В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей

Если вы еще не пробовали вернуть уплаченные налоги, то сейчас самое время начать это делать. Налоговый вычет – определенная денежная сумма, которую вы можете вернуть из уплаченного НДФЛ на абсолютно законных основаниях. В этом материале Bankiros.ru расскажет о некоторых вычетах с учетом измененного законодательства в этом году, о которых вы могли не знать или забыли.

Социальный вычет на лечение

Если вы или кто-то из ваших близких родственников проходил лечение, которое вы оплатили, вы можете вернуть часть расходов на медицинские услуги.

Например, вы официально трудоустроены и уплачиваете НДФЛ, в прошлом году вы оплатили дорогостоящую операцию на колено своей пожилой маме. Расходы на операцию составили 147 тысяч рублей. В данном случае вы сможете получить компенсацию в 13% от этой суммы – 19 тысяч рублей.

Максимальный порог для возврата такого налога – 120 тысяч рублей. Именно с этой суммы вы сможете вернуть 13%. Однако некоторые тяжелые заболевания попадают в число тяжелых заболеваний, поэтому на них ограничения не распространяются. Этот случай как раз входит в число таких.

Вклад «МКБ. Фаворит»В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей Bankiros.ru

  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензия медицинской организации, где вы проходили лечение;
  • оригинал справки об оплате медуслуг с кодом «Один».
  • оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов РФ»;
  • копии документов, которые подтверждают родство, например, паспорт и свидетельство о рождении;
  • копии документов, подтверждающие оплату лечения.

Получить вычет можно в течение трех лет после того, как были оказаны медицинские услуги.

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей Bankiros.ru

Как получить имущественный вычет

Один из самых внушительных вычетов от государства для плательщиков НДФЛ. Если вы приобрели недвижимость, вы можете вернуть часть потраченных на покупку средств. Лимит для таких операций равен двум млн рублей. Так, максимально вы сможете вернуть 260 тысяч рублей – 13% от суммы порога в два млн.

Получить имущественный вычет вы можете в нескольких случаях:

  • вы приобрели жилье;
  • вы приобрели земельный надел с домом;
  • купили недостроенный дом;
  • выплачиваете ипотеку;
  • вы оплатили ремонтные работы в своем жилье.

Вклад «Ценный актив смарт»

Однако здесь есть одно условие: вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ, не получится. Например, вы приобрели квартиру за 2,6 млн рублей и получаете официальную зарплату в 480 тысяч рублей в год.

Так, вы сможете получить вычет на сумму не более 62 тысяч рублей.

Однако подавать на вычет вы можете ежегодно, пока не исчерпаете лимит в 1,6 млн рублей и не получите вычет на сумму в 208 тысяч рублей.

С этого года получить такой вычет стало проще. Вам нужно только написать соответствующее заявление в ФНС. Все необходимые данные налоговая служба найдет самостоятельно.

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей Bankiros.ru

Как получить социальный вычет на образование

Ваши дети посещают частный детский сад, занимаются в платной секции или может вы оплачиваете свое обучение в вузе? Тогда вы сможете оформить налоговый вычет на образование. Важно: у образовательной организации должна быть лицензия на осуществление такой деятельности.

Какие документы для образовательного вычета могут потребоваться:

  • договор на оказание образовательных услуг;
  • лицензия образовательной организации;
  • квитанции об оплате обучения;
  • справка об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об опекунстве или попечительстве.

Вклад «Копить»

За свое платное образование вы можете получить сумму в 15 600 рублей, а за ребенка – 6 500 рублей.

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей Bankiros.ru

Как получить ипотечные проценты

Вы можете вернуть часть средств, потраченных на оплату процентов по ипотеке. Например, вы приобрели жилье за 2,5 млн рублей. За весь срок кредита вы переплатите около полумиллиона рублей. С этой суммы вы сможете вернуть 13% или 65 тысяч рублей. Однако вернуть больше 390 тысяч рублей, к сожалению не получится.

Важно: вернуть можно только уже уплаченные банку проценты. Вернуть то, что вы еще не заплатили, нельзя. Поэтому придется дождаться погашения ипотеки, поскольку такой вычет можно получить только раз в жизни. Право на такой возврат возникает с того момента, когда вы не покупаете квартиру, а оформляете ее в собственность.

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей Bankiros.ru

Как получить вычет на индивидуальный инвестиционный счет

Открывая ИИС, вы можете рассчитывать на два типа вычета: А и Б. Вычет А привязан к вашему официальному доходу. Уплачивая НДФЛ вы сможете вернуть до 52 тысяч рублей. Если вы уплатили налог меньше, то и вернуть вы сможете сумму меньше. Если вы уплатили НДФЛ больше, вернуть более 52 тысяч рублей все равно не получится.

СмартВклад с повышенной ставкой

Получить вычет вы сможете, если положите на брокерский счет некоторую сумму на три года. С этой суммы вам начислят 13%, но не более 52 тысяч рублей.

Россияне активно скупают доллары: чего ждать от курсов валют

По вычету типа Б вы сможете не платить налог, если у вас нет официального дохода и НДФЛ.

При вычете типа Б вы сможете получить доход с оборота ценных бумаг и не платить налог в 13%. Однако в этом случае выводить свои средства раньше, чем через три года нельзя.

Даже частичное снятие средств приравнивается к преждевременному закрытию счета.

Напомним, недавно Bankiros.ru рассказывал о том, как получить от государства компенсацию за санаторно-курортное лечение.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Елена РудневаЖурналист / Bankiros.ru

Задача на вычитание: в РФ предложили ввести пенсионный налоговый вычет с лимитом 400 тыс

В России предложили ввести отдельный налоговый вычет, лимит для исчисления которого составит 400 тыс. рублей. Воспользоваться им смогут граждане, решившие самостоятельно копить на будущую пенсию — они получат право ежегодно возвращать до 52 тыс.

рублей со своих добровольных взносов. Такие предложения по стимулированию рынка негосударственного пенсионного обеспечения содержатся в совместном письме в Центробанк (есть в распоряжении «Известий») двух саморегулируемых пенсионных организаций.

В ЦБ «Известиям» сообщили, что при обсуждении этой инициативы нужно оценить потенциальный эффект от ее реализации.

Нововведение позитивно скажется на сфере НПО, но реализации идеи может помешать проблема с реальными доходами населения и выпадающими доходами бюджета, что особенно чувствительно в кризис, отмечают эксперты.

Выделить и увеличить

В четверг, 23 июля, Ассоциация негосударственных пенсионных фондов «Альянс пенсионных фондов» (АНПФ) и Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) направили в Центробанк письмо с предложениями по развитию рынка НПО. Документ подготовлен по итогам июньского совещания в ЦБ под председательством зампреда Банка России Владимира Чистюхина.

Одно из ключевых предложений участников рынка — введение нового — пенсионного — налогового вычета. Это может стать мощным стимулом для граждан добровольно копить средства на свое будущее, считают авторы инициативы. Пока же мотивация для населения недостаточна — как указывается в письме, сейчас социальный налоговый вычет предоставляется на сумму до 120 тыс.

рублей в год (15,6 тыс. рублей). При этом он состоит из четырех компонентов: медицинский, образовательный, страхование жизни и пенсионное обеспечение.

Размер этого вычета не индексировался более 10 лет, а «медицина и образование «выбирают» практически всю долю по налоговому вычету, а низкая ставка НДФЛ делает его еще менее привлекательным», подчеркивается в обращении.

Авторы инициативы предлагают рассмотреть вариант увеличения лимита до 400 тыс. рублей (или, как вариант, до 6% от зарплаты) и выделить его в отдельный налоговый вычет. Сумма выбрана неслучайно: 400 тыс. рублей являются максимальной планкой (налоговый вычет — до 52 тыс.

рублей) для исчисления льготы при вложениях граждан в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) самого востребованного первого типа. Именно введение этой меры позволило дать толчок к росту инвестиций в этот инструмент. За три года количество открытых гражданами ИИС увеличилось в 10 раз — с 200 тыс. почти до 2 млн (данные Мосбиржи за май 2020-го).

Пенсионные СРО считают, что нужно предоставить равные льготы для инвесторов в инвестсчета и добровольные пенсионные программы.

— Как показал опыт ИИС, граждане начинают активно вкладываться в финансовые продукты, если получают достаточный стимул, — сказал «Известиям» президент АНПФ Сергей Беляков, добавив, что текущие льготы по добровольному пенсионному страхованию недостаточны для прорыва в развитии НПО.

Читайте также:  Пособия и выплаты на ребенка в кирове в 2020 году: федеральные и региональные, размеры выплат, порядок и условия получения, необходимые документы

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей

Сейчас законодательство ограничивает максимальный размер возврата уплаченных взносов по программам негосударственного пенсионного обеспечения суммой 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. рублей), отметил президент НАПФ Константин Угрюмов. И это при условии, что гражданин не пытается компенсировать расходы на медицину и образование.

— Практика показала, что в текущем виде как мотиватор самостоятельно копить на пенсию он, к сожалению, не работает, — уточнил он.

Чужой опыт и своя практика

Почему необходимо отделить пенсионный налоговый вычет от других категорий и установить его на уровне, который принят для ИИС, то есть 400 тыс. рублей, в беседе с «Известиями» объяснил гендиректор НПФ Сбербанка Александр Зарецкий.

— Фактически социальная льгота для широких слоев населения в четыре раза меньше инвестиционной льготы для узкой прослойки обеспеченных россиян. Мировая практика показывает обратное. В большинстве стран ОЭСР соотношение современной стоимости льгот и современной стоимости пенсионных взносов составляет 25–50%, в России — менее 10%, — подчеркнул он.

В итоге, как говорится в приложении к письму, коэффициент замещения утраченного заработка при рекомендации ОЭСР в 67,9% может в некоторых государствах доходить до более чем 80%, из которых примерно половина приходится на добровольные программы. В России этот показатель составляет порядка 33%, причем он обеспечивается именно государственным пенсионным обеспечением при отсутствии развития добровольного.

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей

Кроме того, АНПФ и НАПФ предложили ввести фиксированные «пенсионные субсидии» для определенных категорий граждан — малоимущих, домохозяек и самозанятых. То есть для тех, кто или не имеет официального дохода, или имеет низкий доход, а также не платит взносы во внебюджетные фонды.

— В качестве стимулирующих мер для таких граждан могли бы выступить фиксированные субсидии от государства, — пояснил Александр Зарецкий. — Такая практика существует в других странах: при открытии индивидуальных пенсионных планов с регулярными взносами на добровольную пенсию таким гражданам государство оказывает поддержку.

По мнению авторов инициативы, подобный подход оправдается в будущем, поскольку государство всё равно несет расходы на поддержание людей, получающих минимальную пенсию.

Если инициатива будет реализована, то рынок НПО может оттянуть инвесторов с рынка ИИС, считает замдиректора Института социальной политики ВШЭ Оксана Синявская, поскольку при инвестировании пенсионных средств осуществляется более жесткое регулирование, что существенно снижает риски.

— Инициатива благая. Но я не верю в бум добровольных пенсионных накоплений в нынешних условиях, — заявила эксперт. — Очевидно, что реальные доходы в ближайшие годы расти не будут.

Поэтому в приоритете у людей будут насущные расходы, уверена она. Кроме того, в текущих условиях против предложений пенсионных СРО может выступить Минфин, для которого аргумент о возможных выпадающих доходах в кризис воспринимается максимально остро, считает Оксана Синявская. Свою позицию ведомство может аргументировать, например, тем, что деньги нужны на социальную поддержку малоимущих.

  • Пресс-служба финансового ведомства не ответила на вопрос «Известий» об отношении к инициативе пенсионных СРО, отметив, что «Минфин России не принимал участия в обсуждении предложений по развитию НПО».
  • В Центробанке подтвердили, что получали предложения НПФ и их СРО по дополнительному налоговому стимулированию негосударственного пенсионного обеспечения.
  • — По нашему мнению, при обсуждении таких предложений необходимо прежде всего оценить потенциальный эффект от их реализации, — заявили в пресс-службе регулятора, добавив, что обсуждать инициативы нужно на площадке Минфина, поскольку вопросы налогообложения относятся к его компетенции.
  • При этом само предложение о налоговом вычете не вызвало в ЦБ отрицания: представители регулятора предложили обосновать и оформить позицию для дальнейшего обсуждения, рассказали «Известиям» участники июньского совещания в Центробанке.

В россии предлагают ввести пенсионный налоговый вычет

В России введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей

© СС0 Public Domain

В России предложили ввести отдельный налоговый вычет, лимит для исчисления которого составит 400 тыс. рублей.

Воспользоваться им смогут граждане, решившие самостоятельно копить на будущую пенсию — они получат право ежегодно возвращать до 52 тыс. рублей со своих добровольных взносов, сообщает газета «Известия» со ссылкой на письмо, которое две саморегулируемые пенсионные организации направили в Банк России.

При этом в ЦБ РФ изданию заявили, что при обсуждении этой инициативы нужно оценить потенциальный эффект от ее реализации.

В то же время, комментируют эксперты, реализации идеи может помешать проблема с реальными доходами населения и выпадающими доходами бюджета, что особенно чувствительно в кризис.

Напомним также, что с 1 января 2019 года вступили в силу поправки в пенсионное законодательство.

В частности, предполагается поэтапное (до 2028 года) повышение пенсионного возраста для мужчин — с 60 до 65 лет, для женщин — с 55 до 60 лет.

При этом, согласно официальной статистике, средняя продолжительность жизни в России составляет менее 73 лет. Пенсионная реформа вызвала неоднозначную реакцию в обществе, однако власти заявили, что она неизбежна.

Еще 19 декабря 2019 года в ходе большой пресс-конференции президент РФ Владимир Путин заверил, что нового повышения пенсионного возраста в России не предвидится и даже не обсуждается. По его словам, «никаких повышений в сфере пенсионного возраста не предвидится и даже не обсуждается». Он также подчеркнул, что индексация пенсий будет продолжена и после 2024 года.

Добавим, что средний размер пенсии в России может вырасти в следующем году до 17 тыс. 432 рублей, следует из проекта основных характеристик бюджета Пенсионного фонда России (ПФР), о котором стало известно в конце июня.

Согласно документу, размер индексации страховых пенсий неработающих пенсионеров в следующем году составит 6,3%, в 2022-м — 5,9% (до 18 тыс. 357 рублей), в 2023-м — 5,6% (до 19 тыс. 283 рублей).

Ранее СМИ указывали, что Минтруд разработал законопроект, согласно которому со следующего года срок расчета выплаты накопительной части увеличится с 258 до 264 месяцев, или до 22 лет.

То есть на это время будет делиться вся сумма накоплений, которую граждане смогут начать получать с момента наступления пенсионного возраста: 55 лет у женщин и 60 — у мужчин. Например, если речь о сумме в 100 тыс.

рублей, то ежемесячно выплата пенсионерам составит 378 рублей.

Между тем в документе ПФР оговаривается, что повышать размер накопительной части и срочной пенсионной выплаты в 2021—2023 годах не планируется. Среднегодовые размеры социальной пенсии составят в 2021-м — 9 тыс. 977 рублей, 2022-м — 10 тыс. 307 рублей, в 2023-м — 10 тыс. 693 рубля.

В россии введут новый пенсионный вычет на сумму 400 000 рублей

Банк России совместно с двумя саморегулируемыми пенсионными организациями: Ассоциацией негосударственных пенсионных фондов «Альянс пенсионных фондов» (АНПФ) и Национальной ассоциацией негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) направили в правительство письмо с предложением ввести пенсионный налоговый вычет по НДФЛ с лимитом 400 000 рублей. Это предложение — часть мер по стимулированию рынка негосударственного пенсионного обеспечения, который Центробанк совместно с Минфином России старается внедрить на протяжении нескольких последних лет.

Каким будет новый налоговый вычет

Если инициатива ЦБ РФ будет поддержана и станет законопроектом, а потом и законом, в Налоговом кодексе РФ появится отдельный налоговый вычет на пенсионные накопления с общим лимитом 400 000 рублей.

В настоящее время нормами НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет в виде возврата уплаченных взносов по программам негосударственного пенсионного обеспечения. Его годовой лимит составляет 120 000 рублей, или 15 600 рублей (13%) непосредственного возврата НДФЛ.

Предоставляется социальный вычет не только по пенсионному страхованию, но и по добровольному страхованию жизни, расходам на медицинскую помощь и образовательные услуги. Лимит общий для этих четырех направлений, и его не индексировали более 10 лет.

Большую часть возмещаемых расходов граждане тратят на медицинские и образовательные услуги, на возмещение пенсионных взносов лимита практически никогда не остается.

Если инициатива ЦБ РФ найдет поддержку, то граждане, решившие самостоятельно копить на будущую пенсию, получат свой индивидуальный пенсионный вычет с отдельным увеличенным лимитом. В результате вместо нынешних 15 600 рублей можно будет возвращать налог на сумму до 52 000 рублей с добровольных пенсионных взносов.

Финансисты высоко оценивают потенциальный эффект от реализации нововведения. По их словам, оно позитивно скажется на сфере НПО. Даже лимит в 400 000 рублей выбран не случайно — уже сейчас это максимальная планка для исчисления льготы при вложениях граждан в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) самого востребованного первого типа.

Читайте также:  Изменение уголовно-процессуального кодекса рф с 8 декабря 2022 года

Некоторые эксперты опасаются, как сообщают журналисты, что реализации идеи помешает проблема с реальными доходами населения и выпадающими доходами бюджета на фоне пандемии коронавируса и ее последствий.

Но применение целевого вычета позволит накоплениям расти быстрее, так как это станет менее затратным для граждан. Они будут знать, что фактически направляют на пенсионные накопления НДФЛ, а не средства, которые при иных обстоятельствах остались бы в их распоряжении.

При этом у них сохранится возможность получать социальный вычет по страхованию жизни, расходам на медицину и образование.

Официального отзыва правительства на инициативу ЦБ РФ пока нет, но скорее всего, она получит положительную реакцию законодателей и будет воплощена в жизнь.

Налоговый вычет на пенсию: что изменится?

Материал касается тех, кому небезразлична будущая пенсия!

В России предлагают ввести пенсионный налоговый вычет. Воспользоваться им смогут все граждане, решившие самостоятельно копить на будущую пенсию.

Для исчисления размера льготы должен быть увеличен до 400 тыс. руб. (или, как вариант, до 6% от зарплаты) по аналогии с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС) первого типа (которые дают возможность ежегодно получать налоговый вычет на сумму до 52 тыс. рублей).

Негосударственные пенсионные фонды рассчитывают, что благодаря новому налоговому вычету граждане смогут возвращать ежегодно до 52 тыс. руб. с добровольных взносов на пенсию. Причем это будет самостоятельный, отдельный налоговый вычет.

Сейчас уже действует социальный налоговый вычет, но лимит по нему составляет 120 тыс. руб., то есть в год можно вернуть только до 15,6 тыс. руб. из взносов. Размер этого социального налогового вычета не индексировался более 10 лет.

Как вы считаете, сможет ли новый пенсионный налоговый вычет сделать добровольное накопление на пенсию более привлекательным?

А пока новый налоговый вычет не введен, получается, что социальная льгота для широких слоев населения почти в четыре раза меньше льготы по индивидуальным инвестиционным счетам…

Напоминаем, что…

…любой гражданин, официально работающий в РФ, который самостоятельно копит на негосударственную пенсию по индивидуальному пенсионному плану, уже сейчас может получать от государства налоговую льготу по НДФЛ. То есть тот самый социальный налоговый вычет. Возвращать таким образом можно до 15,6 тыс. руб. из взносов.

Как получить эту льготу

Направить в бухгалтерию по месту работы:

  • заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор.
  • заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

После этого бухгалтерия будет делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей заработной платы (gross). Таким образом вы получите назад часть средств, уплаченных в бюджет в виде налогов.

Налоговый вычет на ребёнка — больше, чем вы думали. Кому полагается, как получить, сколько платят?

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет. Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства.  

Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?

Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.

Что такое налоговый вычет?

Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.

Размер налогового вычета

На 2021 год размер налогового вычета на ребённка составляет:

  • 1 400 рублей — на первого ребёнка;
  • 1 400 рублей — на второго ребёнка;
  • 3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
  • 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

Обычно вычет на ребёнка считает бухгалтерия.  unikassa.ru

Вычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю. Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.

Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.

Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.

Ещё один важный момент. При расчёте возврата определяется общее количество детей. Первый будет учитываться в общем количестве детей вне зависимости от возраста.

  • Например, в семье трое детей:
  • Ваня — 26 лет
  • Вася — 16 лет
  • Вика — 13 лет.

На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей.

Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое. 

Кому полагается вычет на ребёнка

Право на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

У новых супругов разведённых родителей тоже появляется право на вычет.

Приведём пример

Мама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.

Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.

Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними. Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.

Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

Пример расчёта налогового вычета

Ещё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

Больше детей — больше счастья и выше вычет. yandex.ru

Юрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.

Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей. Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.

Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

Без детей он бы платил налог государству 3 900 рублей. С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.

Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей. За год — 8 294 рубля.

У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога. Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.

Как получить?

Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.

Бухгалтерия запросит следующие документы:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справку с места учёбы (если ребёнок студент);
  • справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
  • документы опекунов и попечителей.

Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.

Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?

Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).

Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.

Читайте также:  Пенсия в калуге и калужской области в 2020 году: размер выплат и доплаты, правила и порядок получения, особенности получения, адреса отделений пф рф

Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.

Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).

Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.

Как получить двойной налоговый вычет?

Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.

Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.

Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета.

Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит.

Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.

Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.

Социальный вычет: когда и кому положен, как оформить, куда обращаться

Все налогоплательщики-физические лица должны знать, какие налоги им нужно платить в бюджет, и как можно уменьшить налоговое бремя. Расскажем, как возместить расходы на лечение, обучение, страхование и иные цели с помощью социального налогового вычета.

Кто может получить вычет

Получателями социальных вычетов являются налоговые резиденты РФ, которые уплачивают налог с доходов в размере:

  • 13% (Исключение: доходы с дивидендов);
  • 15% — эта ставка применяется с 2021 года к основным доходам физлица свыше 5 млн рублей (Исключение: доходы от продажи имущества (кроме ценных бумаг), выплаты по договорам страхования и пенсионному обеспечению. Эти доходы облагаются по ставке 13% независимо от их размера).

Напоминаем, что в 2021 году налоговые агенты будут суммировать доходы физлиц отдельно по каждой базе. Например: зарплата, доходы от операций с ценными бумагами и т. д. А затем сравнивать полученные суммы с лимитом в 5 млн руб. После удержания налога отдельно с каждой базы, налоговые агенты направят сведения в налоговую инспекцию.

Дальше налоговики сами посчитают совокупный годовой доход физлица, и в случае необходимости пересчитают налог по прогрессивной шкале. Если в результате подсчетов гражданин останется должен бюджету — ему направят уведомление. Доплатить налог нужно будет до 1 декабря следующего года.

Какие расходы можно возместить

Вы можете воспользоваться одним или одновременно несколькими вычетами из пяти возможных:

  1. По расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ).
  2. По расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ).
  3. По расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ).
  4. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ).
  5. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ).

С 2022 года к этой пятерке прибавится вычет за физкультурно-оздоровительные услуги. Но он будет относиться только к расходам, понесенным в 2022 году.

Размер вычета

Вернуть из бюджета можно уплаченный в течение года НДФЛ в пределах установленного государством лимита.

В общем порядке размер вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма, которую вы можете вернуть из бюджета составляет: 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Из общего правила есть исключения, о которых мы расскажем ниже.

Обратите внимание: вышеуказанная сумма включает в себя все ваши расходы на протяжении года, которые входят в состав социального вычета (лечение, добровольное страхование, обучение и пр.).

Если в одном периоде у вас было нескольких видов расходов, которые попадают под применение вычета, но в совокупности превышают лимит, то нужно выбрать, какие конкретно расходы и в каком размере заявить в составе вычета.

Кстати, с 1 января 2022 года предельный размер социального налогового вычета обещают поднять до 360 000 рублей.

Важно: перенос социального вычета на следующий год законодательством не предусмотрен. Если все понесенные расходы не «поместилась» в сумму вычета, то остаток сгорит.

Поэтому, если вы имеете право сразу на два вычета: социальный и имущественный, то в первую очередь стоит использовать социальный вычет.

Ведь имущественный вычет можно заявить и в последующие годы без каких-либо потерь.

Подробно об имущественном вычете мы рассказывали в этом материале.

Способы получения вычета

1. Через налоговую инспекцию по месту регистрации.

Для этого в следующем году за годом, в котором были понесены расходы, оформляете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете подтверждающие документы и заявление с банковскими реквизитами своего счета. После трехмесячной камеральной проверки вам вернут уплаченный за прошлый год НДФЛ в течение 30 дней.

2. Через работодателя.

Для этого не нужно ждать 31 декабря и уже в текущем году отнести в бухгалтерию личное заявление и уведомление о подтверждении права на вычет, за которым предварительно тоже нужно обратиться в ФНС. На основании этих документов бухгалтерия перестает удерживать из зарплаты начисленный НДФЛ до тех пор, пока сумма удержаний не достигнет указанной в уведомлении.

Оформлять уменьшение налога через бухгалтерию работодателя хлопотно и неэффективно. Ведь перед этим все равно нужно посещать налоговую и предоставлять полный пакет документов. К тому же расходы могут неожиданно появиться в течение года, и каждый раз придется снова обращаться в инспекцию за уведомлением. А неудержанный НДФЛ быстро «растворяется» и становится незаметным в расчетном листке.

СберРешения помогут подготовить декларацию 3-НДФЛ и отправить документы в налоговую инспекцию прямо из дома.

Оформить вычет

Особенности получения различных видов социальных вычетов

  • Вычет на благотворительность
  • Если вы вносили пожертвования на благотворительность, то максимальная сумма не ограничивается установленным лимитом, а находится расчетным путем по формуле:
  • Возврат = понесенные расходы (но не более 25% от полученного годового дохода) * 13%.

Этот вычет нельзя получить у работодателя, поэтому нужно собирать документы, заполнять 3-НДФЛ и отправляться в налоговую инспекцию. Среди документов должны быть договор пожертвования, платежки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т. п.

Вычет на обучение

На собственное образование независимо от формы обучения можно вернуть сумму средств в пределах установленного лимита: 15 600 рублей в год (120 000 руб. * 13%). Такой же лимит действует на обучение своих полнородных или неполнородных братьев и сестер в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно.

Иной размер лимита установлен по расходам за очное обучение своих детей до достижения ими 24-летнего возраста. В этом случае вычет составляет 50 000 рублей, соответственно вернуть можно 6 500 рублей (50 000 * 13%). Опекуны могут вернуть из бюджета 6 500 рублей за обучение подопечных, не достигших 18-летия.

Получить вычет можно только в том случае, если у образовательного учреждения, с которым заключен договор, имеется соответствующая лицензия.

Образовательный вычет полагается даже за обучение в детском саду или в автошколе. Иностранные граждане могут получить вычет за обучение в России, а граждане РФ за учебу за рубежом.

С 2021 года появилась возможность вернуть налог с расходов на независимую оценку квалификации, которую вы могли пройти в зарегистрированном центре профессиональной оценки квалификации. Но сделать это можно будет только после подачи декларации 3-НДФЛ, работодатель в этом вычете вам не помощник.

Получите вычет с помощью СберРешений. Загрузите документы в личный кабинет, а наш консультант заполнит декларацию за вас.

Вычет за лечение и лекарства

За свое лечение, а также лечение своих родителей, детей до 18 лет и супруга можно вернуть средства в пределах лимита (15 600 рублей). Такое же ограничение действует для взносов по договору на добровольное медицинское страхование (ДМС).

А вот на стоимость дорогостоящего лечения или лимит не установлен. Значит вернуть можно 13% от полной стоимости затрат, но не более суммы уплаченного НДФЛ за календарный год.

Для возврата надо запастись документами: договор с медицинским (страховым) учреждением и его лицензия; справка об оплате медицинских услуг; рецептурные бланки (ф.107-1/у); чеки, которые подтверждают оплату в аптеке.

Понять, какое лечение получили вы или ваши родственники, можно по справке для налоговой. Если там стоит код услуги 1, 01 или 001, то это обычное лечение, если 2, 02 или 002 — дорогостоящее.

Существуют нестандартные ситуации, когда можно вернуть налог с бесплатной операции, потому что пришлось потратиться на материалы.

Например, исправление прикуса с помощью брекетов — это лечение. В сумме, с которой делается вычет, учитываются только лечебные процедуры, а стоимость самих брекетов под вычет не попадает.

Вычет за лечение супруга применяется к расходам, оплаченным после регистрации брака. Даже если лечение было начато до регистрации.

Вычет на расходы по страхованию жизни и негосударственное пенсионное обеспечение

В зависимости от вида вычета, вам потребуется:

  • договор с НПФ;
  • договор со страховой компанией на добровольное пенсионное страхование;
  • договор страхования жизни, заключенный не меньше, чем на пять лет.

За уплаченные взносы за себя, а также в пользу родителей, супруги, детей-инвалидов можно вернуть максимум 15 600 рублей. Ускорить процесс возврата НДФЛ в текущем году поможет обращение к работодателю, который перечислял взносы по заключенным договорам из вашей зарплаты. В противном случае — только в следующем году через ИФНС.

Вычет на финансирование накопительной части трудовой пенсии

Вычет предоставляется в пределах лимита. Получить его можно только тогда, когда взносы на накопительную часть пенсии уплачивались за счет ваших личных средств. Если источником средств для уплаты взносов выступал работодатель — вычет не положен.

Вывод

Комбинаций и возможностей для возврата налога с помощью социального вычета очень много. Чтобы не запутаться и с первой попытки вернуть положенное обращайтесь только к проверенным налоговым консультантам и бухгалтерам.

Автор – Оксана Рымаренко, руководитель группы налогового вычета СберРешений.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *