Виды банковских счетов 2023: классификация

Банковский счет — это индивидуальный счет физического или юридического лица, который позволяет совершать различные безналичные операции и выполнять хранение личных средств в банке. Клиент имеет полный доступ к счету, может выполнять с ним любые финансовые операции.

Практически каждый Гражданин РФ и каждая компания имеют банковский счет. В последнее время все больше лиц предпочитают именно безналичное обслуживание, так как оно и удобнее, и безопаснее. Все банки с сервиса Бробанк.ру предлагают открытие расчетных счетов, параллельно оказывая клиентам и другие свои финансовые Услуги.

Что такое банковский счет

На первый взгляд это простой набор цифр, причем это уникальный набор конкретного клиента. Точно такого же номера просто не существует. Фактически номер — один из атрибутов расчетных реквизитов, в котором зашифрована важная информация.

Пример банковского счета — 11122333455556666666. Мы специально разделили цифры номера на шесть групп. Каждая группа несет определенную информацию:

• первая — вид банковского счета. По ним можно определить назначение реквизитов, кто и для чего их открыл;
• вторая — по ним можно расшифровать, какую деятельность ведет лицо, открывшее счет;
• третья — показывает, в какой валюте открыты реквизиты;
• четвертая — просто контрольная цифра;
• пятая — по этой группе можно понять, в каком отделении произошло открытие. То есть это номер банковского офиса;
• шестая — непосредственный клиентский номер.

Банковский счёт физического лица начинается с цифры 408, юридического — с 407, счет вклада физлица-резидента РФ начинается с числа 423.

Если рассмотреть стандартный банковский счет физлица, то он начинается с цифр 40801810. Первые три цифры — код этого вида реквизитов, число 01 говорит о том, что счет открыт именно в банке. И число 810 свидетельствует о том, что расчеты ведутся в рублях.

Виды и назначение счетов

Если рассматривать, что такое банковский счёт, нельзя не сказать и о классификации реквизитов. Виды счёта в банке определены законодательно и отражены в инструкции Банка России №153-И гл 2. В итоге действует такое распределение счетов:

• текущие, открываемые физическими лицами для стандартных приходных и расходных операций. Использовать их для предпринимательской деятельности нельзя;
• расчетные. Открываются индивидуальными предпринимателями и компаниями с целью ведения бизнеса;
• бюджетные. Соответствуют названию, открываются бюджетными организациями для проведения различных расчетов;
• корреспондентские. Отдельные виды счетов, которыми пользуются сами банки и другие финансовые организации. Для них выделена отдельная группа;
• доверительного управления. Для доверительного управляющего для операций, связанных с его работой;
• специальные банковские для выполнения различных операций. Например, клиринговый, номинальный, залоговый, эскроу и пр.

Как видно, вариантов много. Дело в том, что сейчас все сферы деятельности неразрывно связаны с финансовыми операциями. И для каждого вида счета установлены свои условия пользования, применяются свои Законодательные акты и предписания Центрального Банка.

Виды счетов физического лица

Теперь рассмотрим отдельно виды банковских счетов, которыми пользуются простые граждане. Это тоже большая классификация реквизитов с разными целями открытия%

1. Текущий. Простой счет для совершения любых операций или хранения собственных средств, который можно открыть в любом российском банке при наличии паспорта. Услуга доступна гражданам с 18 лет, иногда встречаются исключения. Например, Сбербанк и Тинькофф открывают счета и карты для граждан от 14 лет.
2. Депозитный. Иначе — просто вклад. Гражданин кладет деньги в банк под проценты, приумножая их и одновременно оберегая от влияния инфляции. Есть вклады с пополнением, которые можно использовать для накаливания средств.
3. Зарплатные. Открываются в рамках зарплатного проекта с клиентской компанией. Работники организации получают счета и привязанные к ним карты с бесплатным выпуском и обслуживанием. На них и зачисляется зарплата.
4. Пенсионные или социальные. На них люди получают пенсии, стипендии, различные государственные пособия.
5. Сберегательный. Счет с начислением процентов на остаток клиентских средств, но в отличии от вклада клиент может свободно распоряжаться этими деньгами вплоть до полного обналичивания. Проценты стандартно меньше, чем по вкладам.
6. Кредитные. На них зачисляются заемные средства, которыми может пользоваться клиент.

Вне зависимости от вида счета клиенту всегда предлагается бесплатный доступ в онлайн-банк. Человек всегда может зайти в систему, просмотреть состояние счетов, проведенные с ними операции. Там же можно делать различные платежи и переводы, оплачивать коммунальные услуги и пр.

Счета для юридических лиц

Это тоже — большое поле деятельности, компаниям и ИП счета нужны для разных целей, поэтому и видов их предостаточно. Основные типы и классификации:

• стандартный расчетный, открываемый в рамках РКО. Организация использует его для приема платежей, для работы с контрагентами, бюджетных платежей и пр.;
• депозитный. Юрлица также могут открывать вклады и держать свободный капитал под процентами;
• кредитный. Для получения заемных банковских средств. Исключение — овердрафт, который привязывается к основному счету;
• транзитный. Предназначен для учета валютных операций;
• специальный для участия в закупках. Его можно открыть только в ряде уполномоченных банков.

Это основные виды, но есть и другие. В последнее время бизнес практически не может существовать и вести полноценную деятельность без банковского сопровождения. Да и банки стали предлагать все более лучшие условия для юрлиц.

Полные реквизиты счета

Номер — это только один составляющий реквизитов. Для совершения какой-либо операции нужны и другие данные адресата. Нужно название банка , его БИК (индивидуальный номер) и корреспондентский счет. В некоторых случаях дополнительно может требоваться ИНН и КПП. Также для выполнения перевода требуется полный номер счета получателя и его ФИО.

Полные реквизиты можно получить в онлайн-банке, банкомате или путем посещения офиса. В последнем случае данные предоставляются только при предъявлении паспорта.

Как завести в банке реквизиты

Услуга доступна гражданам РФ, достигшим совершеннолетия. Для открытия счета потребуется только один документ — паспорт. Операция выполняется за один визит в офис, можно сразу попросить распечатать реквизиты и дать доступ в онлайн-банк.

Стандартно банки предлагают сразу выпустить к счету дебетовую карту. Тут уже вам решать — нужна она или нет.

Если же речь о юридическом лице, тогда для заведения реквизитов нужно собрать требуемый пакет документов о компании. Важен и выбор банка. Услуги РКО платные, нужно сравнивать тарифы разных организаций, делая выбор.

Мы рассмотрели понятие и виды банковских счетов, что это такое. Как видно, типов реквизитов предостаточно. Самые популярные варианты — это простые расчетные/текущие, депозитные и кредитные.

Источники информации:

1. Consultant.ru: Инструкция Банка России №153-И гл 2

Об авторе

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и Кредит».

Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности.

rusanova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

Виды банковских счетов, виды банковских счетов для физических и юридических лиц, основные виды банковского счета

Собираясь открыть счет в банке, нужно определиться с его видом. Существует обширная классификация банковских счетов. Иногда достаточно объяснить служащему финансового учреждения, для чего вам нужен счет. Но лучше изучить теоретическую информацию заранее.

  Все виды банковских счетов разделяются по назначению. Некоторые из них созданы для депозитов, другие предназначены для текущих расчетов. Нередко текущий счет может трансформироваться в кредитный, если клиенту разрешено уходить в минус на определенную сумму лимита.

Есть счета, предназначенные специально для физических и юридических лиц.

Существуют следующие виды банковских счетов для физических лиц:

• текущие, расчетные;
• кредитные;
• депозитные;
• бюджетные, предназначенные для соц. выплат.

На текущие счета может перечисляться заработная плата. При необходимости вы сами в состоянии пополнить его или снять деньги. К счету привязывается банковская дебетовая карта, чтобы вы могли пользоваться банкоматами.

Кредитный счет нужен для выплаты обязательств по кредиту. Его баланс отрицательный. Депозитный счет предназначен для вкладов физ. лиц. Физическим лицом может быть открыт счет для социальных выплат.

Люди, получающие пенсии, пособия от государства, могут обратиться в банк, чтобы упросить процесс снятия денег.

Если вы бизнесмен, вас должны интересовать виды банковских счетов юридических лиц. Они открываются компаниями, новыми фирмами. Без наличия текущего счета в банке невозможно зарегистрировать новую компанию. В эту категорию входят следующие счета:

• расчетный;
• субрасчетный;
• текущий;
• аккредитивный;
• бюджетный, счет для внебюджетных фондов.

Каждый из них имеет целевое назначение. Все движения по счетам контролируются не только бухгалтерией предприятия, но и органами власти. Поэтому так важно разобраться в особенностях использования всех видов счетов для юридических лиц, правильно формировать отчетность.

Основные виды банковского счета

Рассматривая, выбирая основные виды банковского счета, нужно понять, насколько просто ними управлять, пользоваться. Иногда снятие денежных средств в банке возможно лишь по предварительным заявкам с предъявлением полного пакета документов. Нередко срок действия счета ограничен. Такие моменты следует уточнять заранее.

Совет от Сравни.ру: Планируя открыть любой счет в банке, нужно самым внимательным образом изучить особенности деятельности конкретной финансовой структуры. Чем выше надежность банка, тем меньше проблем возникнет в процессе обслуживания счетов.

Федеральное казначейство

Справочник казначейских счетов

Справочник казначейских счетов размещается в виде набора открытых данных.

Перед использованием ознакомьтесь с описанием алгоритма получения и порядка работы со справочником.

Справочник публикуется на ежедневной основе в соответствии с пунктом 3.3 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 13.05.2020 № 20н.

Таблица соответствия счетов

О казначейских счетах

В соответствии с положениями статьи 242.

14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27 декабря 2019 года № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный Кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей») денежные средства бюджетов, денежные средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, денежные средства бюджетных и автономных учреждений, денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, лицевые счета которым открыты в Казначействе России (финансовом органе субъекта Российской Федерации, муниципального образования), с 1 января 2021 года учитываются на казначейских счетах.

Для совершения переводов денежных средств в целях обеспечения осуществления и отражения операций на казначейских счетах, за исключением казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния, территориальным органам Казначейства России в подразделениях Банка России в первый день функционирования платежной системы Банка России 2021 года открываются банковские счета на балансовом счете № 40102 «Единый казначейский счет» в валюте Российской Федерации, входящие в состав единого казначейского счета. При этом отдельным территориальным органам Казначейства России будут открыты несколько банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета.

Открытые в настоящее время территориальным органам Казначейства России банковские счета в валюте Российской Федерации (далее – ранее открытые банковские счета) будут закрыты в первом полугодии 2021 года, при этом предусматривается период одновременного функционирования ранее открытых банковских счетов и банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета. В указанный период допускается зачисление денежных средств на ранее открытые банковские счета, устанавливается запрет списания с них денежных средств, а также предусматривается ежедневный перевод остатка денежных средств с ранее открытых банковских счетов на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета.

Казначейские счета открываются в Федеральном казначействе в соответствии с Порядком открытия казначейских счетов, утвержденным приказом Казначейства России от 1 апреля 2020 года № 15н.

Уважаемый пользователь, данный сайт производит обработку файлов cookie и пользовательских данных (информацию об ip-адресе, местоположении, типе и версии операционной системы, типе и версии браузера, источнике переадресации на сайт, и сведения об открытых страницах пользователя) в целях улучшения функционирования сайта и проведения статистических исследований.

Продолжая использовать сайт, вы даете согласие на сбор и обработку указанной информации (Статья 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «Закон о персональных данных»).

Виды счетов в банке для физических и юридических лиц

Прежде чем мы приступим к обзору разновидностей банковских услуг, следует начать с понятия банковского счета.

Банковским счетом называется уникальный идентификатор физического или юридического лица в системе безналичных расчетов. С помощью этого идентификатора, называемого номером счета, банковский клиент получает доступ к ряду операций:

• Получение денежных средств безналичным способом от других лиц или организаций;
• Возможность конвертировать иные материальные ценности — наличные деньги, ценные бумаги и т.п. — в безналичный формат;
• Доступ к расходным операциям без непосредственной передачи физического носителя (денег, драгоценностей и т.д.);
• Новые способы повышения дохода через депозиты, кэшбек и т.п.

Банк открывает счет только по инициативе клиента и с его письменного согласия. Между клиентом и банком заключается Договор обслуживания, где прописываются все условия пользования: имеются ли дополнительные услуги и взимается ли за них плата; какова стоимость обслуживания; требуется ли письменная пролонгация и пр.

Назначение и основные разновидности счетов

Назначение банковских счетов зависит от их функционала — поэтому, вместе с практикой зарубежных банков, можно насчитать до 20-ти их разновидностей. Некоторые типы недоступны физ.

лицам и предназначены только для работы предприятий; некоторые — наоборот, поэтому в деталях их можно рассмотреть только по отдельности.

И все же мы разберем, какие бывают банковские счета, ведь основные их виды используются как физическими, так и юридическими лицами.

Пояснение и классификация видов дана в инструкции Банка России №153-И гл 2. Следуя разъяснению российского ЦБ, можно выделить шесть системообразующих признаков разновидности счета:

• Текущие. Это самый распространенный, по сути стандартный счет — он используется для обычных приходных и расходных операций. Его открытие возможно для физлиц, но не для предприятий;
• Расчетные. Необходимы для ведения деятельности любого бизнеса, от ИП до акционерных обществ;
• Бюджетные. Так называются счета, необходимые гос. структурам для выполнения их обязанностей;
• Корреспондентские. Ими пользуются только банковские и кредитные организации, а самому пользователю они нужны разве что в качестве реквизита;
• Счета доверительного управления. В случаях, если между клиентом банка и денежными средствами по желанию первого появляется доверительный управляющий, у банка запрашивается СДУ;
• Специальные. К ним относятся номинальный, эскроу, залоговый и другие. Все специальные счета открываются под определенную задачу и требуются в случаях, когда остальные виды не подходят в заданной ситуации.

Таким образом, основными видами банковского счета являются текущий и расчетный, а вот все остальные решают строго определенную задачу и поэтому встречаются нечасто.

Виды счетов для физических лиц

Большинство клиентов любой банковской структуры — физлица. Например, в Сбербанке больше 100 млн клиентов, и из них только 2,5 млн приходится на корпоративный сектор. Поэтому стоит рассмотреть особенно внимательно виды счетов в банке для физических лиц.

Текущий

Доступен всем, в том числе иностранным гражданам. В Сбербанке и Тинькофф-банке открыть его могут даже несовершеннолетние, если им исполнилось 14 лет и они получили паспорт российского образца.

Характеристики текущего счета очень просты: здесь можно хранить деньги и тратить их. В подавляющем большинстве случаев к текущему счету привязывается дебетовая карта, при пользовании которой становятся доступны карточные операции: можно снимать деньги, класть их на карту и расплачиваться за покупки, не бегая раз за разом в офис банка.

Услуга может быть предоставлена в рамках любой валюты, поддерживаемой банком-эмитентом. Для открытия текущего счета физическому лицу нужен паспорт и ИНН (при наличии).

Иностранным гражданам ИНН не нужен, но сотрудники банка потребуют непросроченную миграционную карту и прочие документы, подтверждающие законное пребывание на территории России.

Расчетный

Физическое лицо может открыть для себя расчетный счет, если у него есть действующее ИП или частная практика (юристы, нотариусы, стоматологи и т.д.). Согласно установленному Российской Федерацией порядку осуществления коммерческой деятельности, любые поступления и расходы, связанные с бизнесом, должны проводиться через расчетный счет.

К нему тоже привязывают дебетовые карты — их называют корпоративными. Условия пользования такими картами сильно отличаются от обычных дебеток: есть ограничения на снятие, категории расходов и прочее.

Счет может быть открыт в российской валюте, если все операции происходят внутри страны. Если же предприятие взаимодействует с контрагентами из-за рубежа, требуется открыть счет в международной валюте — долларах, евро или валюте страны контрагента.

Физлицо открывает расчетный счет, если оно ведет частную практику или является ИП. Тогда для открытия нужны:

• Паспорт;
• Карточка предприятия;
• Лицензия на ведение деятельности — для частных специалистов;
• Документы, подтверждающие, что заявитель вправе распоряжаться деньгами предприятия.

Кредитный

Так называются счета, куда переводится полученный в банке займ. К этой же категории относится Ипотека и кредитная карта. Кредитка открывает счет револьверного типа, т.е. с возобновляемой кредитной линией.

В законе не прописано требование, чтобы кредитные счета открывались только гражданам РФ, однако по установившейся практике иностранцам не выдают ни кредит, ни кредитные карты.

Для получения займа требуется предоставить паспорт и документ, подтверждающий доходы клиента — справку 2-НДФЛ или по форме банка. Кроме того, вместе со счетом обязательно подписывается договор кредитования, где подробно прописана сумма, цель, проценты и штрафы за неуплату по кредиту.

Инвестиционный

Особый вид счета, доступный только физическим лицам, являющимся совершеннолетними гражданами РФ. Позволяет покупать инвестиционные продукты с правом налогового вычета, что повышает общую доходность портфеля. Требования:

• Индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно ИИС) можно открыть только в единственном числе;
• Он дает право получения налогового вычета;
• ИИС открывается и пополняется исключительно в российских рублях;
• Сумма на ИИС не может превышать 1 млн рублей;
• Закрытие счета возможно не ранее, чем через три года после его открытия.

ИИС можно открыть только у брокера или финансового управляющего.

Виды счетов для юридических лиц

Теперь мы прояснили виды банковских счетов для физических лиц, но счета для юридических лиц от них отличаются. Это связано с необходимостью проводить операции, контролируемые государством на предмет их законности, уплаты налогов и прочих требований.

Расчетный

Все то же, только для открытия требуется иной пакет документов:

• Учредительные документы;
• Карточка предприятия;
• Документы, подтверждающие, что заявитель вправе распоряжаться деньгами предприятия;
• Документы, подтверждающие, что заявитель имеет полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
• Если для ведения деятельности требуется лицензия, ее нужно предоставить в оригинале.

Иностранные граждане вправе открывать ИП и расчетный счет для него, но потребуется ВНЖ, миграционная карта, регистрация, а в некоторых случаях и патент.

Кредитный

Предприятия тоже получают займы. Разница между ними и физлицами в том, что первым труднее доказать свою платежеспособность. Банку необходимо предоставить финансовую отчетность за последний год работы организации — и если банк решит, что чистая прибыль или оборот компании недостаточны, займ выдан не будет.

Транзитный

Эта разновидность нужна предприятию, если оно регулярно взаимодействует с клиентами и/или контрагентами из-за рубежа. В тех случаях, если валютный счет по каким-либо причинам не был открыт, все рублевые операции проходят через транзитный счет и там конвертируются в нужную валюту.

В подавляющем большинстве случаев такие сделки менее выгодны, чем открытие расчетного счета в нужной валюте: банк устанавливает большой спред при переводах через транзитный счет.

Это означает, что разница курса валют между транзитным курсом и показателями, установленными ЦБ РФ, будет огромна.

Скажем, по курсу ЦБ РФ 1 млн рублей должны стоить 13 950 долларов, а банк едва ли выдаст получателю 13 500 долларов.

Чтобы открыть этот счет, ничего делать не нужно — он автоматически появляется в системе всякий раз, когда рубли требуется отправить за рубеж с расчетного счета.

Специальные банковские счета

Они нужны, если открываются на ограниченный срок и/или требуются для выполнения узко специализированных задач. Очень часто спецсчета тесно взаимодействуют с основным-текущим.

Зарплатный

Открывается по инициативе предприятия, но адресуется физическому лицу. Т.е. пользоваться счетом и деньгами на нем будет в конечном итоге сотрудник предприятия.

Чтобы это стало возможно, физлицо заполняет анкету и передает ее руководителю компании. Далее руководитель передает документ в банк и открывает дебетовую карту на имя сотрудника. Все перечисления зарплат, премиальных, отпускных, больничных и прочих вознаграждений за труд производятся на зарплатную карту.

Депозитный

Срочный счет, т.е. с истекаемым сроком действия. Открывается для сохранения денег и их приумножения: банк обязан не только сохранить денежные средства, но и начислить на них процент в соответствии с договором обслуживания. Процент жестко привязан к ключевой ставке ЦБ РФ и никогда не превышает ее, хотя законом не установлен запрет на подобное ограничение.

Депозитные счета, за редким исключением, входят в систему страхования вкладов (ССВ). Система гарантирует, что при банкротстве или отзыве лицензии банка клиенты получат обратно до 1,4 млн рублей, включая и заработанные проценты тоже.

Условия досрочного снятия средств или пополнения, как правило, нелояльные. Выгоднее всего положить крупную сумму в начале и дождаться окончания срока действия договора, не снимая ни рубля.

Доходность зависит от валюты, в которой открыт счет: для рублей — до 6,5% годовых, для долларов — до 1,5% годовых, а для евро банки вообще редко устанавливают доходность и открывают счет на условиях 0% годовых.

Накопительный

В отличие от депозитного, накопительный счет позволяет без серьезной потери доходности снимать деньги, пополнять и досрочно закрывать счет. В результате и процентная ставка по этому предложению банка, как правило, ниже.

Накопительный счет открывается без срока действия, а если он даже и есть, то чаще всего предусмотрена автоматическая пролонгация (продление действия договора, если не подтверждено обратное).

Доходность, как и в случае с депозитным, зависит от валюты счета.

Казначейское обслуживание в 2021 году

Новый порядок казначейского обслуживания начал действовать 1 января 2021 года, когда вступил в силу ряд нормативно-правовых актов. В связи с изменениями будут действовать новые казначейские счета в 2021 году.

Кто является участниками системы

27 декабря 2019 года был издан Федеральный закон № 479-ФЗ, который ввёл систему казначейских платежей и термин «единый казначейский счёт». Назначение такого счёта — расчёты публично-правовых образований и организаций с контрагентами, находящимися на обслуживании в Центральном Банке РФ и кредитных организациях.

Участники системы казначейских платежей могут принимать как прямое, так и косвенное участие. И те и другие перечислены в ст. 242.8 БК РФ.

Прямые участники Косвенные участники

Федеральное казначейство	Получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, администраторы источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации
Финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органы управления государственными внебюджетными фондами
Администраторы доходов бюджетов, получатели средств федерального бюджета, получатели средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита бюджета территориального государственного внебюджетного фонда	Бюджетные и автономные учреждения субъекта Российской Федерации (муниципальные бюджетные и автономные учреждения)
Федеральные бюджетные и автономные учреждения	Юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования)
Юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, лицевые счета которым открыты в Федеральном казначействе

У системы казначейских платежей есть так называемый оператор, которым является само Федеральное казначейство. Именно с его помощью система функционирует в должном порядке: совершаются операции, исполняются распоряжения и происходит взаимодействие участников.

Новые реквизиты для уплаты налогов

В связи с переходом на казначейское обслуживание, реквизиты для уплаты налогов, страховых взносов, сборов и т.д. изменены. Новые реквизиты содержат номер казначейского счёта, номер единого казначейского счёта, БИК и наименование банка получателя.

Зачем нужны казначейские счета

Для каждого участника системы открывают специальный казначейский счёт. Порядок их открытия изложен в Приказе Федерального казначейства от 01.04.2020 № 15н. Эти счета нужны для проведения операций с денежными средствами и являются аналогом банковских расчётных счетов. Для отражения операций используется система лицевых счетов.

Операции как с наличными средствами, так и с помощью платёжных карт осуществляются в соответствии со ст. 155 и 156 БК РФ.

Банковские счета открываются в балансовом счёте № 40102 «Единый казначейский счёт» с 2021 года. Ранее открытые счета — до января 2021 года — закрываются в течение первой половины 2021 года.

Все виды операций с денежными средствами на казначейских счетах перечислены и описаны в Приказе ФК от 01.04.2020 № 15н.

Какие документы используются для казначейских операций

Документы будут вводить поэтапно с 1 января 2021 года по 1 января 2023 года. В течение первых двух лет, начиная с введения системы казначейских платежей, будут применятся формы документов, приведённые в Приказе ФК №21н (приложения 15-26).

Формы, которые будут использоватьсяс 1 января 2021 года по 31 декабря 2022 года Название Форма по КФД

Заявка на кассовый расход	0531801
Заявка на кассовый расход (сокращённая)	0531851
Сводная заявка на кассовый расход (для уплаты налогов)	0531860
Заявка на возврат	0531803
Заявка на получение наличных денег	0531802
Заявка на получение денежных средств, перечисляемых на карту	0531243
Распоряжение финансового органа с расшифровкой	0531806
Уведомление об уточнении вида и принадлежности	0531809
Уведомление об уточнении операций клиента	0531852
Уведомление о поступлениях в иностранной валюте	0531452

С 1 января 2023 также войдут в использование реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа, перечисленные в приложениях 1-4 Приказа ФК № 21н. К таким платежам относятся:

• перечисление;
• возврат;
• обеспечение наличными денежными средствами, перечисление на банковские карты;
• уточнение.

Формы и реквизиты вводятся в рамках установления порядка казначейского обслуживания. Эти документы должны будут направлять прямые участники системы в территориальные органы. Документы должны сопровождать бюджетные поступления и операции с денежными средствами.

Закрытие старых банковских счетов

В связи с переходом на новые казначейские счета с 2021, использовавшиеся ранее банковские счета будут закрыты до 1 апреля 2021 года. В июле 2020 года вышло соответствующее совместное письмо Минфина РФ, Центрального Банка РФ и Федерального казначейства РФ.

По причине закрытия старых счетов, с 1 января по ним не допускается совершение операций финансовыми органами регионов РФ. Исключениям являются только операции по переводу остатков на новые казначейские счета.

От финансовых органов субъектов РФ требовалось до 1 января заключить с кредитными организациями и Центральным Банком РФ дополнительное соглашение. Целью соглашение как раз и является закрытие банковских счетов до 1 апреля, но в него также должны входить и другие пункты:

• клиент обязуется подать заявление на закрытие счёта не позднее 17 марта 2021;
• отказ от инициирования операций, начиная с первого рабочего дня в 2021 году;
• ежедневный перевод остатков на банковский счёт, являющийся частью единого казначейского счёта, начиная с первого рабочего дня в 2021 году.

Внедрение новой системы позволит перейти на новый уровень обслуживания клиентов казначейством. С помощью системы будут организованы различные задачи, например, усиление контроля за расходом бюджетных средств.

Работать с электронными документами удобно, когда они собраны в одном месте. «Астрал.ЭДО» — онлайн-сервис для электронного документооборота с простым и понятным интерфейсом и массой возможностей.

Виды банковских счетов — характеристика и отличия

Существует множество видов банковских счетов. Банковский счёт — это средство кредитной организации для фиксирования движения безналичных денежных средств определённого лица при ведении бухгалтерского учёта (кредита и дебета) и отчётности по денежным операциям. Существуют платёжные счета, предназначенные для физических или юридических лиц, накопительных депозитов или текущих расчётов.

Пользование

Что такое банковский счёт? Это общий технический инструмент формы сотрудничества банковского учреждения и клиента, имеющий разнообразное назначение. Счёт — документ, открытый банковским учреждением на определённое физическое или юридическое лицо, которое участвует в безналичных денежных операциях или накапливает средства на личном счёте.

Следует различать понятия внутренние счета финансовых учреждений и банковские. Разница в том, что банковские счета открываются по заявлению и договору с клиентом, и ими распоряжаются их владельцы.

Отличием функций внутренних банковских депозитов является то, что они находятся в распоряжении кредитной организации для бухгалтерского учёта и анализа денежных операций, проводимых банком.

Парные – это два лицевых банковских счёта (активный и пассивный), отражающие однородную деятельность банковского учреждения.

Форма безналичных расчётов и режим банковских счетов регламентируется нормативными документами:

1. Гражданским Кодексом РФ.
2. Налоговым Кодексом РФ.
3. Федеральным законом №86 от 10.07.2002 г. «О Центральном Банке России».
4. Положениями Банка России №579-П и №383-П.

Согласно законодательству, клиенты имеют право открывать неограниченное количество счетов в банках и кредитных организациях (с согласия последних). Все депозиты предпринимателей должны быть зарегистрированы в фискальных органах. Банковские счета характеризуют четыре признака:

• открываются и ведутся банковскими структурами;
• являются составной частью предмета договора;
• учитывают денежные средства;
• отражают обязательства кредитной организации перед клиентом.

Для того, чтобы открыть счет, заключается договор с банком или лицензированной кредитной организацией, в котором указываются взаимные ответственности сторон. В соответствии с договором банк обязуется перед клиентом:

1. Зачислять денежные средства.
2. Перечислять указанные суммы денежных средств другим клиентам.
3. Производить другие денежные операции, например, начисление процентов (схемы начисления процентов могут существенно отличаться).

Зачем нужен банковский счёт? На банковские счета производится перечисление заработной платы, с них оплачиваются различные товары и услуги. Денежные средства можно преумножать, положив их под определённый процент, а пластиковые банковские карты есть у большинства жителей больших городов.

Наименования

Единого классификатора видов банковских счетов нет. Их классификация осуществляется по нескольким параметрам. Счета бывают универсальные и специальные, клиентские и межбанковские, постоянные и транзитные. Кроме этого, их формат подразделяется в зависимости от:

• валюты (рублёвые, валютные, инвалютные, мультивалютные);
• владельца;
• целевого назначения;
• возможностью пополнения и снятия части средств.

Кроме этого существуют временные накопительные счета. Временные счета открываются для:

1. Строящихся предприятий на период времени до открытия.
2. Формирования уставного фонда создаваемых АО, ООО и т.п.
3. Зачисления инвестиционных средств.
4. Поступления благотворительных взносов и пожертвований.

Таблица счетов по возможности пополнения:

ВидОсобенность

Непополняемый	В период всего срока вклада взносы нельзя пополнять
С возможным пополнением	В период срока вклада пополнение разрешается
С частичным снятием средств	Разрешается снимать часть средств с вклада . При этом должна остаться определённая сумма (неснижаемый остаток)

По начислению процентов банковские счета разделяются на следующие:

• с ежемесячным начислением процентов;
• начислением процентов в конце срока;
• промежуточным начислением процентов (еженедельно, ежеквартально, раз в полугодие). Условия зависят от договора с банком.

Видео на теме: Банковские счета

Счета для физических лиц

Основными видами счетов для физических лиц являются:

ВидПредназначение

Текущий (зарплатный)	К нему привязана дебетовая банковская карта ( зарплатная ), на неё перечисляется заработная плата. Зарплатная карта является депозитным или текущим счётом и бывает дебетовой и кредитной
Расчётный (основной)	Открывается всеми ИП и организациями в статусе юрлица для осуществления коммерческой деятельности
Кредитный (ссудный)	Формируется для выплат по выданным банковским кредитам. Ссудные счета бывают простыми и специальными. По простым кредитным счетам производится кредитование клиентов по остатку. По специальным – кредитование по обороту
Депозитный (сберегательный)	Депозитный является накопительным и предназначен для счетов, бывает срочным и до востребования
Бюджетный	Открывается для социальных выплат людям, получающим пенсии

Счета для юридических лиц

Всеми новыми предприятиями и фирмами открываются счета в банковских учреждениях, то есть создаётся платёжный профиль. Без этого зарегистрировать новую компанию не получится. После того, как компания открыла в банке профиль, в десятидневный срок необходимо проинформировать об этом Налоговую инспекцию.

В категорию для юридических лиц входят:

• расчётные;
• субрасчётные;
• текущие;
• аккредитивные;
• бюджетные (для внебюджетных фондов).

Расчётный счёт

Расчётный банковский счёт считается основным и открывается по месту регистрации. По действующему законодательству организации вправе иметь несколько расчётных платёжных профилей, одним из которых пользуются при переводах в Пенсионный фонд.

Банковскими учреждениями открываются расчётные счета для различных платежей юрлицам и ИП, которые занимаются коммерческой деятельностью. Их функции для ИП и юридического лица имеют отличия. Спектр возможностей у юридических лиц намного шире, и пакеты услуг в банках чаще предназначены для организаций.

Предприятия, организации и учреждения, имеющие филиалы (например, склады и магазины) по просьбе владельца основного расчётного профиля могут открывать расчётные субсчета для учёта выручки и взаиморасчетов в подразделениях. Их применение позволяет переводить выручку на основной счет или производить денежные операции от имени головной компании. Субрасчётные счета учитываются на одном балансовом счёте с расчётными.

Основное назначение расчётных счетов:

• зачисление выручки от коммерческой деятельности и осуществление платежей;
• зачисление денежных средств полученных займов;
• расчёты с банками по полученным займам и кредитным процентам;
• расчёты по заработной плате с сотрудниками и прочие выплаты;
• платежи по решению суда и других органов, которые имеют право взыскивать средства;
• прочие расчётные денежные операции.

Лицевой – дополнительный банковский счёт, как правило, привязанный к расчётному. Лицевой счёт используется для фиксирования средств, выделяемых на крупные вложения и прочие цели.

Текущий счёт

Текущий счёт в банке — это платёжный профиль, открытый предприятию, не являющемуся юридическим лицом:

• общественная организация;
• учреждение;
• филиал;
• представительство;
• отделение и пр.

Им можно пользоваться в следующих случаях:

1. при выдаче денежных средств на зарплату сотрудникам;
2. для расходных средств на содержание управленческого аппарата;
3. для расходов и выплат, связанных с работой подразделения по иностранному страхованию.

Чем отличается текущий счёт от расчётного? Текущий считается очень полезным финансовым инструментом, позволяющий владельцу:

• поручить обязанности по постоянным платежам банку;
• переводить необходимые суммы денежных средств третьему лицу, к примеру, оплата товаров или услуг;
• избавится от частого посещения банка, привязав пластиковую карту к профилю;
• получить возможность конвертации средств (при необходимости рубли можно обменять по курсу на доллары или евро).

Специальные счета

Открыть специальный (целевой) банковский счет нельзя без основного, открытого в том же банке. Коммерческое предприятие открывает особый спецсчёт, если не имеет задолженности Пенсионному фонду, налоговым структурам и другим бюджетным государственным организациям. В настоящее время имеется возможность открыть персональный счет (в том числе за рубежом) с внешним управлением активами.

К основным специальным счетам относятся:

1. Аккредитивные. Являются типом беспроцентного депозита. Пополняются средствами на какой-либо срок. По поручению владельца банк переводит средства поставщикам при выполнении ими условий договора (срок, качество и так далее). Отдельный аккредитивный депозит открывается на каждого поставщика.
2. Чековые книжки. Используются для специальных нужд компании. Ежемесячно пополняются средствами для выдачи подотчётных денежных средств и прочие нужды. Средства по чеку можно получить при наличии печати, заверенной уполномоченным лицом.
3. Бюджетные. Данные счета отличаются целевым предназначением и необходимы для денежных операций со средствами, поступающими из бюджетных организаций или внебюджетного фонда России.

Кроме основных банковских счетов, которые используются наиболее часто, существуют следующие:

• корреспондентский (транзитный). Использование межбанковских счетов коммерческими банками позволяет им открывать платёжные профили в ЦБ и чужих кредитных учреждениях. В корреспондентском отражаются денежные операции, которые проведены банком по поручению другой банковской организацией и за её счёт. Банки, которые имеют общий платёжный баланс, называют корреспондирующими. Счета, открытые между банками имеют название «лоро-ностро»;
• валютный. Открывается в иностранной валюте и используется для проведения внешнеэкономических денежных операций. Валютные платёжные профили бывают нескольких типов в зависимости от назначения (Ф, Р1, Р2, С). Режимы валютных счетов типа «С» регулирует Инструкция Банка России;
• карточный (дебетовый и кредитный);
• именной;
• замороженный;
• обезличенный;
• застрахованный;
• контокоррентный;
• общий;
• онкольный;
• частный;
• фидуциарный;
• фондовый;
• сводный.

Расшифровка номера

Нумерация всех банковских счетов состоит из комбинации 20 цифр, каждая из которых имеет определённое значение. Цифры, составляющие номер разделяются на 5 групп, отображающих характеристику платёжного профиля. Как пример для расшифровки можно рассмотреть расчётный счёт коммерческого предприятия, которое является федеральной собственностью и открыт для учёта денежных средств владельца.

Номер банковского счета 40502810500250000328:

• 40502 – первые 5 цифр, с каких начинается номер, означают, что это коммерческое предприятие, которое находится в федеральной собственности;
• 810 – определение валютного кода российского рубля;
• 5 – номер защитного ключа. Контрольная цифра создаётся по специальной формуле и применяется для того, чтобы избежать ошибок при операциях с другими банками;
• 0025 – номер филиала банка, в каком открыт платёжный профиль;
• 0000328 – порядок последних 7 цифр обозначает индивидуальный номер счёта.

Маской считается набор символов, которые располагаются в 20-значном номере с 10 цифры включительно, то есть после контрольного ключа. Маска может быть сформирована:

1. Для всех филиалов банка.
2. Для каждого филиала своя.
3. Для конкретного балансового счёта.

Сберегательная книжка

Заключение и выполнение банковского договора с физическим лицом может оформляться сберегательной книжкой. Сберкнижка бывает:

1. Именная. Получать вклад и проценты по нему имеют право только лица, данные которых указаны в ней.
2. На предъявителя. Получить вклад и проценты по нему имеет право лицо, предъявившее книжку. Сберкнижка банка на предъявителя является ценной бумагой.

Выбор банка

Для того, чтобы выбрать для открытия счёта банковское или кредитное учреждение, нужно обратить внимание на следующие основные критерии:

• стабильность (политическая и экономическая) государства, где находится банк;
• рейтинг банка, его репутация, престижность и надёжность;
• пакеты оказываемых услуг;
• степень контролирования государством банковских операций;
• стоимость услуг банка;
• сумма минимального депозита;
• проценты;
• расположение банковского учреждения и его филиалов;
• наличие программ инвестиций;
• возможность получить кредитную карту;
• удобства при обслуживании удалённых вкладчиков.

Список документов, необходимых для открытия и пользования счетом:

1. заявление установленной формы (предоставляется банковским учреждением);
2. нотариально заверенные копии документов, подтверждающих статус предприятия (учредительного договора, устава, протокола решения о создании);
3. нотариально заверенное свидетельство государственной регистрации;
4. две карточки с оттиском печати и подписями (одна нотариально заверенная);
5. копия свидетельства об учете в налоговых органах;
6. копия справки о том, что фирма состоит на учете в Фонде социального страхования;
7. копия справки из статистических органов о классификационных признаках и присвоении кода ОКПО;
8. копии документов, подтверждающих избрание и назначение уполномоченных лиц, которые указаны в банковской карточке (протоколов избрания, приказов о вступлении в должность и назначении и так далее).

Если при заключении договора клиент предоставил недостоверные (невалидные) сведения, это чревато серьёзными последствиями, вплоть до судебного разбирательства.