочерки

Подача заявления в налоговую инспекцию

После того, как заявление заполнено (вручную или в электронном виде), нужно подать его в налоговую инспекцию.

Заявление всегда подается в 2 экземплярах. На одном работник налоговой службы ставит отметку о принятии и отдает налогоплательщику, второе оставляет у себя и запускает в работу. Свой экземпляр заявителю нужен, чтобы в случае возникновения вопросов, было доказательство подачи заявления в установленный срок.

Через 5 рабочих дней налогоплательщику необходимо забрать в налоговой инспекции уведомление о переходе на ЕНВД (форма №2-3 Учет).

Типичные ошибки и вопросы по теме

Ошибка №1.

Очень часто начинающие предприниматели не до конца разбираются в тонкостях заполнения заявления по форме ЕНВД-2.

Иногда деятельность по ЕНВД еще не начата, а заявление уже подается, причем датой начала деятельности по ЕНВД ошибочно указывается дата регистрация индивидуального предпринимателя.

В таком случае на предпринимателя будет наложен Штраф за то, что он с опозданием зарегистрировался как плательщик ЕНВД.

Именно поэтому нужно очень внимательно заполнять поля заявления или воспользоваться помощью специалистов со стороны.

Ошибка №2.

Иногда, уже после того, как заявление о переходе на ЕНВД подано, обнаруживаются ошибки. В этом случае в первую очередь нужно связаться с налоговой инспекцией и сообщить об этом.

Налоговый инспектор подскажет можно ли подать уточненное заявление или лучше сняться с учета по виду деятельности, где допущена ошибка, а потом снова подать заявление уже с верными данными.

Эти действия помогут избежать штрафов и доначисления налогов.

С какой даты считать начало применения деятельности по ЕНВД?

Вопрос достаточно сложный, поскольку в налоговом кодексе конкретных разъяснений по этому поводу нет.

Обычно предприниматели считают дату начала деятельности от момента заключения первых договоров на аренду машины для перевозок или помещения для розничной торговли. Это позволяет избежать вопросов со стороны налоговой инспекции, поскольку контролирующий орган придерживается такой же позиции.

А вот Минфин считает, что момент начала деятельности – это когда вся подготовка закончена и начинается конкретная деятельность, то есть когда выполняется первый заказ или пришли первые покупатели. Такое разъяснение выглядит наиболее верным. Суды такое толкование тоже поддерживают. Только предприниматель может решить какой вариант из двух выбрать для себя.

Должны ли индивидуальные предприниматели на ЕНВД заниматься ведением бухгалтерского учета?

Согласно п.п. 1 п. 2 ст. 6 закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет. Они могут делать это исключительно по своему желанию и для своего удобства.

Современный предприниматель живет в мире, где обращаются огромные потоки информации. Поэтому нужно уметь применять на практике много навыков, которые помогают вести полноценную деятельность. Любой предприниматель должен работать как учетчик, юрист, менеджер, кадровик в одном лице.

Заполнение форм документов очень важный момент в деятельности. В случае, если собственник бизнеса не может сам корректно заполнить ту или иную документацию, необходимо обратиться к специалистам, которые сделают это за него.

Как заполнить заявление на патент: образец, порядок и пример заполнения

Эта статья поможет предпринимателю понять, что такое патентная система налогообложения, и как можно на нее перейти. Мы рассказали, как правильно оформить заявление на патент, какие коды в нем указать, и куда направить. А для наглядности привели образец заполненного заявления.

Патентная система налогообложения (ПСН) предназначена для предпринимателей. Юрлицам она недоступна. Применять данный режим можно в отношении определенных видов деятельности, перечень которых утвержден законом субъекта РФ.

Суть системы в следующем. ИП получает патент, где указан регион (или муниципальное образование), на территории которого он действует, а также определенный вид деятельности. Если предприниматель планирует заниматься двумя, тремя и более видами бизнеса, ему понадобится два, три и более патентов. Для каждого субъекта РФ нужен свой патент.

Подать заявление о применении ПСН по новой форме через интернет Подать бесплатно

Патент можно получить на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года — по выбору налогоплательщика (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Начало действия — любое число месяца, не обязательно 1-е. Период может составлять любое количество дней, но не менее месяца и не более календарного года.

Применение ПСН предполагает уплату налога. Он равен величине потенциально возможного к получению дохода (ее устанавливают власти субъекта РФ для каждого вида деятельности), умноженного на ставку налога (в общем случае 6%). Полученная величина делится на 365 (366) дней и умножается на количество дней срока, на который выдан патент.

Начиная с 2021 года, налог при ПСН можно уменьшить: на страховые взносы за сотрудников и «за себя»; на больничные за первые 3 дня болезни работников; на взносы за сотрудников по договорам добровольного личного страхования (п. 1.2. ст. 346.51 НК РФ).

Установлен ряд запретов на применение ПСН. К ним, в числе прочего, относится:

средняя численность работников ИП по всем «патентным» видам деятельности более 15 человек;
розничная продажа товаров, которые не подпадают под определение «розница» в рамках ПСН (некоторые маркируемые изделия, самодельная продукция и проч.);
розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 кв. м.;
оказание услуг общепита через объекты с площадью зала обслуживания посетителей более 150 кв. м.;
оптовая торговля, продажи по договорам поставки;
наличие в собственности, пользовании, владении и (или) распоряжении более 20 машин, предназначенных для доставки пассажиров и грузов.

Если ИП получил патент, то по соответствующему виду деятельности в общем случае не нужно платить: НДФЛ с выручки; налог на имущество физлиц (кроме налога по «кадастровым» объектам); налог на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте); торговый сбор. Наличие патента не освобождает от обязанностей налогового агента. Кроме этого, ИП перечисляет страховые взносы с зарплаты наемных работников, а также фиксированные платежи «за себя».

Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН Рассчитать бесплатно

Заявление о переходе на ПСН в 2021 году

Его подают по форме № 26.5-1. Действующие бланк, электронный формат и порядок заполнения заявления приведены в приказе ФНС от 09.12.20 № КЧ-7-3/891@ (см. «Новая форма заявления на патент утверждена официально»).

Как подать заявление на патент

Есть несколько способов: передать заявление лично (через представителя), направить по почте с описью вложения, либо направить в электронном виде по ТКС или через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Отправить заявку

Куда направить заявление? Если ИП планирует вести бизнес в том же регионе, где живет — в инспекцию по месту жительства. Если же он будет работать на патенте в ином субъекте РФ, нужно соблюдать определенные правила (см. табл.).

Таблица

В какую ИФНС подать заявление, если ИП планирует работать не по месту жительства

Вид бизнеса	В каком регионе ИП будет осуществлять «патентную» деятельность
В Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе	В других регионах
Перевозка грузов и пассажиров автомобильным и водным транспортом, развозная и разносная розничная торговля	В любую ИФНС региона по месту ведения бизнеса
Иные виды «патентной» деятельности	В любую ИФНС Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	Если патент действует на территории всего региона — в любую ИФНС данного региона. Если патент действует на территории муниципального образования — в любую ИФНС этого муниципального образования.

Когда направить заявление? Не позднее 10 дней до начала применения ПСН. Если человек только получает статус ИП и хочет работать на патенте в своем регионе, действует особое правило. Он может подать форму № 26.5-1 одновременно с документами на регистрацию в качестве предпринимателя. Тогда ему одновременно присвоят статус ИП и выдадут патент.

Зарегистрироваться как ИП и год вести бухгалтерию и сдавать все отчеты бесплатно

Перечень необходимых документов

Для правильного оформления заявления понадобятся документы:

Паспорт.
ОГРНИП (если ИП уже зарегистрирован).
Договор аренды, выписки из ЕГРН, свидетельства о собственности на объекты, используемые в бизнесе.
Документы на транспортные средства, задействованные для ведения «патентной» деятельности.

Какой код вида объекта нужно указывать в заявлении на патент

Как правильно заполнить заявление на патент? Ответ находим в порядке заполнения формы № 26.5-1. Там, в частности, говорится, какой код вида объекта необходимо проставить в строке 010 Листа В. Значение кода зависит от вида «патентной» деятельности.

Для сдачи объектов в аренду:
05 — Жилое помещение;
06 — нежилое помещение;
08 — земельный участок.
Для розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы:
09 — магазин;
10 — павильон.
Для розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов:
11 — розничный рынок;
12 — ярмарка;
13 — киоск;
14 — палатка;
15 — торговый автомат.
Для розничной торговли через объекты нестационарной торговой сети:
16 — автомобиль;
17 — автолавка;
18 — автомагазин;
19 — тонар;
20 — автоприцеп;
21 — передвижной торговый автомат;
22 — разносная торговля (с рук, лотка, из корзин и ручных тележек).
Для услуг общественного питания:
23 — ресторан;
24 — бар;
25 — кафе;
26 — столовая;
27 — закусочная;
28 — услуги питания предприятий других типов;
29 — объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей.
Для стоянок транспортных средств:
30 — стоянка для транспортных средств.
Проверить коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов

Что делать в случае отказа

Инспекторы вправе отказать в выдаче патента по одной из 5-ти причин (п. 4 ст. 346.45 НК РФ):

В заявлении указан вид деятельности, который не подпадает под ПСН в данном регионе.
Предприниматель указал недопустимый срок действия патента (например, более 12 месяцев).
ИП уже применял ПСН, но в текущем году утратил право на этот спецрежим, либо прекратил заниматься «патентной» деятельностью (нарушен п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
За ИП числится недоимка по налогу, уплачиваемому в связи с ПСН (патент оплачен не полностью).
В заявлении не заполнены обязательные поля.

Предприниматель, получивший отказ, может действовать по одному из двух сценариев.

Первый — исправить недочеты и подать заявление еще раз. К примеру, указать допустимый срок действия патента, погасить налоговую задолженность и проч.

Второй — начать применять другую систему налогообложения: основную (с уплатой НДС и налога на доходы физлиц) или УСН (с уплатой единого «упрощенного налога»). Сельхозпроизводители могут выбрать уплату ЕСХН.

Заполнить и подать уведомление о переходе на УСН через интернет Подать бесплатно

Образец заполнения заявления на получение патента

Скачать образец заполнения заявления на получение патента

Обозначим отдельные важные нюансы заполнения.

Страница 001:

дата начала действия не указывается, если заявление на патент подается одновременно с заявлением на регистрацию в качестве ИП.

Страница 002:

ставка налога указывается только в случае, если ИП применяет пониженную ставку. Значение 6% не проставляется;
ссылка на норму закона субъекта РФ проставляется только в случае, если ИП применяет пониженную налоговую ставку.

Листы А, Б и В:

лист А оформляется для всех видов бизнеса кроме: розничной торговли; услуг перевозки и автотранспортных услуг; сдачи в аренду помещений и земельных участков; общепита и деятельности стоянок ТС. Для каждого вида деятельности нужен свой лист А. Для двух, трех и более видов надо оформить два, три и более листов А;
лист Б заполняется только в случае, когда предприниматель планирует применять ПСН в отношении автотранспортных услуг, либо услуг перевозки. Для каждого транспортного средства нужен отдельный лист Б. Для двух, трех и более ТС необходимо оформить два, три и более листа Б;
лист В заполняется только в случае, когда ИП собирается применять ПСН в отношении: розничной торговли; общепита; деятельности стоянок ТС; сдачи в аренду помещений и земельных участков. Для каждого объекта нужен отдельный лист В. Для двух, трех и более объектов необходимо оформить два, три и более листа В;
в листах А, Б и В нельзя указать коды двух и более субъектов РФ. Для каждого региона необходимо подавать отдельное заявление;
в листах А, Б и В код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности проставляется, если место жительства не совпадает с местом ведения бизнеса и не заполнено поле «Адрес места осуществления предпринимательской деятельности».

Листы Б и В в данном случае заполнять не нужно.

Заполнить и подать заявление на патент через интернет Подать бесплатно В закладки Поделиться 27 293