Новый ежемесячный отчет в ФНС

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2022 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2022 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и ФСС. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2022 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2022 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи РСВ для ИП в 2022 году – каждый квартал, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом; 
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2022 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за прошлый год надо отчитаться не позднее 1 марта 2022 года.

Что касается сведений о среднесписочной численности работников, то в 2022 году они сдаются не отдельно, а в составе РСВ.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «Страховые взносы ИП».

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. Кроме того, с января 2022 года в фонд соцстраха сдают новый отчет «Сведения о застрахованном лице». Срок сдачи — при трудоустройстве сотрудника, а также при изменении ранее поданных сведений о нем.

В 2022 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников по форме СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2022 года, надо сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — СЗВ-Стаж. Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года и при наступлении некоторых кадровых событий.

Еще одна форма отчетности — СЗВ-ТД утверждена в связи с введением электронных трудовых книжек. Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2022 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось за 2020 год. 

Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю. За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2022 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2022 году в налоговый календарь:

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНС декларация по УСН год не позднее 30 апреля
ИФНС 6-НДФЛ квартал не позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНС единый расчет по взносам  квартал не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФР СЗВ-М и СЗВ-ТД месяц не позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ПФР СЗВ-Стаж год не позднее 1 марта
ФСС 4-ФСС квартал не позднее 20 числа месяца,следующего за кварталом
ФСС сведения о застрахованном лице кадровое событие при трудоустройстве и изменении сведений о работнике
ФСС подтверждение вида деятельности* год не позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности. Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2022 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Сдача отчётности онлайн

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Формы налоговой отчетности, действующие в 2020 году

Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают налоги и страховые взносы в зависимости от выбранной системы налогообложения и отчитываются перед Федеральной налоговой службой и другими контролирующими органами по утвержденным формам. В текущем году вступили в действие несколько новых форм отчетности.

Налог на прибыль 

Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль. У нее появилось, в том числе приложение № 7 к листу 02 «Расчет инвестиционного вычета».

Изменения и в самом листе 02. Признак плательщика теперь отражается двумя цифрами.

А также введены новые коды: 07 — для участников региональных инвестиционных проектов, 09 — для образовательных организаций, 10 — для медицинских организаций и другие.

Кроме того, определен порядок отражения реквизитов субъектов РФ, которым установлены пониженные ставки (строка 171).

И еще введены строки 268 и 269, где проставляются суммы, на которые уменьшаются авансовые платежи или налог в связи с применением инвестиционного вычета.

А в приложении № 1 к листу 02 новые строки 200-220 служат для выделения налоговой базы по доходам от участия в инвестиционном товариществе. Обновлены также листы 01, 03, 08. По новой форме организации начали отчитываться за 2019 год.

Налог на имущество 

Начиная с 2020 года, налогоплательщики не обязаны представлять расчеты авансовых платежей по налогу на имущество. Это нововведение нашло отражение в новой форме налоговой декларации, утвержденной приказом от 14.08.

2019 № СА-7-21/405@. Кроме того, в ней появились новые коды налоговых льгот для некоторых организаций — владельцев недвижимости, например, для объектов высокой энергетической эффективности и других.

Новая форма начала действовать с отчетности за 2019 год.

Страховые взносы

Из новой формы расчета по страховым взносам исключен лист о сведениях физических лиц, не относящихся к предпринимателям. В обязательном порядке нужно заполнять титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложение 1 к разделу 1, приложение 2 к разделу 1 и разделу 3. Остальную информацию следует вносить по необходимости.

Новый отчет СЗВ-ТД 

С начала этого года в Пенсионный фонд подается еще один ежемесячный отчет — СЗВ-ТД. В нем работодатель сообщает о кадровых изменениях у своих сотрудников. Форма СЗВ-ТД введена в связи с переходом на электронные трудовые книжки.

Отчетность организаций 

  • Отчетные формы, которые обязаны сдавать в контролирующие органы организации, можно условно разделить на:
  • налоговую отчетность в соответствии с выбранным режимом;
  • отчетность за сотрудников;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • налоговую отчетность по прочим налогам;
  • статистическую отчетность (в Росстат).

Кроме того, пользователи контрольно-кассовой техники должны вести учет кассовых операций. Организации на «упрощенке» обязаны учитывать доходы и расходы в КУДиР.

Основные формы налоговой отчетности 

  1. КНД-1151006 – Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций;
  2. КНД-1151082 – Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции;
  3. КНД-1151038 – Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации;
  4. КНД-1152026 – Налоговая декларация по налогу на имущество организаций;
  5. КНД-1152028 – Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций;
  6. КНД-1151001 – Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;
  7. КНД-1151074 – Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия;
  8. КНД-1151039 – Налоговая декларация по акцизам на нефтепродукты;
  9. КНД-1151090 – Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию;
Читайте также:  Отпуск за свой счет по тк рф: условия и срок предоставления, правила и порядок оформления, необходимые документы

КНД-1151089 – Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо и т. д.;

  • КНД-1151040 – Налоговая декларация по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ);
  • КНД-1151088 – Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза;
  • КНД-1151054 – Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых;
  • КНД-1152011 – Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес;
  • КНД-1152004 – Налоговая декларация по транспортному налогу;
  • КНД-1152027 – Налоговый расчет по авансовым платежам по транспортному налогу;
  • КНД-1153005 – Налоговая декларация по земельному налогу;
  • КНД-1153003 – Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу;
  • КНД-1151072 – Налоговая декларация по водному налогу;
  • КНД-1152017 – Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому по упрощенной системе налогообложения;
  • КНД-1151059 – Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу;
  • КНД-1151085 – Единая (упрощенная) налоговая декларация;
  • 6-НДФЛ – Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом;
  • 4-НДФЛ – Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (КНД-1151021);
  • КНД-1151046 – Налоговая декларация по единому социальному налогу;
  • КНД-1151063 – Налоговая декларация по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, занимающихся частной практикой;
  • КНД-1110018 – Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;
  • КНД-1151065 – Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;
  • КНД-1151058 – Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;
  • КНД-1151026 – Расчет регулярных платежей за пользование недрами;
  • КНД-1151024 – Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за ее пределами. 
  1. Отправить
  2. Запинить

Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2022 году.

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Что сделать? УСН Патент
Заплатить налог
  • Окончательный расчёт за 2021 год:
  • ИП — до 4 мая 2022
  • ООО — до 31 марта 2022
  • Авансовые платежи за 2022 год:
  • До 25 апреля за 1 квартал
  • До 25 июля  за полугодие
  • До 25 октября за 9 месяцев
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия. Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.
Сдать декларацию
  1. За 2021 год:
  2. ИП — до 4 мая 2022 года
  3. ООО — до 31 марта 2022 года
Не нужно
Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность До 31 марта 2022 года  Не нужно

????

Отчёты в налоговую, ПФР и ФСС — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Хочу попробовать

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 

Среднесписочная численность Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в РСВ за год
Расчёт по страховым взносам
  • До 31 января — за 2021 год
  • До 4 мая — за 1 квартал 2022 года
  • До 1 августа — за полугодие
  • До 31 августа — за 9 месяцев
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
6-НДФЛ
  1. До 1 марта — за 2021 год
  2. До 4 мая — за 1 квартал 2022 года
  3. До 1 августа — за полугодие
  4. До 31 октября — за 9 месяцев
Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье.
2-НДФЛ Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в 6-НДФЛ за год
Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2021 год До 1 марта 2022 года. Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год.
Отчёт СЗВ-М в ПФР Ежемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день. Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников.
Отчёт СЗВ-ТД Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.   Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки.
Отчёт 4-ФСС 
  • До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2021 год.
  • До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.
  • До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.
  • До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.
Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.
Только для ООО — подтвердить основной вид деятельности До 15 апреля 2022 года Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение. ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Статья актуальна на 20.01.2022

Какую отчетность по заработной плате подавать в 2022 году

Зарплатные отчеты подают в четыре ведомства: налоговую инспекцию, Пенсионный фонд, Соцстрах и Росстат. Перечень отчетов, сроки и способы их сдачи зависят от штатной численности организации.

Отдельный отчет о среднесписочной численности работников в 2022 г. сдавать не надо. До 2021 г. форму ежегодно (до 20 января) сдавали в ИФНС. Но с 2021 года информацию о средней численности включили в другой налоговый отчет — расчет по страховым взносам (Приказы ФНС № ЕД-7-11/[email protected], ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020). Кроме того, сведения о среднесписочной численности показывают и в других отчетах — в расчете 4-ФСС, статистических формах П-4 и П-4 (НЗ).

Подготовили таблицу и сроки сдачи отчетность по заработной плате в 2022 году для работодателей:

Что за отчет Куда сдавать Когда сдавать
Расчет 6-НДФЛ ИФНС Каждый квартал. Предельный срок — последнее число месяца, который следует за отчетным периодом. Годовой расчет направляют в ИФНС до 01.03 по схеме «в текущем году за предыдущий».
РСВ Каждый квартал. До 30 числа месяца, который следует за отчетным.
Расчет 4-ФСС ФСС Каждый квартал. Сроки для страхователей разные, зависят от формы отчетности: бумажный расчет отправьте до 20-го числа следующего месяца, электронный — до 25-го числа.
СЗВ-М ПФР Каждый месяц. До 15-го числа следующего месяца.
СЗВ-ТД Каждый месяц, но только при наличии кадровых изменений. При приеме и увольнении сотрудников форму отправляют на следующий день после приказа, а при переводе на другую должность или замене бумажной трудовой на электронную — до 15-го числа, но уже в следующем месяце.
СЗВ-СТАЖ Каждый год. Предельный срок — до 01.03 после отчетного года.
П-4 Росстат Каждый месяц или квартал — все зависит от численности сотрудников. Предельный срок — до 15-го числа следующего месяца.
П-4 (НЗ) Каждый квартал. До 8-го числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Что нового в зарплатной отчетности 2022 года

Бланки и инструкции по заполнению отчетов по з/п периодически меняются. В 2021 г. разработали и утвердили новые формы 6-НДФЛ, РСВ, статформ на 2022 г. Основные изменения:

Что сдавать в налоговую

В нормативных документах ФНС разъясняется, что предоставить в налоговую по начислению зарплаты — два расчета: 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам. Обе формы с 2022 г. обновляют.

6-НДФЛ

Отчетность ООО: краткий обзор

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, точное число юридических лиц в стране составляет 3 695 424. Из них абсолютное большинство — это ООО. Их число равно 2 982 628. Любопытный факт: старожил, зарегистрированных до 2002 года среди них меньше 10%.

Как повысить устойчивость компании? Факторов множество, одним из важнейших среди них является грамотно выстроенная система отчетности. Сегодня мы дадим краткий обзор отчетности, которую нужно сдавать ООО, сегментируем ее, уточним сроки сдачи по каждой группе отчетов.

А также расскажем про электронную отчетность ООО, в частности о том, почему электронная отчетность ООО в 2020 году должна стать повсеместной.

6 видов отчетности ООО:

  • Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
  • Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
  • Бухгалтерская отчетность.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается в ИФНС, ПФР, ФСС). Обязательная для всех ООО.
  • Отчетность в Росстат.
  • Отчетность по кассовым операциям. ООО должны вести учет кассовых операций, ООО на упрощенке должны вести учет доходов-расходов в КУДиР.

Сдача отчетности ООО по налогам.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ООО системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту постановки на учет ООО или его обособленного подразделения.

Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту фактического ведения бизнеса.

Если ООО совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой системе налогообложения в отдельности.

Отчетность ООО на ОСНО:

Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
Декларация НДС Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Декларация по налогу на прибыль Сдается 4 раза в год, после каждого квартала – нарастающим итогом. Сдается за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 28 марта года, следующего за отчетным.
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество Расчеты по авансам сдаются 3 раза в год, после каждого квартала. Сдаются за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 30 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность ООО на специальных режимах налогообложения:

Система налогообложения Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
УСН Декларация по УСН Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта года, следующего за отчетным.
ЕНВД Декларация по ЕНВД Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
ЕСХН Декларация по ЕСХН Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта года, следующего за отчетным.
Организации, оказывающие посредническую деятельность по агентским договорам с контрагентами на ОСНО Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн по сдаче — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Журнал регистрации счетов-фактур ведется посредником в тех кварталах, когда он выставлял или получал счета-фактуры.
Читайте также:  Будет ли выходной день 1 июля 2021 года

Основные характеристики ООО:

  • Коммерческая организации.
  • Уставный капитал разделен на доли.
  • Не осуществляют выпуск акций.

Отчетность ООО по дополнительным налогам.

ООО, работающие в ряде отраслей или с определенными группами товаров, должны платить и дополнительный налог. Ниже рассмотрим, какая отчетность потребуется по допналогам и в какие сроки ее нужно сдать.

Вид налога Форма отчетность Сроки сдачи отчетности
Транспортный налог Декларация по транспортному налогу По итогам года, не позже 1 февраля следующего за отчетным года.
Земельный налог Декларация по земельному налогу По итогам года, не позже 1 февраля следующего за отчетным года.
Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала, не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.
Подакцизный налог Декларация по акцизам 12 раз в год, ежемесячно до 25 числа следующего за отчетным месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов Не позже 18 числа текущего месяца.
Налог на игорный бизнес Декларация по налогу на игорный бизнес 12 раз в год, по итогам каждого месяца, не позже 20 числа следующего за отчетным месяца.
Налог на добычу полезных ископаемых Декларация по НДПИ 12 раз в год, ежемесячно, не позже последнего числа следующего месяца.
Платежи за пользование недрами Расчет платежей за пользование недрами 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи расчета – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сбор за пользование водными ресурсами Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате В течение 10 дней с момента выдачи разрешения.
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания По окончании срока действия разрешения, но не позднее 20 числа следующего месяца.
Сбор за использование объектов животного мира Сведения о выданных разрешениях на добычу животных В течение 10 дней с момента выдачи разрешения.

Отчетность ООО за сотрудников в ИФНС, ПФР, ФСС

Отчетности за сотрудников ООО не избежать, даже если руководитель трудится в единственном числе, он уже является сотрудником юрлица.

Отчетность ООО за сотрудников в ИФНС

Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
Сведения о среднесписочной численности персонала По итогам года, сдается не позже 20 января года, следующего за отчетным.
Единый расчет по страховым взносам 4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Форма 6-НДФЛ 4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогу года дедлайн сдачи отчетности 1 апреля следующего за отчетным года.
Справка 2-НДФЛ 1 раз в год. Дедлайн — 1 апреля года, следующего за отчетным

Отчетность ИП-работодателя в Пенсионный фонд.

Отчетность ИП как работодателя сдается в отделение ПФР по месту регистрации ООО.

Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
СЗВ-М Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (сопровождающая форма) Сдается 1 раз в год, до 1 марта года, следующего за отчетным.
СЗВ-ТД Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Новая форма отчетности в ПФР с 2020 года. Отчет о всех кадровых перемещениях сотрудника.

Отчетность ООО в Фонд соцстрахования.

Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
Расчет 4-ФСС Сдается 4 раза в год, поквартально нарастающим итогом. Бумажный отчет сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, отчет в электронном виде сдается не позднее 25 числа, следующего за отчетным.
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности 1 раз в год, до 15 апреля года, следующего за отчетным.

Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность ООО – малых компаний.

К малым компаниям относятся ООО с численностью до 100 человек и выручкой до 800 млн руб. в год.

Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
Бухгалтерский баланс. Форма 1. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Отчет о финансовых результатах. Форма 2. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Бухотчетность ООО – средних и крупных компаний.

Форма отчетности Сроки сдачи отчетности
Бухгалтерский баланс. Форма 1. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет о финансовых результатах. Форма 2. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет об изменении капитала. Форма 3. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет о движении денежных средств. Форма 4. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет о целевом использовании средств. Форма 6. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Пояснения к бухгалтерской отчетности. Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.

Отчетность ООО в Росстат

  • Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить малые предприятия в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного наблюдения станет 2020-й. Отчетность по нему будет приниматься в 2021 году.
  • Попасть ООО может и в произвольную выборку Росстата. Если компания попала в под особое внимание органа статистики, то ее дополнительно проинформируют о том, какие именно отчеты от нее хочет получить Росстат. Также информация о внеплановой отчетности доступна и на сайте Росстата.
  • С 1 января 2020 года Росстат прекращает сбор обязательных экземпляров бухотчетности. Теперь бухотчетность будет аккумулировать на едином информационном ресурсе ГИР БО налоговая служба.

Отчетность по кассовым операциям.

ООО, работающие с кассой, должны соблюдать кассовую дисциплину: вести учет доходов/расходов в КУДиР, вести учет кассовых операций, соблюдать лимит остатков. За соблюдение ведения отчетности по кассовым операциям следит налоговая.

Например, в ходе проверки она может запросить документы: ПКО и РКО, кассовую книгу, отчетность по ККМ, бухгалтерские платежные ведомости для подтверждения выдачи заработной платы, распечатку отчетов из фискальной памяти контрольно-кассовой техники и использованных накопителей фискальной памяти и др.

Электронная отчетность 2020

Согласно № 444-ФЗ, с 2020 года обязательный экземпляр бухотчетности представляется экономическим субъектом в ФНС в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Сдавать отчетность на бумаге будет разрешено только одной категории предприятий – малым компаниям: с доходом без НДС не выше 800 млн рублей, численностью сотрудников не выше 100 человек. Субъектам малого предпринимательства будет дана отсрочка по сдаче отчетности в электронном виде на один год — до 2021 года.

В 2020 году малым компаниям предоставлен выбор – сдавать бухотчетность на бумаге или же перейти на электронный формат отчетности.

Уже сейчас все плательщики НДС и налоговые агенты, вне зависимости от количества сотрудников, обязаны отчитываться в налоговую в электронном виде. Такое же правило предусмотрено и для тех, кто выставляет покупателям счета-фактуры.

По отчетности за сотрудников — 25 человек в штате, это предел для возможности сдавать отчетность на бумаге. Если сотрудников больше – отчетность должна сдаваться только в электронном виде.

Статистика убыли юрлиц: 5 260 015 — число ООО, которые пытались построить бизнес, но по разным причинам ушли с рынка.

Число юридических лиц в РФ: 2017 г. — 4,39 млн 2019 г. – 3, 69 млн Источник: ФНС России

Помочь ООО увереннее стоять «на ногах» призвана система СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. Сдавать все виды отчётности призван функционал СБИС Электронная отчетность.

Оптимизировать налоговую нагрузку можно с помощью удобного инструмента СБИС Финансовый анализ. Он может помочь провести финансовый анализ компании, оценить риск налоговой проверки, проанализировать конкурентоспособность предприятия.

Безопасность электронного общения гарантирует электронная цифровая подпись. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях сервисов СБИС в построении системы отчетности ООО вам готовы рассказать наши специалисты.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию и выгодное предложение на СБИС уже сегодня.

Налоговая отчетность: состав, порядок представления. Kontur Extern — представление налоговой и бухгалтерской отчётности

Любой экономический субъект, который ведет деятельность на территории Российской Федерации, обязан периодически сдавать налоговую отчетность, то есть сообщать ФНС о результатах своей деятельности. Периодичность таких отчетов, их состав и порядок представления в контролирующие инстанции различен.

https://www.youtube.com/watch?v=mqe0VIbT8t0\u0026t=666s

Основные факторы, определяющие порядок сдачи отчетности – это организационно-правовая форма организации, выбранная система налогообложения, наличие или отсутствие экономической деятельности в отчетный период.

Согласно Статье 313 НК РФ, режим представления налоговой отчетности определяется каждым субъектом экономической деятельности, исходя из удобной налоговой политики, целей и специфики ведения экономической деятельности. Однако это не значит, что каждая организация может отчитываться в ФНС так, как удобно именно ей. Необходимо соблюдать определенные требования, а именно обеспечить контролирующим инстанциям возможность:

  • Хронологического отображения бухгалтерских сведений, беспрерывного и полного;
  • Определения всех существенных фактов хозяйственной деятельности экономического субъекта;
  • Систематизации и анализа данных бухгалтерской отчетности;
  • Адекватной оценки доходов и расходов субъекта экономической деятельности;
  • Рассчитать сумму налога на прибыль хозяйствующего субъекта.

Организация системы налогового учета изначально является независимой, так как не подчиняется таким же жестким правилам и требованиям, как система бухгалтерского учета. Так, контролирующие инстанции не требуют от предприятий представления налоговой отчетности по каким-либо унифицированным формам и стандартам.

Читайте также:  Открытие некоммерческой организации — пошаговая инструкция 2021

Таким образом, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут организовать налоговый учет следующими способами:

  • Автономный метод налогового учета.Эта система никак не связана с бухгалтерским учетом. Все существенные хозяйственные операции отображаются в регистрах налогового учета.
  • Формирование системы налогового учета на основе данных БУ.Для многих предприятий такой метод является более целесообразным, поскольку полностью соответствует требованиям Статьи 313 НК РФ, а также занимает существенно меньшее время со стороны бухгалтеров.

Статья 313 определяет налогооблагаемую базу именно на основе данных налогового учета. При этом Глава 25 НК четко разделяет понятие бухгалтерского и налогового учета, определяя для последнего особый порядок систематизации данных и хозяйственных операций.

Если правила ведения налогового и бухгалтерского учета в пределах одного хозяйствующего субъекта совпадают, налогооблагаемая база определяется именно на основе данных БУ. При этом необходимо:

  • Четко определить объекты налогового учета по данным НУ и БУ. Разграничить объекты, по которым правила учета по обеим системам различаются;
  • Определить порядок использования информации для расчета налогооблагаемой базы из данных БУ;
  • Определить формы аналитических регистров для каждого из объектов налогового учета;
  • Определить объекты раздельного НУ при применении каких-либо специальных систем налогообложения.

Если бухгалтер или иной специалист организации смог правильно организовать систему налогового учета, это на порядок упростит процесс формирования и сдачи налоговой отчетности в ФНС.

Уверены что сможем Вам помочь, заполните данные ниже и получите ответы на все ваши вопросы.

По существу, это комплект документов, который каждое предприятие периодически представляет в ФНС по месту регистрации. В подобный комплект входит информация о налоговой базе предприятия, а также данные, необходимые доя расчета и оплаты предусмотренных законодательством налогов и сборов.

Классификация

По периодичности представления:

  • Годовая. Представляется в ФНС по окончании отчетного года;
  • Текущая (внутригодовая). Может быть ежемесячной, квартальной, полугодовой, за 9 месяцев.

По способу подачи:

  • На физических бумажных носителях;
  • В электронно-цифровом формате.

По этапам экономической деятельности хозяйствующего субъекта:

  • Первоначальная. Это первая отчетность юридического лица или ИП, которая сдается после регистрации;
  • Очередная. Подается за каждый отчетный период, определяемый выбранной системой налогообложения;
  • Дополнительная. Подается, если ранее в ФНС была предоставлена недостоверная или неполная информация о деятельности хозяйствующего субъекта;
  • Ликвидационная. Сдается, если деятельность налогового агента прекращается добровольно или принудительно.

По характеру обобщения информации:

  • Индивидуальная;
  • Консолидированная. Применяется в случае, если несколько субъектов экономической деятельности имеют сходные факторы налогообложения, поэтому объединяются в единую группу. Отчетность при этом представляется в ФНС субъектом, который владеет не менее чем 90% уставного капитала в каждой организации.

В состав налоговой отчетности входит:

  • Декларации по налогам, предусмотренным режимом налогообложения;
  • Отчеты по налогам и сборам;
  • Расчеты по налогам и сборам;
  • Среднесписочная численность работников предприятия;
  • Другие обязательные документы, предусмотренные выбранным режимом налогообложения.

Вся суть налоговой отчетности состоит в том, что любое предприятие должно проинформировать контролирующие органы о том, какие доходы оно получило в отчетный период, какие расходы понесло, какие у него имеются налоговые льготы, а также основные источники получения прибыли.

Эта информация представляется в ФНС в формате установленных форм деклараций. Она необходима для того, чтобы корректно рассчитать сумму обязательных налогов и сборов, подлежащую выплате юридическим лицом или ИП.

Согласно Статье 80 НК, декларация представляет собой форму заявления экономического субъекта, по которой контролирующие органы могут определить налогооблагаемую базу и сумму сборов к оплате.

Для каждого из видов налогов организации необходимо формировать и подавать в ФНС отдельную декларацию по установленной форме.

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют экономическую деятельность, предполагающую оборот денежных средств.

Перечень подлежащих уплате налогов и, соответственно, подготавливаемых деклараций, разнится в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Так, индивидуальные предприниматели могут выбрать 3 режима: основной, упрощенный, единый налог на вмененный доход.

Обратите внимание: индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность не только в ФНС, но также во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС. В последние инстанции декларации необходимо сдавать ежеквартально, в налоговую службу (по упрощенной системе налогообложения) – ежегодно. Каждый год также необходимо подавать сведения о работниках ИП.

Юридические лица, использующие для расчетов с бюджетом ОСНО, каждый квартал должны представлять расширенный пакет отчетных документов:

  • Бухгалтерская отчетность по 6 установленным формам;
  • Пояснительная записка к БО;
  • Декларации по НДС, налогу на доход физических лиц и другие;
  • Отчеты в ФСС, ПФР, Росстат.

При использовании организацией упрощенной системы налогообложения 6 форм БО подавать не нужно. Вместо деклараций по НДС и другим налогам ежегодно подается только одна – по УСН.

Микропредприятия, среднесписочная численность сотрудников которых не превышает 15 человек, не обязаны вносить авансовые платежи по налогу на прибыль. Также подобные организации планируется освободить от обязанности подавать в контролирующие органы бухгалтерскую отчетность.

Глава 6.13 НК регламентирует порядок представления и утверждает формы налоговой отчетности для субъектов экономической деятельности РФ.

  • В Статье 53 НК приводится определение налоговой базы как прибыли экономического субъекта, полученной по результатам его хозяйственной деятельности.
  • Министерство финансов РФ разрабатывает и утверждает формы деклараций по каждому налогу, а также инструкции по их заполнению и подаче.
  • Часть 2 НК определяет сроки представления отчетности и уплаты соответствующих налогов.

Статьей 80 НК определяются 4 способа подачи деклараций и других отчетных документов:

  • Лично представителем организации;
  • Через уполномоченное лицо;
  • По почте на бумажных носителях;
  • По электронным каналам связи.

При этом предприятия, среднесписочная численность сотрудников которых превышает 100 человек, могут отчитываться только в электронном виде. При применении УСН организация может сдавать декларации любым удобным способом.

Личное посещение ФНС

Сдать налоговую отчетность может руководитель организации, главный бухгалтер, индивидуальный предприниматель или уполномоченный представитель, имеющий соответствующую доверенность. Этот способ отнимает достаточно много времени, но его преимуществом можно считать то, что специалист ФНС может сразу проверить документы и указать на возможные ошибки.

По почте

Лично налоговую службу посещать не нужно, благодаря чему бухгалтер может сэкономить немало времени, особенно в период сдачи годовых отчетов.

К письму обязательно нужно приложить опись вложенных документов, а также сохранить чек о приеме отправления. Он может понадобиться при возникновении споров о соблюдении сроков подачи деклараций.

Датой представления отчетности считается дата приема письма почтовым отделением.

В электронном виде

Это самый удобный, быстрый и надежный способ. Организации необходимо иметь специальное программное обеспечение, которое позволит формировать декларации и направлять их в ФНС по защищенным каналам связи. При этом статус отчетности можно отследить на любом этапе, вплоть до ее регистрации специалистом ФНС.

Даже малейшие ошибки при заполнении утвержденных форм налоговой отчетности недопустимы. При их большом количестве или несвоевременном исправлении на организацию или конкретное должностное лицо будет наложен штраф.

Бухгалтерская отчетность – это структурированная информация о результатах экономической деятельности организации в отчетный период. Она представляет собой свод таблиц с данными финансового и оперативного учета экономического субъекта. А именно — отчета о прибыли убытках, об изменении капитала, для некоторых организаций — о целевом использовании средств, о движении средств.

Будучи итогом экономической деятельности, налоговая отчетность должна отвечать ряду критериев:

  • Содержать достоверную и полную информацию о финансовом положении налогового агента;
  • Все существенные показатели, которые оказывают прямое влияние на оценку финансовых результатов деятельности организации, должны быть отражены в отчетности отдельными строками;
  • Данные, содержащиеся в отчетности, не должны касаться каких-либо интересов третьих лиц и организаций;
  • Вся информация должна быть приведена в соответствии с утвержденными стандартами, а также быть сопоставимой по времени.

Любая декларация обязательно содержит коды, которые указывают на отчетный период и вид налогов. Например, для 2019 года установлены следующие коды:

  • При расчете налогов с нарастающим итогом: 21 – квартал, 31 – 1 полугодие, 33 – 9 месяцев, 34 – календарный год;
  • Для ежемесячных деклараций: коды с 35 по 46 с января по декабрь соответственно;
  • Для консолидированных групп налоговых агентов: с 13 по 16, ежемесячная отчетность начинается кодом 57 и заканчивается 68;
  • При ликвидации организации: 50;
  • Для имущественного налога: 21 – первый квартал, 17 – полугодие, 18 – 9 месяцев, 51 – первый квартал при реорганизации предприятия, 47 – полугодие при реорганизации предприятия, 48 – 9 месяцев при реорганизации предприятия;
  • При упрощенной системе налогообложения: 34 – календарный год, 95 – последний отчетный период при смене системы налогообложения;
  • При едином налоге на вмененный доход: 21 или 51 – первый квартал (и первый квартал при ликвидации), 22 и 54 – второй квартал, 23 и 55 – третий квартал, 24 и 56 – четвертый квартал;

Наиболее простой способ представить отчетность – сдать ее в электронном виде. Сделать это можно несколькими способами:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Основной минус этого способа в том, что все данные в декларации придется вносить вручную. Это не только занимает много времени, но и увеличивает риск допущения технических ошибок;
  • Через программное обеспечение, предоставляемое спецоператорами. К примеру, Контур Экстерн. Этот сервис позволяет выгружать данные бухгалтерского учета непосредственно из 1С, быстро формировать декларации в соответствии с используемой системой налогообложения и организационно-правовой формой, отправлять их в инспекцию и отслеживать статус. Немаловажным плюсом является автоматическая проверка отчетных документов на предмет ошибок, поэтому бухгалтер может быть уверен в их приеме ФНС с первого раза.

Все субъекты экономической деятельности должны строго соблюдать установленные сроки сдачи налоговой отчетности, вне зависимости от способа ее представления.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *