Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Налоговые вычеты могут существенно сэкономить ваш бюджет. Сейчас уже можно подать декларацию в налоговую службу и вернуть налог, уплаченный в прошлом году. Многие налогоплательщики имеют право сразу на несколько вычетов. В этом материале поможем разобраться, на какие вычеты вы имеете право.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Что представляют собой налоговые вычеты

Если вы платите НДФЛ со своей заработной платы или другого дохода и потратили n-ю сумму средств на лечение, образование, покупку квартиры, пополнение индивидуального инвестиционного счета, вы автоматически получаете право на налоговый вычет. Такой вычет представляет собой часть от уплаченного НДФЛ, которую возвращает вам государство.

Кто может получить вычет

На вычет могут рассчитывать только те граждане, которые имеют официальный доход и выплачивают с него НДФЛ в 13 или 15%. Обязательно необходимо быть резидентом РФ и проживать в стране не менее шести месяцев за календарный год.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Как можно получить налоговый вычет

  1. Можно получить вычет через государство. Для этого вы должны подать в налоговую декларацию и бумаги, подтверждающие ваше право на вычет.
  2. Получить вычет можно также через работодателя. Предоставьте ему уведомление о вычете из ФНС. На этом основании он на некоторое время приостановит удержание налога при выплате заработной платы.

Когда необходимо подать декларацию

Гражданам, которые обязаны задекларировать свои доходы, подать заявление на вычет необходимо до 30 апреля следующего года, на который оформляется вычет. Для тех, кто хочет вернуть вычет за образование или лечение, могут сделать это в течение трех лет с момента оплаты расходов.

Какие бывают налоговые вычеты

  1. Стандартные – вычеты на ребенка, а также те, что получают льготные категории граждан.
  2. Социальные – вычеты на образование, лечение, благотворительность.
  3. Инвестиционные – вычеты по доходам от ценных бумаг и индивидуального инвестиционного счета.

  4. Имущественные – вычеты при купле или продаже недвижимости.
  5. Профессиональные – вычеты для предпринимателей, физлиц, которые работают по договору ГПХ, специалистов частной практики, например, нотариусов, писателей.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Что изменилось в налоговых вычетах в 2021 году

С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.

При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:

  • вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
  • вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
  • вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.

Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2021 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.

Кому положен имущественный налоговый вычет

Особенности имущественного вычета прописаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Имущественный вычет может получить гражданин, который совершал операции с недвижимым имуществом:

  • продавал или покупал недвижимость (жилье, земельные участки, дачи и прочее);
  • строил жилье.

При покупке квартиры вычет составит до 650 тысяч рублей. Его может получить гражданин, который приобрел квартиру в рассрочку или оплатил ее полностью. Получить вычет можно только после подписания правоустанавливающего документа. Для новостройки, это акт приема-передачи, для вторичного жилья – выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.

Получить вычет можно от суммы в два миллиона рублей и ниже. Если стоимость квартиры больше, за исходную сумму все равно берется два млн рублей. Неиспользованный остаток вычета можно использовать для другого объекта недвижимости. В сумму вычета можно включить затраты на отделку жилье, если вы покупаете его в новостройке.

Кроме того, если вы покупали жилье по ипотечному кредиту, вы можете сделать возврат по процентам. Максимальная сумма вычета по процентам до трех млн рублей. Так, из бюджета можно вернуть до 390 тысяч рублей.

Продавец квартиры, доли в ней, комнаты, частного дома, участка также может получить имущественный вычет. Из средств, полученных от продажи недвижимости, вычитается один миллион рублей.

Итоговое значение умножают на 13%. Например, если вы реализовали земельный участок за полтора миллиона рублей, размер налога равен: (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей.

Вычет можно получить только раз в год.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Возможно вместо вычета использовать для скидки сумму, которую вы ранее потратили на приобретение недвижимости. Однако у вас должно быть официальное подтверждение затрат. Например, договор на приобретение недвижимости. Этот способ выгоден, если вы истратили на приобретение имущества больше полагающегося вычета.

Для расчета налога вы используете чистую прибыль от продажи участка. Допустим, вы приобрели надел за 1,2 млн рублей, а реализовали за полтора, т.е. от его продажи вы получили выгоду в 300 000. С этой суммы вы и будете рассчитывать размер пошлины. Так, НДФЛ равен: (1 500 000 – 1 200 000) * 13% = 39 000 рублей.

Если у имущества несколько владельцев, при продаже они получат сумму, пропорциональную своей доле собственности. При этом, продавая объект недвижимости одновременно, бывшие владельцы получат один налоговый вычет на всех. Если каждый собственник продаст свою долю недвижимости по отдельности, он получит целый вычет.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Кому положен стандартный налоговый вычет

Данный вычет регулирует ст. 218 НК РФ. Стандартные вычеты положены гражданам и их детям. Вычет на себя положен определенным лицам, например инвалидам, «чернобыльцам», родным военнослужащего, который погиб при выполнении обязанностей. Размер вычета составит от 500 до трех тысяч рублей. Все зависит от льготной категории.

Вычет на ребенка положен обоим родителям, опекунам, попечителям, усыновителям и приемным родителям. Ребенок должен находиться на их обеспечении. Вычет положен с момента рождения ребенка и до его совершеннолетия или возраста 24 лет, если он обучается на очной форме.

На первого и второго ребенка положено до 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – три тысячи. Чем больше в семье детей, тем больше итоговая сумма вычета. Вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Например, если один из детей инвалид, то каждый из родителей может получить на него вычет в три тысячи рублей дополнительно.

Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Однако удвоенная сумма прекращается с момента вступления родителя в брак.

Вычет на детей применяется до того момента, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Со следующего года вычет применяется заново.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Кому положены социальные налоговые вычеты

Такой вычет применяется на:

  • благотворительность;
  • обучение своего, детей братьев и сестер;
  • лечение свое и родных;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • страхование жизни;
  • накопительную часть пенсии;
  • независимую оценку квалификации.

Условие предоставления вам вычета на лечение или образование родных то, что они находятся на вашем обеспечении.

При вычете на благотворительность из ваших доходов вычитается сумма пожертвований, но не более 25%. При вычете на образование детей полагается вычет до 50 тысяч рублей. Если общая сумма расходов превышает 120 тысяч рублей, налогоплательщик должен сам выбрать, какие расходы предоставить к вычету. Вычет на лечение не ограничен.

За данной группой вычетов необходимо обратиться непосредственно в ФНС. К декларации необходимо предоставить документы, которые подтверждают ваши расходы.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Кому положен инвестиционный вычет

Существует вычет типа А. Если вы положили на свой индивидуальный инвестиционный счет деньги, вы можете вернуть с этой суммы 13%.

Например, внося на счет деньги в 2019 году, вы имеете право на возврат 13% от этой суммы. Важно помнить, что вычет возможен раз в год и только на сумму, которую вы внесли в прошлом году.

Кроме того, размер налоговой скидки не превышает, уплаченного за вас НДФЛ, но не больше 52 тысяч рублей.

Также есть вычет типа Б, он подходит тем, кто не выплачивает НДФЛ.

Вычет предоставляется гражданам при продаже ценных бумаг, которые обращаются на организованном рынке и приобретены на брокерский счет.

Право на вычет возникает при продаже ценных бумаг, которые были на вашем счете, который открыт от трех лет назад. Вы можете самостоятельно подать заявление на вычет или вычет оформит ваш брокер.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Bankiros.ru

Кому положен профессиональный вычет

Вычет доступен для ИП, трудящимся по договору ГПХ или специалистам, ведущим частную практику, например, нотариусам, авторам произведений.

  1. Расчетный вычет положен плательщикам подоходного налога. Из полученного дохода вычитаются все расходы. На оставшуюся сумму начисляется НДФЛ 13%.
  2. Вычет по нормативу полагается специалистам, которые не могут подтвердить профессиональные расходы. Для ИП вычет составит 20% от всех доходов за календарный год. Для деятелей искусств он составит от 20 до 40%.

В следующих материалах мы подробно расскажем, как можно получить каждый из вычетов.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Елена РудневаЖурналист / Bankiros.ru

Как вернуть часть средств от покупки недвижимости

Теперь не нужно идти в налоговую инспекцию, заполнять налоговую декларацию, собирать документы, подтверждающие право на вычет.

Как это работает

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Владимир Новиков/РИА Новости

Когда сделка прошла, налоговая служба «видит» данные из Росреестра о том, что приобретена недвижимость. Аккумулирует данные о гражданине (сведения об уплаченных им налогах, сведения из пенсионного фонда, пользовался он ранее вычетом или нет и так далее). Если у гражданина есть право на вычет, налоговая служба формирует заявление и отправляет в личный кабинет налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС.

Читайте также:  Когда выплатят пенсию за май 2021 года

Как быстро можно вернуть деньги

При таком порядке сокращаются сроки проверки заявления — до 1 месяца вместо 3-х. Сроки перечисления денег налогоплательщику сокращаются с одного месяца до 15 дней.

На какие покупки жилья это распространяется

Данной схемой могут воспользоваться покупатели жилья, у которых право на вычет возникло не раньше 2020 года.

Что нужно делать налогоплательщику

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Максим Блинов/РИА Новости

Для упрощенной процедуры получения вычета у налогоплательщика должен быть доступ к личному кабинету на сайте налоговой службы. Получить пароль к личному кабинету можно при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда в личном кабинете появятся заявления

Налоговый орган будет формировать заявления для граждан по сведениям, предоставленным не позднее 1 марта — до 20 марта. По информации, предоставленной после 1 марта — в течение 20 дней.

Кто может воспользоваться упрощенным вычетом

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году Владимир Песня/РИА Новости

Воспользоваться этой схемой можно, если банк, через который проходила покупка жилья, подключился к системе налоговой службы. Проверить это можно на сайте ФНС в разделе «перечень налоговых агентов (банков).

Если банк еще не подключился, то до сих пор действует и прежний порядок получения налоговых вычетов. Можно самостоятельно заполнить документы и подать их в налоговую инспекцию.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Тот, кто купил жилье на территории России или платит проценты по ипотеке. Это распространяется только на граждан РФ, официально трудоустроенных и уплачивающих налоги.

Сколько можно вернуть

Максимальная сумма, с которой исчисляется налоговый вычет — 2 млн рублей. То есть можно вернуть уплаченные в бюджет РФ с этой суммы 13%, фактически — это до 260 тысяч рублей.

При погашении процентов по ипотечным кредитам максимальная сумма вычета — 3 млн рублей, вернуть можно 390 тысяч рублей.

Как часто можно получать вычет

Вычет при покупке жилья можно получить один раз. Но с 2014 года действует правило, по которому, если гражданин не использовал в полном объеме положенный вычет при покупке одного жилья (например, оно стоило меньше 2 млн рублей), то остаток можно позже применить к другим покупаемым объектам.

Налоговый вычет за квартиру. Изменения 2021 года

Ежегодно тысячи семей покупают квартиры или дома с земельными участками. Государство поддерживает граждан и предоставляет возможность получить возврат части средств, которые вложены в приобретение или строительство собственного жилья.

Для того чтобы получить налоговый вычет за квартиру, гражданин России должен собрать пакет документов, составить декларацию, заполнить заявку на официальном сайте ФНС.

Поэтапно разберем, с чем придется столкнуться человеку, желающему получить компенсацию за купленное жилье.

ПО ТЕМЕ — Почему растут цены? Чем обусловлен рост цен и когда он остановится?

Кто получает налоговый вычет за квартиру?

Естественно, для того, чтобы получить выплату со стороны государственного учреждения, гражданин РФ должен стать владельцем квартиры на территории России.

При этом, компенсация начисляется даже в случае приобретения недвижимости в ипотеку или в долю.

Выплата налоговой компенсации доступна только для физических лиц, которые официально трудоустроены и, соответственно, делают отчисления в виде НДФЛ.

К примеру, частный предприниматель не относится к тем гражданам, которым доступна эта компенсация, так как самозанятые лица делают налоговые отчисления упрощенно. Но ИП никто не запрещает вести бизнес и получать дополнительный официальный заработок в другой компании. Начисляется налоговый вычет за период, когда доходы гражданина облагались налогом в 13%.

Еще момент — гражданин получает выплату налога только после получения документа, подтверждающего регистрацию недвижимости. Старайтесь не медлить и запустить процесс подготовки бумаг сразу после приобретения квартиры.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Имущественный налог начисляется только на сумму, которая превышает 2 млн.рублей. Это значит, что если гражданин приобретает дом или недвижимость на сумму 4 млн.

рублей, к примеру, компенсация все равно выплачивается в размере 260 тыс. рублей. Исключением являются квартиры, взятые в ипотеку. Максимальная сумма имущественного налога для ипотечной недвижимости составляет 390 тыс. рублей.

Выплата осуществляется по тем процентам, которые уже уплачены.

Документы для получения налогового вычета за квартиру

  • Для получения налогового вычета после приобретения недвижимости, предоставляется паспорт гражданина РФ, заполненную справка о доходах по форме 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, в которой отображаются все уплаченные налоги и сумма, которую государство компенсирует.
  • ПО ТЕМЕ — Владимир Путин поручил отменить налог с продажи жилья для семей с детьми
  • Владельцами квартир, которые приобретались на вторичном рынке, прилагается «договор о покупке недвижимости», а также сканы банковских и подтверждающих собственность владельца документов.
  • Если приобретается частный дом с земельным участком, то предоставьте «Договор о покупке недвижимости» и документ, который подтвердит право на собственность.
  • Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, предоставьте кредитный договор с дополнительными соглашениями (документ, который подтвердит факт выплаты процентов по ипотеке).

После изменений, принятых в 2014 году, каждый официально трудоустроенный гражданин имеет право на получение выплаты сразу за несколько квартир. Но учитывая то, что максимальная сумма осталась прежней, большой выгоды с этого получить нельзя. Но, если приобретается квартира на сумму 1.5 млн. рублей, то человек вправе получить компенсацию в размере 65 тыс.рублей после покупки второй квартиры.

Поэтапный процесс получения налогового вычета от РФ в 2021г.:

  1. 1. Подготовка и сбор документов: регистрация права на недвижимость, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, право на имение собственного дома и земельного участка. К документам на недвижимость, которую гражданин приобрел в ипотеку, приложите заверенный график выплаты кредита и процентов.
  2. 2.

    Из бухгалтерии нужно взять справку формата 2-НДФЛ.

  3. 3. Теперь введите данные в декларацию 3-НДФЛ. Если квартира приобретается совместно с другим человеком, приложите копию заключения брака и заявление о том, что супруги договорились распределить выплату налогового вычета.
  4. 4.

    Передайте собранную документацию в налоговую инспекцию или же, с помощью онлайн заявки, на официальном сайте ФНС. Ответ будет получен в течении 3-х месяцев. Если возникнут вопросы о некорректности документации, то с вами свяжутся по указанным контактам. Если всё в порядке, то на банковскую карту поступят деньги.

    Процедура получения денежной компенсации занимает менее 4-х месяцев.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Как еще можно получить налоговый вычет за квартиру

Как показывает практика, проще подавать заявление на частичную компенсацию стоимости жилья за счет вычета налога, через работодателя. При этом, налоговый вычет выплачивается до окончания налогового периода. Несмотря на то, что декларацию подавать не нужно, выполните такие действия:

  1. 1. Сначала нужно подать запрос в форме заявления на получение имущественного вычета. Проще подавать заявку через личный кабинет.
  2. 2. Сделать ксерокопии документации, которая подтверждает право на получение денежных средств со стороны государства.
  3. 3. Через месяц придёт уведомление от налоговой о праве на получение выплаты. Предоставьте её работодателю.

Теперь вы знаете какой налоговый вычет за квартиру получает официально трудоустроенный гражданин России. Не стоит забывать о том, что срока давности для получения компенсации нет. Даже спустя 30 лет после приобретения квартиры, гражданин может получить государственную компенсацию.

Оформляя выплату самостоятельно, можно получить компенсацию в размере 13% от стоимости недвижимости, в пределе прописанной законодательством суммы.

ПО ТЕМЕ — С 1 июля изменяется порядок начисления налогов — усиление контроля и новые льготы 

Имущественный вычет в 2021 году при покупке квартиры в 2020 году

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

 
ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Иногда застройщики, преследуя свои цели, оформляют т. н. предварительный акт приема-передачи.

Обращаем внимание, что предварительный акт без фактической приемки-передачи квартиры – это не совсем тот документ, который нужен.

Например, по нему потом сложно предъявить новые претензии застройщику, когда «полная передача» объекта все-таки состоится. И по «предварительному» акту застройщика нельзя получить налоговый вычет.

Посмотрите, как выглядит типовой акт приема-передачи квартиры:

ОБРАЗЕЦ ТИПОВОГО АКТА ПРИЁМА-ПЕРЕДАЧИ ЖИЛЬЯ

СОВЕТ

Если при приемке жилья у вас возникли претензии к застройщику, сразу вписывайте их в акт – до того, как подпишете документ со своей стороны. Допустимо делать это от руки. На право на вычет такие пометки не влияют, т. к. акт будет подписан.

Резюмируем: обращаться за вычетом по новостройке можно, когда на руках есть акт приема-передачи объекта от застройщика.

До этого момента квартира считается не перешедшей к приобретателю и заявлять имущественный вычет он не может.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

  • Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

  • В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

  • Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

  • Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

  • Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Из смет и проектов можно понять, на какие именно виды работ и на какую сумму можно заявлять вычет. Что попадает в имущественный вычет на отделку, определяют в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014. Виды допустимых для вычета работ находятся в группе 43.

3 “Работы строительные отделочные”.Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Траты на материалы и действия, не попавшие в этот раздел классификатора, к вычету не принимают. Например, не попадают в вычет:

  • работы по перепланировке помещения;
  • расходы на установку счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, водонагревателей;
  • на приобретение строительных инструментов;
  • предметов обстановки и сантехники.

ВАЖНО!

Вычет на отделочные работы – это не отдельный вычет. Доступен он только в случае, если положен имущественный вычет на покупку жилья, и ограничен тем же лимитом в 2 миллиона рублей.

Например, если вы приобрели объект недвижимости без отделки за 2 млн рублей и отделали его на 500 000 рублей – в вычет можете заявить только 2 млн рублей максимум.

Если стоимость квартиры без отделки составила, допустим, 1,7 млн рублей, а на отделку пошло 400 000, то вычет тоже положен в размере 2 млн рублей. «Лишние» 100 000 руб. никак не учтут.

Приобретение квартиры по переуступке прав по договору долевого строительства: есть ли вычет

Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве.

Возможно ли под такую покупку получить имущественный вычет? Да, возможно. Но тоже с определенными условиями:

  1. Собрать не типовой комплект документов для предъявления налоговой.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получение налогового вычета

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

  • если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  •  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  • если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

  • Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.
  • Какие документы нужно собрать
  • Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:
  1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  • В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  • Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

 Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

  1. Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.
  2. Когда могут отказать в возврате налогового вычета
  3. Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:
  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  •  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *